2025年初级企业合规师考试《企业合规事务管理(初级)》模拟试题及答案解析

2025年初级企业合规师考试《企业合规事务管理(初级)》模拟试题及答案解析一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）1.某制造企业计划向境外子公司转移核心技术，根据《技术进出口管理条例》，下列哪项文件必须在合同生效前取得？A.商务部颁发的《技术出口许可证》B.国家知识产权局出具的《专利权评价报告》C.海关总署的《出境货物通关单》D.国家外汇管理局的《外汇登记凭证》答案：A解析：涉及限制出口技术，须在合同生效前取得商务部《技术出口许可证》，否则合同无效。2.公司收到举报称采购部经理收受供应商回扣，合规部拟启动内部调查。下列哪项做法最符合《中央企业合规管理办法》对调查独立性的要求？A.由采购部副经理牵头组成调查组B.合规部直接聘请外部律师并报告审计委员会C.先征求采购部经理本人意见再决定是否调查D.将举报转交供应商内部处理答案：B解析：确保调查独立性应引入外部律师并报告审计委员会，避免利益冲突。3.根据《个人信息保护法》，企业在员工离职后仍需继续保存其考勤记录以备劳动仲裁，保存依据应当是：A.与员工口头协商一致B.公司内部规章制度C.法律、行政法规规定的保存期限D.企业数据战略需要答案：C解析：继续保存个人信息必须基于法定保存期限，不得仅以内部制度或战略需要为由。4.某公司拟在东南亚设立代表处，当地要求出具“无贿赂犯罪记录证明”。该证明应首先向我国哪一机关申请？A.商务部B.公安部C.国家市场监督管理总局D.外交部答案：B解析：无犯罪记录证明由公安机关出具，企业可向所在地公安申请。5.下列哪项不属于《反垄断法》禁止的“轴辐合谋”？A.多家供应商通过共同代理商交换价格信息B.行业协会组织会员达成限产协议C.平台企业要求商户不得在其他平台降价D.两家竞争企业直接签订固定价格协议答案：D解析：D项属于横向垄断协议，非“轴辐合谋”。6.企业合规风险评估中，采用“固有风险=影响程度×发生可能性”模型时，影响程度通常不考察：A.罚款金额B.声誉损失C.员工满意度D.业务中断时间答案：C解析：员工满意度属于内部管理指标，非外部影响程度核心要素。7.根据《数据出境安全评估办法》，处理100万人个人信息的企业向境外提供数据，应当：A.自行进行标准合同备案即可B.必须通过省级网信部门安全评估C.通过国家网信部门安全评估D.获得公安部许可答案：C解析：100万人以上个人信息出境须通过国家网信部门安全评估。8.公司合规审查发现广告中使用“国家级”用语，违反《广告法》第九条。最恰当的整改措施是：A.删除该用语并发布更正声明B.将“国家级”改为“最高级”C.在页面底部用小字解释含义D.向市场监管部门缴纳罚款后继续使用答案：A解析：绝对化用语必须删除并公开更正，消除影响。9.下列哪项属于《出口管制法》定义的“再出口”？A.中国货物出口到美国后，美国企业再销售到加拿大B.中国技术出口到德国，德国公司用该技术在波兰设厂C.中国设备出口到越南，越南未经加工转口到受制裁国家D.中国软件出口到日本，日本公司在国内复制后销售答案：C解析：再出口指受管制物项从一国出口后，未经加工再次从第三国出口到受制裁目的地。10.企业建立“吹哨人”制度时，下列哪项做法最能提高员工信任度？A.匿名热线由人力资源部管理B.举报奖励与举报人绩效挂钩C.允许匿名并授权合规部直接调查D.要求举报人必须签字确认答案：C解析：匿名加独立调查可显著降低报复风险，提升信任。11.根据《证券法》，上市公司在下列哪项事项发生后应立即披露临时报告？A.董事配偶买入公司100股股票B.公司主要资产被查封C.公司财务总监计划退休D.公司获得小额政府补助5万元答案：B解析：主要资产被查封属于重大事件，须立即披露。12.企业拟向慈善组织捐赠100万元，为防止洗钱风险，应首先：A.要求慈善组织出具免税资格证明B.通过SWIFT系统转账C.在捐赠协议中设置反洗钱条款D.报国资委审批答案：C解析：设置反洗钱条款可要求对方承诺资金来源合法，降低风险。13.下列哪项属于《劳动合同法》允许的“经济性裁员”情形？A.企业更换CEOB.企业转产经法定程序确需裁员C.企业被收购D.企业计划上市答案：B解析：转产经法定程序确需裁员符合法定经济性裁员条件。14.公司境外上市需遵守《境外上市保密规定》，下列哪项信息无需报主管部门审批即可对外提供？A.稀土出口配额数据B.公司未来三年战略发展规划C.已经依法公开的行政处罚结果D.涉密客户名单答案：C解析：已依法公开信息不属于保密审查范围。15.企业合规审计发现某员工私自使用VPN访问境外服务器传输代码，最可能违反：A.《网络安全审查办法》B.《数据安全法》C.《密码法》D.《电子签名法》答案：B解析：私自跨境传输数据可能触发《数据安全法》对重要数据出境的限制。16.根据《生态环境损害赔偿制度改革方案》，企业造成土壤污染后，首要赔偿义务人是：A.土地现使用权人B.造成污染的企业C.当地环保局D.土地原所有权人答案：B解析：谁污染谁赔偿，污染企业为首要义务人。17.公司收到美国OFAC冻结令，要求冻结某客户资产。下列做法正确的是：A.仅冻结美元账户B.冻结该客户在本行的所有币种资产C.通知客户后解冻D.仅冻结人民币账户答案：B解析：OFAC冻结令适用于所有在美管辖资产，包括非美元。18.企业制定《礼品与招待政策》时，下列哪项标准最符合国际最佳实践？A.礼品价值不超过500元人民币B.禁止向政府官员提供任何礼品C.礼品必须公开竞标采购D.每年向全体员工发送一次政策提醒即可答案：B解析：向政府官员提供任何礼品均构成高风险，最佳实践为全面禁止。19.根据《公司法》，有限责任公司股东会作出增加注册资本决议，须经：A.全体股东一致同意B.代表三分之二以上表决权股东通过C.董事会过半数同意D.监事会同意答案：B解析：增资决议须经代表三分之二以上表决权股东通过。20.企业建立第三方尽职调查清单，下列哪项信息最能反映受益所有人？A.供应商网站介绍B.上市公司年报C.股权穿透至25%以上自然人D.营业执照副本答案：C解析：受益所有人需穿透至最终持股25%以上自然人。21.公司计划使用人工智能客服收集用户声纹，下列哪项做法符合《个人信息保护法》？A.默认开启用户可拒绝B.取得用户单独同意并告知目的C.与业务合作伙伴共享声纹D.保存5年用于大数据分析答案：B解析：声纹属于敏感个人信息，须取得单独同意并明确告知目的。22.下列哪项属于《企业境外经营合规管理指引》强调的三道防线？A.业务部门、合规部门、内审部门B.财务部门、法务部门、人事部门C.董事会、监事会、经理层D.供应商、客户、监管机构答案：A解析：三道防线为业务部门、合规部门、内审部门。23.企业发现已出口产品存在缺陷，可能危及消费者安全，根据《进出口商品检验法》，应：A.立即召回并报告海关B.等待境外客户投诉C.仅通知保险公司D.隐瞒缺陷降低成本答案：A解析：缺陷产品须主动召回并报告海关，防止危害扩大。24.公司合规部拟采购第三方合规管理软件，下列哪项最能体现“可审计”原则？A.软件界面美观B.系统记录操作日志并不可篡改C.供应商提供免费培训D.支持手机端操作答案：B解析：不可篡改日志确保审计追踪，是“可审计”核心。25.根据《会计法》，单位负责人对本单位会计资料的哪项责任不可免除？A.真实性B.重要性C.可比性D.谨慎性答案：A解析：真实性为法定责任，单位负责人终身承担。26.企业建立合规KPI，下列哪项指标最能反映文化有效性？A.培训覆盖率100%B.员工主动咨询合规问题数量同比上升30%C.全年零罚款D.合规预算占营收比例答案：B解析：主动咨询上升表明员工信任并运用合规体系，文化有效。27.公司境外子公司所在国发生军事政变，商务部发布高风险预警，企业应首先：A.继续履行合同避免违约B.启动制裁合规应急机制C.增加投资抢占市场D.立即撤离所有员工答案：B解析：启动制裁合规应急机制，筛查交易对手是否被制裁。28.下列哪项不属于《破产法》规定的管理人职权？A.决定继续或停止营业B.代表债务人参加诉讼C.直接宣告债务人破产D.调查债务人财产状况答案：C解析：宣告破产由法院裁定，非管理人职权。29.企业制定《反垄断合规指引》，下列哪项行为被明确允许？A.与竞争者交换价格预测B.行业协会统一制定成本公式C.独立定价并记录决策过程D.限制经销商转售价格答案：C解析：独立定价并记录可证明未合谋，符合合规要求。30.公司收到SEC传票要求提供审计底稿，根据《证券法》与跨境审计监管合作备忘录，下列哪项做法正确？A.直接提供全部底稿B.拒绝提供并销毁底稿C.通过中国证监会转交D.仅提供摘要答案：C解析：跨境审计底稿须通过监管合作渠道转交，避免直接提供。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.企业建立ESG合规体系时，下列哪些属于“E”维度常见风险？A.碳排放超标B.水资源污染C.员工多样性不足D.危险废物跨境非法转移答案：A、B、D解析：C属于“S”维度。32.根据《反洗钱法》，金融机构对客户进行持续尽职调查应包括：A.更新受益所有人信息B.监测交易异常C.定期回访客户经营场所D.重新评估客户风险等级答案：A、B、D解析：持续尽调不要求必须定期回访经营场所。33.公司计划开展区块链发票业务，涉及合规审查应重点关注：A.税务合规B.数据跨境传输C.代币发行是否构成非法集资D.智能合约是否需备案答案：A、B、C、D解析：四项均为区块链发票潜在风险点。34.下列哪些情形触发《安全生产法》的“一票否决”？A.发生重大事故B.瞒报事故C.安全投入不足D.未建立应急演练制度答案：A、B解析：重大事故或瞒报将被“一票否决”，直接评定为不合格。35.企业境外投资涉及美国制裁，下列哪些行为可能构成“二级制裁”风险？A.使用美元清算B.与伊朗被制裁主体合资C.向朝鲜出售奢侈品D.在欧盟设立子公司与苏丹被制裁主体交易答案：B、C、D解析：使用美元清算属一级制裁，其余可触发二级制裁。36.公司建立算法推荐合规制度，依据《互联网信息服务算法推荐管理规定》，应履行：A.算法备案B.公示算法基本原理C.提供关闭键D.向用户收取算法使用费答案：A、B、C解析：不得向用户收取算法使用费。37.下列哪些文件属于上市公司内幕信息知情人档案必须登记内容？A.知情人姓名、职务B.知悉时间、方式C.知情人证券账户号码D.知情人配偶子女信息答案：A、B、C解析：内幕信息档案不要求登记配偶子女信息。38.企业开展供应链人权尽调，可采用的国际参考框架包括：A.UNGC十项原则B.OECD跨国企业指南C.ISO37001D.ILO核心公约答案：A、B、D解析：ISO37001为反贿赂标准，非人权专项。39.根据《税收征管法》，税务机关对大企业实施“预约定价安排”应遵循：A.自愿申请B.单边或多边协商C.保密义务D.追溯调整最长10年答案：A、B、C解析：追溯调整最长5年，非10年。40.公司建立合规信息化平台，下列哪些功能最能支持“实时监控”？A.交易数据异常阈值预警B.制裁名单自动比对C.员工差旅订单事后报销D.第三方风险评分每日更新答案：A、B、D解析：事后报销无法实时监控。三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.企业合规委员会可以由财务总监兼任主席。答案：×解析：合规委员会应具备独立性，由独立董事或董事会主席兼任更佳。42.根据《对外贸易法》，国家对限制进出口的货物实行配额管理，出口企业可自由转让配额。答案：×解析：配额一般不得自由转让，需经主管部门批准。43.企业因违反《海关法》被罚款1000万元，该信息属于应当主动公开的信用信息。答案：√解析：海关行政处罚结果依法公开。44.在合规调查中，员工有权拒绝回答可能使其承担刑事责任的问题。答案：√解析：员工享有合法沉默权，企业不得强制自证其罪。45.根据《企业信息公示暂行条例》，企业未按时公示年报将被列入经营异常名录，满3年未移出则列入严重违法失信名单。答案：√解析：法规明确3年未移出即“列严”。46.企业使用开源软件必须公开其全部源代码。答案：×解析：是否公开取决于具体开源协议，如GPL需公开，MIT则不必。47.合规部门可以不经董事会授权直接对外发布合规声明。答案：×解析：重大合规声明须董事会或授权委员会批准。48.根据《民法典》，法人分支机构未经总部授权签订的合同一律无效。答案：×解析：相对人善意且分支机构在经营范围内，合同可有效。49.企业建立合规举报邮箱，使用普通HTTP协议即可满足保密要求。答案：×解析：应使用加密通道防止数据被截获。50.境外子公司适用当地法律即可，无需遵守中国母公司合规制度。答案：×解析：中国母公司需对境外子公司实施并表合规管理。四、简答题（每题10分，共20分）51.简述企业在“跨境数据出境”场景下，如何构建“三道防线”以符合《数据安全法》和《个人信息保护法》要求。答案与解析：第一道防线由业务部门承担，需在采集环节识别数据类型，区分重要数据、个人信息与核心数据，建立数据分类分级台账，嵌入数据出境审批节点，未经评估禁止出境。第二道防线由合规与法务部门承担，制定《数据出境合规指引》，建立数据出境安全评估流程：对重要数据向省级及以上网信部门申报评估；对100万人以上个人信息或敏感个人信息出境，通过国家网信部门评估；对非敏感个人信息采用标准合同及认证机制，完成备案。第三道防线由内审与信息安全部门承担，部署DLP（数据防泄漏）系统，对跨境传输通道进行加密与日志留存，日志保存不少于3年；每季度抽样审计数据出境记录，发现违规立即阻断并报告高管；对境外接收方进行持续尽调，发现其被制裁或数据保护水平下降时，启动数据返还或删除程序。通过三道防线实现事前识别、事中控制、事后审计，确保跨境数据出境合法、安全、可追溯。52.结合《中央企业合规管理办法》，阐述“合规风险库”应包含的核心要素，并说明如何与业务流程动态耦合。答案与解析：合规风险库核心要素包括：风险编号、风险名称、适用法规与条款、风险描述、触发场景、责任岗位、风险等级（高/中/低）、控制措施、剩余风险、监测指标、更新频率、历史案例。动态耦合方式：1.流程嵌入：将风险库与ERP、OA系统对接，在合同审批、采购付款、人事招聘等节点自动弹出对应风险提醒，如采购金额超50万美元即触发制裁名单比对。2.数据驱动：利用BI工具抓取监管处罚、舆情数据，实时更新风险等级，如某国突然出台出口管制新规，系统自动将该国的代理销售业务风险等级由“中”升“高”，并推送应对指引。3.闭环管理：业务部门在流程结束后反馈控制措施有效性，合规部每季度召开风险评审会，对剩余风险仍“高”且连续两次审计未整改事项，启动问责并修订制度，实现风险库版本迭代。通过风险库与业务流程的双向互动，确保合规要求嵌入业务一线，避免“两张皮”。五、案例分析题（20分）53.案例背景：A公司为中国主板上市公司，主营新能源电池，在德克萨斯州设全资子公司B。2025年3月，B公司与伊朗私人企业C签订2000万美元电池组件销售合同，约定货代公司D负责运输，货物从青岛港经迪拜港中转至伊朗阿巴斯港。合同签订后，A公司股价涨停，媒体报道其“进军中东”。4月，美国OFAC以“向伊朗被制裁主体提供实质支持”为由将B公司列入SDN名单，并冻结其在美银行账户2000万美元。A公司公告表示“合同合法合规，将积极沟通”。随后，中国商务部将A公司列入“出口管制重点关注名单”，要求任何电池技术出口需事先申请许可。A公司紧急停牌，市值蒸发30%。问题：（1）指出A公司至少