中介公司财务制度范本

PAGE中介公司财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范中介公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、准确、高效地运行，保障公司的稳健发展，维护股东及相关利益者的权益。（二）适用范围本制度适用于本中介公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应准确无误，确保财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，全面、系统地反映公司财务状况。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息支持。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.负责税务申报与缴纳，税务筹划，确保公司税务合规。5.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。6.负责公司财务档案的整理、保管和归档。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度。制定财务工作计划和目标，监督执行情况并及时调整。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告，确保财务信息真实、准确、完整。负责资金管理，合理安排资金，防范资金风险。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系。组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度进行财务核算，登记账簿，编制记账凭证。负责财务报表的编制和报送，确保数据准确无误。负责财务档案的整理和保管，定期装订成册。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作，提供税务相关资料。参与公司财务审计工作，配合审计人员提供所需资料。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格按照规定办理票据业务。协助会计进行资金核对和账务处理，定期编制资金报表。负责公司员工工资、奖金等的发放。三、财务核算（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，记录和反映公司的财务状况和经营成果。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。会计科目的使用应保持一致性和连贯性，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明变更原因及影响。（三）财务报表编制1.每月末编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，如实反映公司当月财务状况和经营成果。2.财务报表应按照规定的格式和内容编制，数据准确、内容完整、报送及时。财务经理应认真审核财务报表，确保报表质量，并签字确认后报送公司管理层和相关部门。3.年度终了，编制年度财务决算报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注等。年度财务决算报告应经会计师事务所审计，并出具审计报告。（四）会计档案管理1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案应按照国家有关规定进行整理、装订、归档和保管。2.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。3.会计档案不得外借，如有特殊需要，经财务经理批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。4.保管期满的会计档案，除另有规定外，可以按照以下程序销毁：由本公司档案机构会同财务机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。公司负责人在会计档案销毁清册上签署意见。销毁会计档案时，应当由档案机构和财务机构共同派员监销。监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本公司负责人。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保公司资金需求。2.资金筹集方式包括股东投入、银行贷款、发行债券等。在进行资金筹集时，应充分考虑资金成本、风险等因素，选择最优的筹资方案。3.对于银行贷款等外部筹资，应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，确保贷款资金及时足额到位。同时，应按时偿还贷款本息，维护公司良好的信用记录。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，根据公司年度经营计划和财务状况，编制年度资金预算，合理安排资金支出。资金预算应包括现金流量预算、资金收支预算等。2.资金使用应严格按照预算执行，确需调整预算的，应按照规定程序进行审批。3.公司各项费用支出应按照审批权限进行审批，审批流程如下：费用经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、合同等原始凭证。部门负责人审核费用的真实性、合理性和必要性，签字确认。财务人员审核费用报销单及原始凭证，检查票据是否合规、金额计算是否正确等，审核无误后签字。总经理审批，对于重大费用支出，需经董事会审批。4.严禁未经授权的资金支出，严禁挪用、坐支公司资金。（三）资金结算1.公司应根据业务需要选择合适的资金结算方式，包括现金结算、银行转账、支票、汇票等。2.对于现金结算，应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和额度。3.银行转账应通过公司基本账户或一般账户进行，确保资金流向清晰、可追溯。4.支票、汇票等票据的使用应严格按照票据管理规定办理，确保票据安全和资金安全。（四）资金监控1.建立资金监控机制，定期对公司资金状况进行监控和分析，及时发现资金风险。2.财务部门应每日编制资金日报表，反映公司当日资金收支情况；每月编制资金月报表，分析资金变动原因和趋势。3.对于重大资金支出或资金异常变动，应及时向公司管理层报告，并采取相应措施进行处理。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.中介公司成本费用主要包括业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等。2.业务成本是指公司为开展中介业务所发生的直接成本，如人员工资、差旅费、业务招待费、办公费等。3.管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动所发生的费用，如管理人员工资、办公费、差旅费、折旧费等。4.销售费用是指公司为销售中介服务所发生的费用，如广告费、业务宣传费、销售人员工资等。5.财务费用是指公司为筹集资金所发生的费用，如利息支出、手续费等。（二）成本费用核算1.按照权责发生制原则，对成本费用进行核算，确保成本费用的准确归集和分摊。2.业务成本应按照不同业务项目进行明细核算，准确反映各业务项目的成本支出情况。3.管理费用、销售费用、财务费用应按照费用项目进行明细核算，便于分析和控制费用支出。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任，加强对成本费用的日常管理和监督。2.制定成本费用预算，将成本费用控制目标分解到各部门和各业务项目，定期对成本费用预算执行情况进行考核和分析。3.严格控制各项费用支出，加强对费用报销的审核，杜绝不合理的费用支出。对于超预算的费用支出，应严格按照规定程序进行审批。4.优化业务流程和资源配置，提高工作效率，降低业务成本。六、利润分配（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重、投资与收益对等的原则。2.在确保公司持续发展的前提下，合理分配利润，兼顾股东利益和公司发展需要。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照当年净利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积金。任意盈余公积金由公司股东大会根据公司发展需要决定是否提取以及提取比例。4.向股东分配利润。公司按照股东持有的股份比例进行利润分配。（三）利润分配方案制定与审批1.年度终了，财务部门根据公司当年经营成果和利润分配原则，编制利润分配方案，报公司管理层审议。2.利润分配方案经公司管理层审议通过后，提交公司股东大会审议批准。3.股东大会批准利润分配方案后，财务部门按照规定进行利润分配的账务处理，并及时公告利润分配情况。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，如实申报纳税。2.每月按时进行纳税申报，包括增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税种的申报。3.税务申报应准确填写纳税申报表，确保申报数据真实、准确、完整。同时，应按照规定报送相关财务报表和税务资料。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，充分利用税收优惠政策，合理减少应纳税额。3.税务筹划方案应经公司管理层批准，并报税务机关备案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强对税务法律法规的学习和研究，确保公司税务处理符合规定。3.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务风险的发生。4.对于重大税务事项，应及时咨询税务顾问或税务机关，确保税务处理的合法性和准确性。八、财务审计与监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构应独立于财务部门，直接对公司管理层负责。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，按照审计计划和程序开展审计工作。4.内部审计报告应及时提交公司管理层，对于审计发现的问题，应提出整改建议，并跟踪整改情况。（二）外部审计1.年度终了，聘请会计师事务所对公司财务报表进行审计，出具审计报告。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的数据和资料，确保审计工作顺利进行。3.对于外部审计提出的意见和建议，应认真研究并及时整改，不断完善公司财务管理。（三）财务监督1.公司管理层应加强