公司食堂财务制度规定

PAGE公司食堂财务制度规定一、总则（一）目的为了加强公司食堂财务管理，规范财务行为，保障食堂资金安全，提高资金使用效益，为公司员工提供优质、高效的餐饮服务，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部食堂的财务活动，包括食堂的食材采购、设备购置、人员薪酬、日常运营费用等各项收支管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保食堂财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映食堂的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，保证财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖食堂所有财务收支项目，不得遗漏，确保财务核算的全面性。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善食堂财务管理制度，并组织实施。2.负责食堂财务预算的编制、执行和监控，定期对预算执行情况进行分析和评价。3.负责食堂日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等，确保财务数据的准确、完整。4.负责食堂资金的管理和调度，合理安排资金，保障食堂正常运营。5.负责食堂成本费用的核算和控制，定期进行成本分析，提出降低成本的措施和建议。6.负责食堂财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。7.配合公司审计部门对食堂财务进行审计，提供相关财务资料和信息。（二）食堂管理部门职责1.负责食堂食材采购、设备购置、人员招聘等业务的组织和实施。2.负责食堂物资的验收、保管和领用管理，确保物资的安全和合理使用。3.负责食堂人员的考勤管理和薪酬核算，提供准确的人员信息和薪酬数据。4.负责食堂日常运营费用的审核和报销，确保费用支出符合规定。5.配合财务部门做好食堂财务预算的编制和执行工作，提供相关业务数据和信息。6.负责食堂食品安全管理，确保食品安全卫生，避免因食品安全问题导致的经济损失。（三）采购人员职责1.负责食堂食材的采购工作，按照采购计划和质量标准，选择合格的供应商，确保食材的质量和供应及时性。2.负责与供应商签订采购合同，明确采购价格、数量、质量标准、交货时间等条款，维护公司利益。3.负责采购发票的收集、整理和传递，确保发票真实、合法、有效。4.配合财务部门做好采购成本的核算和控制工作，提供采购价格变动情况等相关信息。（四）仓库管理人员职责1.负责食堂物资的验收工作，对采购的食材及其他物资进行数量、质量检验，确保物资符合要求。2.负责食堂物资的保管工作，按照物资的特性和类别进行分类存放，做好防潮、防虫、防火等工作，确保物资安全。3.负责食堂物资的出入库管理，建立物资出入库台账，详细记录物资的出入库时间、数量、用途等信息，做到账实相符。4.定期对食堂物资进行盘点，编制盘点报告，及时发现和处理物资盘盈、盘亏等问题。三、财务预算管理（一）预算编制1.食堂应根据公司年度工作计划和实际需求，结合上一年度财务预算执行情况，编制年度财务预算。2.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容，各项预算应细化到具体项目和金额。3.收入预算应根据食堂预计就餐人数、收费标准等因素进行合理预测；成本费用预算应包括食材采购成本、人员薪酬、水电费、设备维护费等各项支出，并根据市场价格波动和业务发展情况进行调整。4.资金预算应根据预算收支情况，合理安排资金，确保资金平衡，满足食堂日常运营和发展的需要。（二）预算执行1.食堂应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算的严肃性和权威性。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行进度进行分析和评价，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批，经批准后方可调整。（三）预算考核1.建立预算考核机制，对食堂预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、成本费用控制率、资金使用效率等，考核结果应与食堂及相关人员的绩效挂钩。3.对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行批评教育，并采取相应的整改措施。四、收入管理（一）就餐收费管理1.食堂应制定合理的就餐收费标准，并报公司批准后执行。2.收费标准应根据食材成本、人工成本、设备折旧等因素进行综合测算，既要保证食堂的正常运营，又要兼顾员工的承受能力。3.食堂应采用统一的收费方式，如饭卡充值、现金支付等，并确保收费过程的公开、透明。4.财务部门应定期对就餐收费情况进行核对和统计，确保收入数据的准确无误。（二）其他收入管理1.食堂如有其他收入来源，如对外承包经营收入、场地出租收入等，应按照相关规定进行管理和核算。2.其他收入应及时足额入账，不得截留、挪用或私设小金库。3.财务部门应加强对其他收入的监督和管理，确保收入合法合规。五、成本费用管理（一）食材采购成本管理1.建立食材采购管理制度，规范采购流程，严格控制采购成本。2.采购人员应通过招标、询价、比价等方式选择优质供应商，确保食材质量的同时，争取最优惠的采购价格。3.与供应商签订采购合同，明确价格调整机制和违约责任，避免因价格波动给食堂带来经济损失。4.加强对采购发票的审核，确保发票真实、合法、有效，杜绝虚假发票入账。5.定期对食材采购成本进行分析，找出成本变动原因，采取有效措施降低采购成本。（二）人员薪酬管理1.按照公司薪酬制度规定，合理确定食堂人员薪酬标准，确保薪酬公平合理。2.严格考勤管理，准确记录员工出勤情况，按照考勤结果计算员工薪酬。3.财务部门应及时核算和发放员工薪酬，确保薪酬发放的及时性和准确性。4.加强对人员薪酬的控制，避免因人员冗余或薪酬过高导致成本增加。（三）水电费管理1.加强对食堂水电使用的管理，安装水电计量设备，准确记录水电消耗情况。2.制定水电节约措施，如合理安排设备使用时间、加强设备维护保养等，降低水电消耗。3.定期对水电费进行核算和分析，及时发现和解决水电浪费问题。（四）设备维护费管理1.建立设备维护管理制度，定期对食堂设备进行维护保养，确保设备正常运行。2.制定设备维护计划和预算，合理安排维护费用支出。3.对设备维修和更换零部件等费用进行严格审核，确保费用支出合理合规。4.鼓励员工参与设备维护管理，提高设备使用寿命，降低设备维护成本。（五）其他费用管理1.食堂其他费用支出，如办公用品费、清洁用品费、差旅费等，应按照公司相关规定进行审批和报销。2.严格控制其他费用支出，杜绝不合理开支，确保费用支出符合公司规定和食堂实际需求。3.财务部门应加强对其他费用的核算和监督，定期进行费用分析，发现问题及时整改。六、资产管理（一）固定资产管理1.食堂固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、设备、器具等。2.建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类登记、编号管理，明确固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等流程。3.财务部门应按照规定对固定资产进行折旧计提，确保固定资产账面价值真实反映其实际价值。4.定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符，如发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）流动资产（存货）管理1.食堂流动资产主要包括食材、调料、低值易耗品等存货。2.加强对存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理，确保存货安全和合理使用。3.建立存货盘点制度，定期对存货进行盘点，编制盘点报告，及时发现和处理存货盘盈、盘亏等问题。4.合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货，降低存货成本。七、财务报销管理（一）报销流程1.食堂工作人员发生费用支出后，应及时填写报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.报销单应注明费用支出的事由、金额、时间等信息，并由经手人、证明人签字确认。3.将报销单提交给食堂管理部门负责人进行审核，审核通过后签字批准。4.财务部门对报销单及原始凭证进行复核，核对无误后予以报销付款。（二）报销标准1.严格按照公司规定的报销标准进行报销，不得擅自提高报销额度或扩大报销范围。2.对于食材采购发票，应符合国家税务规定，发票内容应真实、完整，包括发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等。3.对于其他费用报销，应提供合法有效的发票或收据，并注明费用用途和金额。（三）报销期限1.食堂工作人员应在费用支出发生后规定的时间内办理报销手续，一般不得超过[X]个工作日。2.对于逾期未报销的费用，财务部门有权拒绝报销，特殊情况需经公司领导批准后方可报销。八、财务监督与审计（一）财务监督1.财务部门应加强对食堂财务活动的日常监督，定期对财务收支情况进行检查，确保财务制度的执行和财务数据的真实性、准确性。2.食堂管理部门应配合财务部门做好财务监督工作，及时提供相关财务资料和信息，接受财务部门的监督检查。3.员工有权对食堂财务活动进行监督，如发现违规行为，可向财务部门或公司领导举