企业财务风险自查清单模板

企业财务风险自查清单模板一、适用情境与目标本清单适用于各类企业开展财务风险常态化排查工作，具体情境包括但不限于：定期财务健康检查（每季度/半年度/年度）；融资或投资前内部风险评估；企业并购、重组等重大事项前的财务合规审查；监管机构要求整改后的复查；管理层变动或财务岗位人员交接时的风险梳理。通过系统化自查，可及时识别财务管理中的薄弱环节，防范资金安全、合规性、数据真实性等风险，保障企业资产安全及经营稳定。二、自查流程与操作步骤（一）前期准备阶段成立专项小组：由企业财务负责人牵头，成员包括会计、内审专员、业务部门对接人（如销售经理、采购经理），明确分工：财务负责人统筹整体进度，会计负责数据整理，内审专员负责风险点核查，业务部门提供业务背景支持。制定自查计划：明确自查范围（如涵盖资金、税务、成本、报表等模块）、时间节点（例如：X月X日-X月X日完成数据收集，X月X日-X月X日现场核查）、输出成果（自查报告及整改台账）。资料收集：整理近1年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、会计凭证、银行对账单、税务申报表、合同协议（采购、销售、借款等）、固定资产台账、成本核算明细表等资料，保证数据完整、可追溯。（二）执行核查阶段依据本模板“三、自查内容及标准表”，逐项开展核查：数据核对：将财务报表与原始凭证、银行流水、业务单据进行交叉比对，保证账证、账账、账实一致；合规性审查：重点关注业务流程是否符合企业财务制度及国家法律法规（如税务申报数据是否与账面一致、费用报销是否审批完整）；风险点识别：对异常指标（如应收账款周转率大幅下降、成本率异常波动）标记重点，分析原因（如客户信用恶化、采购成本失控）。（三）总结改进阶段汇总问题清单：梳理自查中发觉的“不达标”项，详细记录问题描述、涉及金额、风险等级（高/中/低）；制定整改措施：针对每个问题明确整改方案（如“补充缺失审批流程”“调整坏账准备计提比例”）、责任人（如会计负责数据调整，业务经理负责客户催款）、整改期限；输出自查报告：包含自查概况、发觉问题、整改计划、长效机制建议，提交企业管理层审议；跟踪落实：内审专员*定期（如每月）整改进度，保证问题闭环管理。三、自查内容及标准表序号风险领域具体风险点自查标准自查结果（达标/不达标/不适用）问题描述（不达标时填写）整改措施责任人整改期限1资金管理银行账户管理是否规范建立银行账户台账，定期（每月）核对余额，无未经审批的违规账户开立/注销清理冗余账户，完善审批流程会计*X年X月X日2资金支付审批是否完整所有付款（含转账、现金报销）均经分级审批（如：≤5万元由部门经理审批，＞5万元由总经理审批），凭证齐全补充缺失审批单，加强审批培训财务负责人*X年X月X日3应收账款客户信用评估是否执行新客户合作前完成信用调查，老客户定期（每季度）复核信用额度，超期未回款及时预警建立客户信用档案，调整部分客户信用额度销售经理*X年X月X日4坏账计提是否充分按账龄分析法计提坏账（1年以内5%，1-2年10%，2-3年20%，3年以上50%），无少提、漏提补提坏账准备元，优化账龄分析模板会计*X年X月X日5成本费用成本核算是否准确直接材料、人工、制造费用归集清晰，分摊标准合理（如按工时/产量），无跨期摊销修正成本分摊方法，核对领料单与产量数据成本会计*X年X月X日6费用报销是否合规差旅费、招待费等报销符合企业制度及税法规定（如招待费不超过销售收入的5‰），无虚报、冒领退回不合规报销元，强化报销审核出纳*X年X月X日7税务合规税务申报数据准确性增值税、企业所得税等申报数据与财务报表一致，无漏报、错报调整申报数据，补缴税款及滞纳金元税务会计*X年X月X日8发票管理是否规范取得发票真实、合法（无虚开发票），开具发票信息与业务一致，发票存根联完整保管补充缺失发票存根联，建立发票台账会计*X年X月X日9财务报告报表编制是否及时、准确月度报表次月5日前完成，年度报表次年1月31日前完成，数据勾稽关系正确（如资产负债表“未分配利润”=利润表“净利润”）修正报表数据差异，优化编制流程财务负责人*X年X月X日10内部控制岗位职责是否分离出纳不兼任稽核、会计档案保管，采购与付款审批岗位分离调整岗位分工，明确不相容职责人力资源*X年X月X日11资产安全存货管理是否规范定期（每半年）盘点存货，账实差异率≤1%，无积压、毁损情况盘亏存货元，查明原因并核销仓库管理员*X年X月X日12固定资产台账是否完整资产卡片信息（名称、原值、折旧年限、使用部门）与实物一致，新增/报废及时更新补充未入账固定资产台，清理闲置资产行政*X年X月X日四、关键提醒与注意事项客观公正原则：自查需以事实为依据，避免主观臆断，对发觉的问题如实记录，不得隐瞒或篡改数据。动态调整机制：根据企业业务发展、政策变化（如税法修订）定期更新自查清单，保证风险点覆盖全面。跨部门协作：财务自查需与业务、采购、销售等部门联动，业务数据是财务分析的基础，避免“闭门造车”。保密要求：自查过程中涉及的企业财务数据、客户信息等敏感内容，需严格遵守保密制度，仅限小组成员内部传阅