平安保险财务制度

PAGE平安保险财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）及所属各级机构的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所有子公司、分支机构等各级机构，涵盖保险业务、投资业务、资产管理等各个业务板块。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家有关法律法规、金融监管规定以及会计准则，确保公司财务活动合法合规。2.稳健性原则：秉持稳健经营理念，充分考虑各种风险因素，合理安排财务资源，防范财务风险，保障公司财务状况稳定。3.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，严禁虚假财务报告。4.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，追求公司价值最大化。5.统一性原则：公司实行统一的财务制度，确保各级机构财务政策的一致性和协调性。二、财务组织与职责（一）财务组织架构公司建立了完善的财务组织架构，包括总部财务管理部门、各级分支机构财务部门以及财务相关岗位。总部财务管理部门负责统筹规划公司财务战略、制定财务政策、进行财务决策支持等工作；各级分支机构财务部门在总部指导下，负责本机构的财务管理和会计核算工作。（二）职责分工1.财务管理部门职责制定和完善公司财务管理制度、流程和标准。组织编制公司年度财务预算、决算，并监督执行。负责公司资金管理，包括资金筹集、调配、运用等，确保资金安全和高效运作。开展财务分析与预测，为公司决策提供财务支持。负责公司财务风险管理，制定风险防控措施，定期进行风险评估。组织实施公司财务审计、内部控制等工作，确保财务合规。负责与外部监管机构、税务机关等沟通协调，维护公司良好财务形象。2.财务人员职责财务负责人：全面负责本机构财务管理工作，组织实施财务制度，保障财务工作正常开展，对财务工作质量和合规性负责。会计人员：按照会计准则和公司财务制度进行会计核算，编制财务报表，确保财务信息准确、及时。出纳人员：负责公司现金、银行存款等资金收付业务，严格执行资金管理制度，保障资金安全。三、财务预算管理（一）预算编制1.编制原则公司预算编制遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑公司战略目标、市场环境、业务发展规划等因素，确保预算的科学性和合理性。2.编制流程每年第四季度，总部财务管理部门根据公司战略规划和业务发展目标，制定下一年度预算编制大纲，明确预算编制的范围、方法、时间要求等。各级机构根据总部预算编制大纲，结合本机构实际情况，编制本机构年度预算草案，并上报总部财务管理部门。总部财务管理部门对各级机构上报的预算草案进行审核、汇总和平衡，形成公司年度预算草案，提交公司预算管理委员会审议。公司预算管理委员会审议通过后，报公司董事会审批。经董事会审批通过的预算，作为公司年度财务预算执行。（二）预算执行与监控1.公司各级机构严格按照批准的预算组织实施，确保预算执行的严肃性。2.总部财务管理部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如因市场环境、业务发展等因素导致预算需要调整的，各级机构应按照规定的程序提出预算调整申请，经审批后执行。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各级机构预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、收入利润率、成本控制率等，根据考核结果对相关机构和人员进行奖惩。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，拓宽融资渠道，优化融资结构。2.资金筹集应遵循成本效益原则，降低融资成本，防范融资风险。3.公司通过发行债券、银行贷款、股权融资等方式筹集资金时，应严格按照相关法律法规和监管要求办理手续，确保融资合法合规。（二）资金运用1.公司资金运用应遵循安全性、流动性、效益性原则，合理配置资金，提高资金使用效率。2.资金运用主要包括保险业务资金运用、投资业务资金运用等。保险业务资金运用应严格按照保险资金运用监管规定进行，确保资金安全和收益稳定；投资业务资金运用应根据公司投资策略，选择合适的投资品种和项目，进行多元化投资，降低投资风险。3.公司建立资金运用风险管理制度，加强对资金运用过程的风险监控和管理，定期进行风险评估和压力测试，及时调整投资策略，防范投资风险。（三）资金结算与支付1.公司建立健全资金结算管理制度，规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。2.资金支付应严格按照公司财务审批制度执行，未经授权不得擅自支付资金。3.加强对银行账户的管理，定期进行银行账户清理，防范资金风险。五、资产管理（一）资产分类与计价1.公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产、长期投资等类别。2.资产计价应按照会计准则的规定进行，确保资产账面价值真实、准确。（二）固定资产管理1.固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，确保资产购置符合公司业务发展需要。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用状况等信息。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和年限计提，确保折旧计提准确、合理。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产与其他资产管理1.无形资产应按照会计准则进行确认、计量和摊销，加强对无形资产的保护和管理，确保无形资产的价值得到充分发挥。2.其他资产如长期待摊费用、抵债资产等，应按照相关规定进行管理和核算，定期进行清理和处置。六、成本费用管理（一）成本费用分类与核算1.公司成本费用分为营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等类别。2.成本费用核算应按照会计准则和公司财务制度的规定进行，确保成本费用核算准确、完整。（二）成本费用控制1.公司建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理和控制，严格执行成本费用审批制度，杜绝不合理的成本费用支出。2.优化业务流程，降低运营成本，提高公司经济效益。（三）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施，为公司成本费用管理决策提供依据。2.建立成本费用考核制度，对各级机构成本费用控制情况进行考核评价，将考核结果与绩效挂钩。七、财务报告与信息披露（一）财务报告编制1.公司按照会计准则和监管要求，定期编制财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量等信息，财务报表附注应详细披露重要会计政策、会计估计变更、重大事项等信息。（二）财务报告审计1.公司年度财务报告应委托具有证券期货相关业务资格的会计师事务所进行审计，确保财务报告的真实性和合法性。2.会计师事务所应按照审计准则的要求进行审计，出具审计报告，并对审计意见负责。（三）信息披露1.公司按照监管要求，及时、准确、完整地披露财务信息，保障投资者和社会公众的知情权。2.信息披露应遵循公平、公正、公开的原则，确保信息披露内容真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。八、财务内部控制与审计（一）财务内部控制1.公司建立健全财务内部控制制度，涵盖预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务报告等各个环节，确保财务活动合法合规、风险可控。2.加强对财务内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正内部控制缺陷，不断完善内部控制体系。（二）内部审计1.公司设立独立的内部审计部门，定期对公司财务状况、经营成果、内部控制等进行审计监督。2.内部审计部门应制定审计计划，明确审计目标、范围和重点，按照审计程序开展审计工作，出具审计报告，并对审计发现的问题提出整改建议。3.各级机构应积极配合内部审计工作，对审计发现的问题及时整改落实，确保公司财务管理规范、健康。九、税务管理（一）税务政策研究与执行1.公司密切关注国家税收政策变化，加强对税收政策的研究和学习，确保公司税务处理符合法律法规要求。2.按照税收法规规定，准确计算应纳税额，及时申报缴纳税款，避免税务风险。（二）税务筹划与风险管理1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，优化公司税务结构，降低税务成本。2.加强税务风险管理，