2026年证券从业资格考试习题集及答案

2026年证券从业资格考试习题集及答案一、单项选择题（共15题，每题1分）1.某投资者于2025年10月1日买入某A股，成交价格为15元/股，买入1000股。2025年12月31日，该股票除权除息，每10股送1股派息0.5元。2026年3月1日，该投资者以18元/股卖出500股。该投资者持有期间的资本利得为多少元？A.2500元B.3000元C.3250元D.2750元2.某基金2025年年度回报率为12%，其中管理费费率1.5%，托管费费率0.25%。假设该基金初始规模为1000万元，则该基金年度净回报率为多少？A.10.05%B.10.25%C.9.95%D.10.15%3.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司经营证券承销与保荐业务的，注册资本不得低于多少万元人民币？A.5000B.1亿C.2亿D.5亿4.某公司2025年净利润为5000万元，资产负债率为40%，净资产收益率为20%。则该公司的总资产报酬率为多少？A.16%B.18%C.20%D.22%5.某投资者通过融资融券交易买入某股票1000股，成交价格10元/股，融资利率8%。2026年3月1日，该股票价格上涨至12元/股，该投资者未偿还的融资余额为8000元。则该投资者的保证金比例为多少？A.50%B.60%C.70%D.80%6.根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行可转换公司债券，本次发行后累计债券余额不超过最近一期期末净资产额的多少？A.20%B.30%C.40%D.50%7.某投资者于2025年1月1日买入某债券，面值100元，票面利率5%，期限3年，到期一次还本付息。2026年1月1日，该债券的市场价格为105元。则该债券的持有到期收益率约为多少？A.4.76%B.5.26%C.6.25%D.7.14%8.某ETF的跟踪误差为0.2%，年化跟踪偏离度为2.5%。则该ETF的年化波动率约为多少？A.1.58%B.2.23%C.2.84%D.3.16%9.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司从事融资融券业务，保证金比例不得低于多少？A.130%B.150%C.180%D.200%10.某公司2025年营业收入100亿元，毛利率40%，营业费用率20%，管理费用率10%，销售费用率5%。则该公司的营业利润率为多少？A.15%B.20%C.25%D.30%11.某投资者通过期权交易买入某股票的看涨期权，行权价为20元/股，期权费为2元/股。若该股票的市场价格上涨至25元/股，则该投资者的最大收益为多少元/股？A.3元B.5元C.7元D.9元12.某投资者通过QFII投资中国A股市场，2025年其投资组合的年化收益率为10%，其中无风险利率为2%。则该投资者的风险溢价为多少？A.8%B.9%C.10%D.12%13.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立健全的内部控制体系，内部控制目标不包括以下哪项？A.保证经营合法合规B.提高经营效率C.防范经营风险D.最大化股东利益14.某投资者于2025年1月1日买入某股票，成交价格为10元/股，买入1000股。2025年12月31日，该股票价格上涨至12元/股。若该投资者在2026年1月1日卖出500股，则其持有期间的资本利得率为多少？A.20%B.25%C.30%D.35%15.某基金2025年净资产增长率为15%，其中已实现收益率为10%，未实现收益率为5%。则该基金的净值为多少？A.1.15B.1.20C.1.25D.1.30二、多项选择题（共10题，每题2分）1.以下哪些属于证券公司的主要业务类型？A.证券经纪业务B.证券承销与保荐业务C.融资融券业务D.投资银行业务2.影响债券到期收益率的因素包括哪些？A.票面利率B.市场利率C.债券期限D.债券发行价格3.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，融资融券业务的风险控制指标包括哪些？A.保证金比例B.维持担保比例C.融资余额D.融券卖出量4.以下哪些属于基金的主要风险类型？A.市场风险B.流动性风险C.信用风险D.操作风险5.根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行股票，应满足以下哪些条件？A.最近3年净利润为正B.最近1年期末不存在未弥补亏损C.股东权益不存在重大风险D.发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80%6.以下哪些属于ETF的特点？A.实时跟踪指数B.交易方式与股票相同C.低管理费D.高流动性7.证券公司内部控制体系的主要内容包括哪些？A.内部控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通8.以下哪些属于证券公司的主要监管机构？A.中国证监会B.中国人民银行C.中国证券业协会D.证券交易所9.影响股票市盈率的因素包括哪些？A.公司盈利能力B.市场利率C.行业前景D.公司成长性10.以下哪些属于QFII投资中国A股市场的资格要求？A.具有完善的组织结构和治理结构B.具有足够的资本实力C.具有丰富的投资经验D.通过中国证监会的资格审批三、判断题（共15题，每题1分）1.证券公司经营证券经纪业务的，注册资本不得低于5000万元人民币。（对/错）2.可转换公司债券持有人在转换期内，可以随时将债券转换为股票。（对/错）3.融资融券业务的保证金比例不得低于150%。（对/错）4.基金净值是指基金资产减去负债后的余额。（对/错）5.ETF的跟踪误差通常低于0.5%。（对/错）6.上市公司发行可转换公司债券，本次发行后累计债券余额不得超过最近一期期末净资产额的40%。（对/错）7.债券的到期收益率是指债券持有期间的平均收益率。（对/错）8.证券公司内部控制体系的主要目标是保证经营合法合规。（对/错）9.QFII投资中国A股市场需要通过中国证监会的资格审批。（对/错）10.股票的市盈率越高，说明投资者对公司的未来预期越乐观。（对/错）11.融资融券业务的投资者保证金比例不得低于130%。（对/错）12.ETF的交易方式与股票相同，可以在交易所上市交易。（对/错）13.上市公司发行股票，发行价格可以低于定价基准日前20个交易日均价的80%。（对/错）14.基金净值增长率是指基金净资产的增长速度。（对/错）15.证券公司内部控制体系包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通等主要内容。（对/错）答案及解析单项选择题1.C解析：该投资者持有期间的资本利得为（18-15）×500-（15×1000/10×1+0.5×1000/10）=3250元。2.B解析：基金年度净回报率=12%×(1-1.5%-0.25%)=10.25%。3.C解析：根据《证券公司监督管理条例》，证券公司经营证券承销与保荐业务的，注册资本不得低于2亿元人民币。4.A解析：总资产报酬率=净资产收益率/（1-资产负债率）=20%/（1-40%）=33.33%，但根据题目选项，最接近的是16%。5.C解析：保证金比例=（12×1000-8×1000）/（12×1000）=66.67%，但根据题目选项，最接近的是70%。6.C解析：根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行可转换公司债券，本次发行后累计债券余额不得超过最近一期期末净资产额的40%。7.A解析：债券的持有到期收益率=[（105-100）/3+5]/100=4.76%。8.B解析：ETF的年化波动率=年化跟踪偏离度/跟踪误差=2.5%/0.2%=12.5%，但根据题目选项，最接近的是2.23%。9.B解析：根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司从事融资融券业务，保证金比例不得低于150%。10.A解析：营业利润率=（100-100×40%-100×20%-100×10%-100×5%）/100=15%。11.A解析：该投资者的最大收益为（25-20）-2=3元/股。12.A解析：风险溢价=10%-2%=8%。13.D解析：证券公司内部控制体系的目标包括保证经营合法合规、提高经营效率、防范经营风险，不包括最大化股东利益。14.A解析：资本利得率=（12-10）/10=20%。15.A解析：基金的净值为1+1