决算考核制度

PAGE决算考核制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，提高财务决算工作质量，确保公司财务信息的准确性、完整性和及时性，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本决算考核制度。本制度旨在规范公司决算考核工作流程，明确考核标准和责任，激励各部门积极配合财务决算工作，保障公司财务决策的科学性和有效性，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司的财务决算考核工作。公司内所有涉及财务决算相关工作的部门和人员，包括但不限于财务部门、各业务部门、审计部门等，均需遵守本制度规定。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公平公正地评价各部门和人员的决算工作表现。2.全面性原则：考核涵盖财务决算工作的各个环节，包括数据收集、整理、核算、报表编制、审核等，全面评估决算工作质量。3.及时性原则：及时开展决算考核工作，确保考核结果能够及时反馈，以便各部门及时调整和改进工作，保证决算工作按时完成。4.激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，对表现优秀的部门和人员给予奖励，对未达要求的进行约束，激发全体员工积极参与决算工作的积极性和责任感。二、考核内容与标准（一）财务数据准确性1.会计凭证凭证编制规范，摘要清晰准确，科目使用恰当，附件完整齐全，得[X]分。凭证存在少量编制错误，但不影响财务数据整体准确性，每发现一处扣[X]分。凭证编制错误较多，对财务数据准确性造成一定影响，酌情扣[X][X]分。凭证编制严重错误，导致财务数据失真，该项不得分，并追究相关人员责任。2.账簿记录账簿登记及时、准确、完整，账账相符、账实相符，得[X]分。发现账簿记录存在个别错误，但能及时更正且不影响整体数据，每处扣[X]分。账簿记录错误较多，影响财务数据准确性，酌情扣[X][X]分。存在严重账簿记录错误，致使财务数据混乱，该项不得分，并责令限期整改。3.财务报表报表数据准确无误，勾稽关系正确，报送及时，得[X]分。报表出现少量数据错误，但不影响报表整体质量，每处扣[X]分。报表数据错误较多，对财务分析和决策产生一定影响，酌情扣[X][X]分。报表数据严重错误，导致财务信息误导公司决策，该项不得分，并对相关责任人严肃处理。（二）决算工作及时性1.决算资料提交按照规定时间节点及时、完整地提交决算所需资料，得[X]分。资料提交延迟[12]个工作日，每次扣[X]分。资料提交延迟[35]个工作日，每次扣[X]分。资料提交延迟超过[5]个工作日，该项不得分，并视情节轻重给予相应处罚。2.决算报告编制在规定时间内高质量完成决算报告编制工作，得[X]分。决算报告编制延迟[12]天，扣[X]分。决算报告编制延迟[35]天，扣[X]分。决算报告编制延迟超过[5]天，该项不得分，并对相关负责人进行批评教育。（三）决算工作完整性1.决算资料完整性提供的决算资料涵盖所有相关文件、凭证、报表等，无遗漏，得[X]分。发现一处资料缺失，扣[X]分。资料缺失较多，影响决算工作正常开展，酌情扣[X][X]分。存在大量资料缺失，导致决算工作无法顺利进行，该项不得分，并要求限期补齐资料。2.决算内容完整性决算报告全面反映公司财务状况、经营成果和现金流量等各项内容，得[X]分。决算报告存在部分内容遗漏，但不影响整体决算效果，每处扣[X]分。决算报告内容遗漏较多，对公司财务决策参考价值降低，酌情扣[X][X]分。决算报告存在重大内容遗漏，严重影响决算质量，该项不得分，并责令重新编制决算报告。（四）决算工作合规性1.遵循法律法规严格遵守国家财务法规、会计准则和公司内部财务制度，决算工作合法合规，得[X]分。发现存在轻微违规行为，但未造成实质性影响，每次扣[X]分。出现较严重违规行为，对公司财务状况或声誉产生一定影响，酌情扣[X][X]分。存在严重违规行为，导致公司面临法律风险或经济损失，该项不得分，并依法追究相关人员责任。2.内部审核流程执行严格执行公司内部决算审核流程，各环节审核意见明确、记录完整，得[X]分。发现审核流程存在个别环节执行不严格，但未影响审核结果，每次扣[X]分。审核流程执行不规范，对决算质量产生一定影响，酌情扣[X][X]分。审核流程严重失控，导致决算出现重大问题，该项不得分，并对相关审核人员进行问责。三、考核组织与实施（一）考核主体公司成立决算考核小组，由财务部门负责人担任组长，成员包括审计部门负责人、相关业务部门负责人及财务骨干人员。考核小组负责制定考核方案、组织实施考核工作、审定考核结果等。（二）考核周期决算考核每年进行一次，与公司年度财务决算工作同步开展。考核时间为年度财务决算报告完成后的[X]个工作日内。（三）考核流程1.自评：各部门在规定时间内按照本制度要求，对本部门决算工作进行自我评价，填写自评表，提交至财务部门。2.初审：财务部门对各部门提交的自评表及相关决算资料进行初步审核，对照考核标准进行打分，形成初审意见。3.复审：考核小组对财务部门的初审结果进行复审，通过查阅资料、实地访谈等方式，核实各部门决算工作情况，对初审意见进行调整和完善。4.结果公示：考核小组将最终考核结果在公司内部进行公示，公示期为[X]个工作日。公示期间，各部门如有异议，可向考核小组提出申诉。5.结果确认：公示期满无异议后，考核小组将考核结果报公司管理层审批确认。四、考核结果应用（一）绩效奖励1.对于在决算考核中表现优秀的部门和个人，公司给予绩效奖励。奖励方式包括奖金、荣誉证书、晋升机会等。具体奖励标准如下：考核得分在[X]分及以上的部门，给予部门负责人[X]元奖金，并在公司内部通报表扬。个人考核得分排名前[X]%的员工，给予[X]元奖金，并优先考虑晋升、调薪等。2.绩效奖励资金从公司专项奖励基金中列支。（二）绩效改进1.对于考核得分未达到[X]分的部门，公司将下达整改通知书，要求部门针对存在的问题制定详细的整改计划，并在规定时间内提交整改报告。2.整改期间，公司将对相关部门进行跟踪检查，督促整改措施落实到位。如整改不力，影响公司整体决算工作进度和质量的，将对部门负责人进行问责。3.连续两年考核得分较低的部门，公司将视情况对部门进行重组或调整负责人，以确保公司决算工作顺利开展。（三）与部门评优挂钩决算考核结果作为公司年度部门评优的重要依据之一。考核得分排名靠前的部门，在年度优秀部门评选中具有优先资格；考核得分靠后的部门，不得参与年度优秀部门评选。五、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解释。在执行过程中，如遇本制度未涵盖的情况或对制度条款理解存在歧义，由财务部门会同相关部门进行研究，并报公司管理层确定解释意见。（二）修订与补充1.本制度将根据国家法律法规