知联会财务制度

PAGE知联会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范知联会的财务管理，确保财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障知联会各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于知联会及其下属各分支机构、部门的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务行为，确保财务信息真实、准确、完整。3.透明性原则：财务活动公开透明，接受会员监督，定期公布财务收支情况。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现知联会的可持续发展。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议批准知联会的年度财务预算、决算报告。2.监督财务制度的执行情况，对重大财务事项进行决策。3.审查财务工作的合规性，确保财务活动符合法律法规和本制度要求。（二）会长职责1.领导知联会的财务管理工作，对财务工作的整体方向和重大事项进行决策。2.审核财务预算、决算报告，确保其合理性和可行性。3.监督财务收支情况，保证资金使用合法、合规、透明。（三）财务负责人职责1.负责组织实施财务制度，制定具体的财务工作流程和操作规范。2.编制财务预算、决算报告，进行财务分析和预测，为决策提供依据。3.组织财务核算，确保财务信息准确、及时、完整。4.负责资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全。5.定期向理事会和会长汇报财务工作情况，接受监督检查。（四）财务人员职责1.按照财务制度和相关法律法规的要求，进行财务核算和账务处理。2.负责财务报表的编制和报送，确保报表数据真实、准确、完整。3.严格执行财务审批制度，对各项支出进行审核把关。4.做好财务档案管理工作，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。5.协助财务负责人完成其他财务工作任务。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务负责人组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门根据知联会的年度工作计划和实际工作需要，提出本部门的预算草案，包括收入预算和支出预算。3.收入预算应根据知联会的业务活动特点和市场情况进行合理预测，包括会费收入、捐赠收入、项目收入等。4.支出预算应按照费用性质和用途进行分类编制，包括人员费用、办公费用、活动费用、项目费用等。5.财务负责人对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成知联会年度财务预算草案。（二）预算审批1.知联会年度财务预算草案提交理事会审议。2.理事会对预算草案进行审核，提出修改意见和建议。3.财务负责人根据理事会的意见对预算草案进行修改完善，形成最终的年度财务预算报告。4.年度财务预算报告经会长批准后执行。（三）预算执行与调整1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向理事会和会长汇报预算执行情况。3.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照以下程序进行：由相关部门提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额。财务负责人对调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经会长批准后，报理事会备案。四、收入管理（一）会费收入1.会员应按照知联会章程规定的会费标准按时缴纳会费。2.财务部门负责会费收入的核算和管理，定期核对会员缴费情况，确保会费足额收缴。3.会费收入应及时入账，开具合法有效的票据。（二）捐赠收入1.接受捐赠应遵循自愿、合法、公开的原则，签订捐赠协议，明确捐赠金额、用途等事项。2.财务部门对捐赠收入进行单独核算，按照捐赠协议的约定使用捐赠款项，并及时向捐赠人反馈捐赠资金使用情况。3.捐赠收入应开具合法有效的票据，确保证据链完整。（三）项目收入1.知联会开展项目活动取得的收入，应按照项目合同约定进行核算和管理。2.项目负责人负责项目收入的催收和结算工作，确保项目款项及时足额到账。3.财务部门对项目收入进行明细核算，准确反映项目收支情况。（四）其他收入1.知联会取得的其他收入，如利息收入、租金收入等，应按照相关规定进行核算和管理。2.财务部门对其他收入进行及时入账，确保收入核算准确无误。五、支出管理（一）支出审批1.知联会各项支出应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行审批。2.一般支出审批流程：支出部门填写费用报销单，注明支出事由、金额、支付方式等信息。部门负责人对支出的真实性、合理性进行审核签字。财务人员对支出的合规性、票据的合法性进行审核，审核通过后报财务负责人审批。财务负责人审批后，报会长审批。会长审批通过后，支出部门方可办理报销手续。3.重大支出审批流程：支出部门提出重大支出项目申请，详细说明项目内容、预算金额、资金来源等情况。财务负责人对项目申请进行财务分析和审核，提出审核意见。理事会对重大支出项目进行审议，必要时可组织专家论证。重大支出项目经理事会审议通过后，报会长审批。会长审批通过后，支出部门方可组织实施项目。（二）支出范围1.人员费用：包括工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等。2.办公费用：包括办公用品、办公设备购置、办公场地租赁、水电费、通讯费等。3.活动费用：包括会议费、培训费、调研费、考察费、宣传费等。4.项目费用：包括项目实施过程中发生的直接费用和间接费用，如设备购置、材料采购、劳务费用、差旅费等。5.其他费用：包括按照国家法律法规和知联会章程规定应支出的其他费用。（三）支出标准1.人员费用应按照国家有关规定和知联会的薪酬制度执行。2.办公费用应根据实际工作需要合理控制，严格执行办公用品采购、办公设备购置等相关规定。3.活动费用应按照勤俭节约、注重实效原则进行安排，严格控制活动规模和费用支出。4.项目费用应按照项目合同约定的标准和范围进行支出，确保项目资金专款专用。5.其他费用应按照相关法律法规和知联会的规定执行。（四）费用报销1.支出部门应在费用发生后及时办理报销手续，提供真实、合法、有效的票据。2.票据应符合国家税收法律法规和财务制度的要求，包括发票、收据、报销单等。3.财务人员对报销票据进行审核，审核内容包括票据的真实性、合法性、完整性、准确性等。4.审核通过的报销票据，按照审批流程进行签字审批后，方可办理报销付款手续。5.费用报销应通过银行转账等方式支付，严禁现金支付。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括库存现金、银行存款等。库存现金应严格按照国家现金管理规定进行管理，每日进行盘点，确保账实相符。银行存款应按照银行账户管理规定开设账户，定期核对银行账户余额，确保资金安全。2.应收款项：包括应收账款、其他应收款等。财务部门应定期对应收款项进行清理和催收，确保款项及时收回。对于长期挂账的应收款项，应查明原因，采取有效措施进行处理。（二）固定资产1.固定资产定义：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产购置：各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经财务负责人审核、会长批准后，由采购部门统一购置。3.固定资产核算：财务部门对固定资产进行明细核算，按照规定的折旧方法计提折旧。4.固定资产清查：每年定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产定义：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。2.无形资产取得：知联会取得的无形资产，应按照实际成本进行计量。3.无形资产摊销：财务部门对无形资产进行摊销核算，按照规定的摊销方法和期限进行摊销。（四）资产处置1.知联会资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，由财务部门会同相关部门进行评估和鉴定，提出处置方案。3.资产处置方案经理事会审议通过后，报会长批准。4.资产处置收入应及时入账，按照规定进行核算和管理。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映知联会的财务状况和经营成果。3.财务报告应在规定的时间内报送理事会、会长及相关部门。（二）财务分析1.财务负责人应定期对知联会的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析报告应包括财务指标分析、财务状况评价、存在问题及建议等内容。3.财务分析报告应提交理事会和会长，为决策提供参考依据。八、财务监督与审计（一）内部监督1.知联会建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供财务信息和相关资料。（二）会员监督1.知联会定期向会员公布财务收支情况，接受会员监督。2.会员有权对知联会的财务工作提出意见和建议，对发现的问题有权进行举报。3.知联会应及时处理会员的意见和建议，对举报事项进行调查核实，并将处理结果反馈给会员