平安医保财务制度

PAGE平安医保财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范平安医保业务活动中的财务行为，加强财务管理和监督，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障平安医保各项业务的健康、可持续发展，维护公司及相关方的合法权益，促进医保事业的公平、公正、高效运行。（二）适用范围本制度适用于平安医保内部各部门、分支机构以及参与医保业务相关的合作机构、项目团队等，涵盖医保基金的筹集、管理、使用以及相关财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、医保政策以及相关财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果，保证财务信息真实可靠。3.完整性原则：全面涵盖平安医保财务活动的各个方面，包括预算管理、收支管理、资产管理、成本核算等，确保财务制度的完整性和系统性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告等应当准确无误，避免出现差错和虚假信息，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表和报告，保证财务信息的时效性，以便及时发现问题并采取措施解决。6.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，合理控制成本费用，提高医保基金的使用效率，实现社会效益和经济效益的有机统一。二、财务管理体制（一）财务组织架构1.设置财务部门：平安医保设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司整体财务工作的组织、协调和管理。财务部门应根据业务需要合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的有序开展。2.明确职责分工：财务部门内部应按照财务核算、预算管理、资金管理、成本控制、财务分析等职能进行分工，各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉医保业务流程和财务法规政策，相互协作、相互监督，共同完成财务工作任务。（二）财务决策机制1.建立决策机构：成立由公司高层管理人员、财务负责人以及相关业务部门负责人组成的财务决策机构，负责审议和决策重大财务事项，如预算编制与调整、重大投资决策、资金筹集与使用、利润分配等。2.规范决策程序：重大财务事项应经过充分的调研、论证和分析，提交财务决策机构审议。决策过程应遵循民主集中制原则，充分听取各方意见，确保决策的科学性、合理性和公正性。决策结果应以书面形式记录，并作为财务工作的重要依据存档。（三）财务监督与审计1.内部监督：财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查，确保财务制度的执行和财务信息的真实性。定期对财务收支、资金使用、资产管理等进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。2.审计监督：设立独立的内部审计部门或聘请外部审计机构，定期对平安医保的财务状况、经营成果和内部控制进行审计。审计范围应涵盖财务报表审计、专项审计、经济责任审计等，审计结果应及时向公司管理层报告，并作为改进财务管理工作的重要依据。三、预算管理（一）预算编制1.编制依据：根据国家医保政策、公司业务发展规划、历史数据以及市场变化趋势等因素，结合公司的战略目标和年度经营计划，编制年度财务预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分征求各部门意见，确保预算的科学性和合理性。2.编制内容：财务预算应包括收入预算、成本费用预算、资金预算、利润预算等主要内容。收入预算应根据医保业务量、收费标准等因素进行预测；成本费用预算应涵盖人员工资、办公费用、医保基金管理成本、理赔费用等各项支出；资金预算应合理安排资金的筹集、使用和结余，确保资金的平衡和安全；利润预算应反映公司的盈利目标和经营成果。3.编制流程：每年[具体时间]前，各部门应根据公司下达的预算编制要求，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案，提交财务决策机构审议通过后，报公司管理层批准执行。（二）预算执行与控制1.分解落实预算指标：公司将年度财务预算指标分解到各部门、各月份，明确各部门的预算执行责任，确保预算指标得到有效落实。各部门应按照分解后的预算指标，制定具体的执行计划和措施，组织实施本部门的预算执行工作。2.建立预算执行监控机制：财务部门应建立预算执行监控台账，定期对各部门预算执行情况进行跟踪、分析和评估，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取相应的措施加以解决。对于预算执行偏差较大的部门，应及时发出预警通知，督促其采取有效措施进行调整，确保预算执行进度与预算目标相符。3.严格控制预算调整：预算一经批准，原则上不得随意调整。如因国家医保政策调整、市场环境变化、公司业务发展战略调整等原因确需调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整申请应详细说明调整的原因、内容、金额以及对公司财务状况和经营成果的影响，经财务部门审核、财务决策机构审议通过后，报公司管理层批准执行。（三）预算考核与评价1.建立预算考核制度：制定完善的预算考核办法，明确预算考核的指标、标准、程序和奖惩措施。预算考核指标应包括预算执行率、预算准确率、成本费用控制率等，全面、客观地评价各部门预算执行情况。2.开展预算评价工作：定期对各部门预算执行情况进行评价，总结经验教训，发现存在的问题和不足，提出改进措施和建议。预算评价结果应与部门绩效考核、薪酬分配等挂钩，充分发挥预算考核的激励约束作用，提高各部门执行预算的积极性和主动性。四、收入管理（一）医保基金收入1.明确收入范围：医保基金收入主要包括参保单位和个人缴纳的医保费、财政补助收入、利息收入以及其他收入等。财务部门应严格按照国家医保政策规定的收费标准和渠道，及时、足额收取医保基金，确保医保基金收入的合法性和完整性。2.规范收入核算：建立健全医保基金收入核算制度，按照收入来源和性质进行明细核算，准确记录医保基金收入的金额、时间、缴费单位和个人等信息。财务部门应定期与医保经办机构、税务部门等核对医保基金收入数据，确保账账相符、账实相符。3.加强收入管理监督：加强对医保基金收入征收过程的监督检查，防止出现少收、漏收、错收等问题。严格执行医保基金收入票据管理制度，规范票据的领购、使用、保管和核销等环节，确保票据的安全和有效使用。（二）其他业务收入1.界定业务范围：平安医保的其他业务收入主要包括医保咨询服务收入、医保信息化建设收入、医保培训收入等。各部门应按照公司规定的业务范围和收费标准，积极拓展业务渠道，依法依规开展经营活动，确保其他业务收入的稳定增长。2.规范收入确认与核算：按照相关会计准则和财务制度的规定，合理确认其他业务收入的实现时间和金额，并进行准确的核算。对于不同类型的其他业务收入，应分别设置明细科目进行核算，以便清晰反映各项收入的来源和构成情况。3.加强收入管理与风险防控：建立健全其他业务收入管理制度，加强对业务合同签订、执行过程的管理和监督，防范收入风险。定期对其他业务收入进行分析和评估，及时发现和解决存在的问题，确保其他业务收入的真实性、合法性和效益性。五、支出管理（一）医保基金支出1.严格支出范围和标准：医保基金支出应严格按照国家医保政策规定的支付范围、标准和程序执行，确保医保基金合理使用，保障参保人员的基本医疗权益。财务部门应加强对医保基金支出的审核和监督，对不符合规定的支出不予支付。2.规范支出核算与审批流程：建立健全医保基金支出核算制度，按照支出用途和性质进行明细核算，准确记录医保基金支出的金额、时间、受益对象、医疗机构等信息。医保基金支出应实行严格的审批流程，经办人员应根据审核后的报销凭证进行支付，财务负责人应进行复核，重大支出应报公司管理层审批。3.加强支出管理与绩效评价：加强对医保基金支出的动态监控和分析，定期评估医保基金的使用效益和效果。建立医保基金支出绩效评价制度，对医保基金支出项目进行绩效评价，评价结果作为调整医保政策、完善医保基金管理的重要依据，提高医保基金的使用效率和社会效益。（二）成本费用支出1.分类管理成本费用：平安医保的成本费用主要包括人员费用、办公费用、医保基金管理成本、理赔费用、宣传推广费用等。各部门应按照成本费用的性质和用途，进行分类管理和控制，制定相应的成本费用管理制度和办法，降低成本费用水平。2.严格费用审批与控制：建立健全成本费用审批制度，明确各项费用的审批权限和审批流程。费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可报销。加强对成本费用支出的日常控制，严格执行预算控制指标，对超预算支出应进行严格审核和控制。3.开展成本费用分析与考核：定期对成本费用进行分析和评估，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，采取有效措施加以改进。建立成本费用考核制度，将成本费用控制指标纳入部门绩效考核体系，对成本费用控制较好的部门给予奖励，对成本费用超支的部门进行惩罚，激励各部门加强成本费用管理。六、资产管理（一）货币资金管理1.规范现金管理：严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和限额。加强现金收付业务的管理，确保现金收付安全、准确、及时。每日终了，应及时盘点现金，做到账实相符。定期对现金进行清查，发现问题及时处理。2.加强银行存款管理：按照国家有关规定，选择合适的银行开立账户，办理存款、取款和结算业务。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。严格执行银行存款收支审批制度，对银行存款收支业务进行严格审核，防止出现资金挪用、侵占等问题。3.防范资金风险：建立健全资金风险预警机制，密切关注资金市场动态和公司资金状况，及时发现和预警资金风险。合理安排资金，优化资金结构，确保资金的流动性和安全性。加强对资金使用的监督和检查，防止资金闲置或浪费，提高资金使用效益。（二）固定资产管理1.明确固定资产范围和标准：根据国家财务制度和公司实际情况，明确固定资产的范围、分类和确认标准。固定资产应同时满足为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单位价值在规定标准以上等条件。2.规范固定资产购置与核算：固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，严格控制固定资产投资规模。建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等进行详细记录。按照相关会计准则和财务制度的规定，正确计提固定资产折旧，准确核算固定资产的账面价值和净值。3.加强固定资产日常管理与清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。加强固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用效率和使用寿命。建立固定资产处置制度，对闲置、报废等固定资产进行及时处置，规范处置程序，确保处置收入及时足额入账。（三）无形资产及其他资产管理1.管理无形资产：平安医保的无形资产主要包括医保品牌、医保信息化系统软件、专利技术等。加强对无形资产的管理，建立无形资产台账，对无形资产的取得、摊销、转让等进行详细记录。按照相关会计准则和财务制度的规定，合理摊销无形资产，准确核算无形资产的账面价值和净值。2.规范其他资产管理：其他资产主要包括低值易耗品、办公用品、债权债务等。建立健全其他资产管理制度，加强对其他资产的采购、验收、领用、保管、清查等环节的管理，确保其他资产的安全和完整。定期对债权债务进行清理核对，及时催收欠款，合理安排债务偿还，防范债权债务风险。七、财务报告与信息披露（一）财务报告编制1.明确报告内容与要求：平安医保应按照国家财务制度和会计准则的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，为公司管理层、投资者、监管部门等提供决策依据。2.规范报告编制流程：财务部门应按照规定的时间和程序，组织编制财务报告。在编制过程中，应进行充分的财务数据收集、整理、分析和核对工作，确保财务数据的真实性和准确性。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。3.加强财务报告质量控制：建立健全财务报告质量控制制度，加强对财务报告编制过程的监督和检查。定期对财务报告进行审计，确保财务报告符合相关法律法规和会计准则的要求。对财务报告中发现的问题，应及时进行整改，提高财务报告的质量和透明度。（二）信息披露1.确定披露原则与范围：根据国家法律法规和监管要求，确定平安医保信息披露的原则、范围、内容和方式。信息披露应遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则，确保信息披露的质量和效果。信息披露范围应涵盖公司财务状况、经营成果以及医保业务相关信息等，保障投资者、参保人员等利益相关者的知情权。2.规范披露渠道与方式：明确信息披露的渠道和方式，如公司官网、定期报告、临时公告等。建立信息披露管理制度，规范信息披露流程，确保信息披露的及时性和准确性。加强对信息披露内容的审核和把关，防止出现虚假信息或误导性陈述。3.加强信息沟通与反馈：建立健全信息沟通机制，加强与投资者、参保人员、监管部