2026年证券从业资格考试基础知识点试题

2026年证券从业资格考试基础知识点试题单项选择题（共10题，每题1分）1.2026年证券市场的基本功能不包括以下哪一项？A.资本积累功能B.价格发现功能C.风险分散功能D.信息传递功能2.根据《证券法》（2024修订），证券公司从事资产管理业务，其客户资产应当与证券公司自有资产严格分离，这一规定的核心目的是什么？A.提高运营效率B.保障客户资产安全C.增加盈利能力D.降低监管成本3.假设某投资者在2026年1月1日以每股10元的价格买入某股票，2026年6月30日该股票除权除息，除息率为0.5%，除权价为9.5元。若该投资者持有至2026年12月31日，股票分红每股0.2元，不考虑其他因素，该投资者的持有期收益率约为多少？A.10%B.12%C.15%D.18%4.《上市公司治理准则》（2025版）规定，上市公司独立董事的独立性评价中，以下哪项情形会导致其独立性受到质疑？A.曾在该公司担任过财务顾问B.其直系亲属在该公司担任高管C.任职期间未领取任何津贴D.仅因学术研究而与该公司有合作5.某证券公司2026年年度报告中披露，其自营投资业务的风险控制指标为敏感性指标，其中VaR（在险价值）为500万元，持有期设定为10天，置信水平为99%。若市场发生极端波动，导致10天内实际损失超过600万元，则该证券公司可能面临什么监管措施？A.警告B.罚款C.停业整顿D.吊销牌照6.某ETF基金2026年上半年的净值为1.2元，其跟踪的指数同期上涨了10%，基金管理费为0.5%。若不考虑其他费用，该ETF的基金费率对净值的影响约为多少？A.0.05%B.0.5%C.1%D.1.5%7.根据《证券公司内部控制指引》（2025修订），证券公司应当建立的风险管理体系中，不包括以下哪项？A.全面风险管理框架B.风险偏好和容忍度设定C.风险识别与评估机制D.风险抵押金制度8.某投资者在2026年通过证券公司进行融资融券交易，其信用账户的维持担保比例降至120%以下，但未触发警戒线。根据相关规定，该投资者可能面临什么后果？A.融券卖出额度暂停B.融资买入额度暂停C.账户被强制平仓D.无需采取任何措施9.某上市公司2026年第一季度财报显示，其资产负债率为70%，流动比率为1.5，速动比率为1.0。根据杜邦分析法，该公司的净资产收益率（ROE）主要受以下哪个指标影响最大？A.销售净利率B.总资产周转率C.权益乘数D.资产负债率10.根据《证券登记结算管理办法》（2024修订），证券登记结算机构在处理投资者证券交易结算资金时，应当遵循的核心原则是什么？A.收付实现制B.权责发生制C.专户存储原则D.风险共担原则多项选择题（共10题，每题2分）1.2026年证券市场的主要监管政策中，以下哪些属于证监会重点关注的领域？A.上市公司信息披露质量B.证券公司合规经营水平C.资本市场对外开放步伐D.金融科技创新监管2.某投资者在2026年通过证券公司进行期权交易，以下哪些属于期权合约的基本要素？A.执行价格B.到期日C.期权费D.标的资产3.根据《证券公司风险控制指标管理办法》（2025修订），证券公司从事自营业务的，其风险覆盖率、资本杠杆率、流动性覆盖率等指标应当满足什么要求？A.风险覆盖率不低于100%B.资本杠杆率不低于8%C.流动性覆盖率不低于100%D.净资本与净资产的比例不低于100%4.某上市公司2026年股东大会审议通过了增发新股的议案，以下哪些情形可能导致该增发议案被否决？A.增发价格低于市场平均水平B.增发资金用途不明确C.公司最近一年净利润为负D.承销商未通过尽职调查5.某投资者在2026年通过证券公司进行可转债交易，以下哪些属于可转债的特征？A.具有股性和债性双重属性B.可以转换为上市公司股票C.存在转股价格调整条款D.必须设定赎回条款6.根据《证券公司内部控制指引》（2025修订），证券公司应当建立的反洗钱制度中，不包括以下哪些内容？A.客户身份识别制度B.交易监测系统C.反洗钱培训机制D.风险抵押金制度7.某ETF基金2026年上半年的净值为1.2元，其跟踪的指数同期上涨了10%，基金管理费为0.5%。若不考虑其他费用，该ETF的基金费率对净值的影响约为多少？A.0.05%B.0.5%C.1%D.1.5%8.某上市公司2026年第一季度财报显示，其资产负债率为70%，流动比率为1.5，速动比率为1.0。根据杜邦分析法，该公司的净资产收益率（ROE）主要受以下哪个指标影响最大？A.销售净利率B.总资产周转率C.权益乘数D.资产负债率9.根据《证券登记结算管理办法》（2024修订），证券登记结算机构在处理投资者证券交易结算资金时，应当遵循的核心原则是什么？A.收付实现制B.权责发生制C.专户存储原则D.风险共担原则10.某投资者在2026年通过证券公司进行融资融券交易，其信用账户的维持担保比例降至120%以下，但未触发警戒线。根据相关规定，该投资者可能面临什么后果？A.融券卖出额度暂停B.融资买入额度暂停C.账户被强制平仓D.无需采取任何措施判断题（共10题，每题1分）1.2026年证券市场的主要监管政策中，证监会将重点加强对上市公司信息披露质量的监管，以防范财务造假风险。（对/错）2.某投资者在2026年通过证券公司进行融资融券交易，其信用账户的维持担保比例降至120%以下，将触发警戒线，账户将被强制平仓。（对/错）3.根据《上市公司治理准则》（2025版），上市公司独立董事的独立性评价中，若其直系亲属在该公司担任高管，将导致其独立性受到质疑。（对/错）4.某ETF基金2026年上半年的净值为1.2元，其跟踪的指数同期上涨了10%，基金管理费为0.5%。若不考虑其他费用，该ETF的基金费率对净值的影响约为0.5%。（对/错）5.根据《证券公司风险控制指标管理办法》（2025修订），证券公司从事自营业务的，其风险覆盖率、资本杠杆率、流动性覆盖率等指标应当满足一定要求，其中风险覆盖率不低于100%。（对/错）6.某上市公司2026年股东大会审议通过了增发新股的议案，若增发价格低于市场平均水平，可能导致该增发议案被否决。（对/错）7.某投资者在2026年通过证券公司进行可转债交易，可转债必须设定赎回条款，否则无法上市交易。（对/错）8.根据《证券登记结算管理办法》（2024修订），证券登记结算机构在处理投资者证券交易结算资金时，应当遵循专户存储原则，确保资金安全。（对/错）9.某投资者在2026年通过证券公司进行期权交易，期权合约的基本要素包括执行价格、到期日、期权费和标的资产。（对/错）10.某上市公司2026年第一季度财报显示，其资产负债率为70%，流动比率为1.5，速动比率为1.0。根据杜邦分析法，该公司的净资产收益率（ROE）主要受销售净利率影响最大。（对/错）答案与解析单项选择题答案与解析1.B解析：证券市场的基本功能包括资本积累、价格发现、风险分散和提供流动性，但不包括信息传递功能。信息传递是证券市场的一部分，但不是其核心功能。2.B解析：证券公司从事资产管理业务，其客户资产应当与证券公司自有资产严格分离，这一规定的核心目的是保障客户资产安全，防止因证券公司经营风险导致客户资产损失。3.A解析：该投资者的持有期收益率为（9.5+0.2-10）/10=9.7/10=97%，即10%。除权除息后股价为9.5元，分红0.2元，初始买入价为10元，持有期收益率为（卖出价+分红-买入价）/买入价。4.B解析：独立董事的独立性评价中，若其直系亲属在该公司担任高管，将导致其独立性受到质疑，因为这可能存在利益冲突。5.C解析：若10天内实际损失超过600万元，而VaR为500万元，则超出部分为100万元，可能触发监管措施。根据《证券公司风险控制指标管理办法》，超出VaR的部分可能导致监管机构采取停业整顿等措施。6.B解析：ETF的基金费率对净值的影响主要来自管理费，若管理费为0.5%，则对净值的影响约为0.5%。7.D解析：证券公司应当建立的风险管理体系中，不包括风险抵押金制度。风险抵押金不是证券公司风险管理的主要手段，而是用于担保交易履约的一种方式。8.A解析：融资融券交易中，若维持担保比例降至120%以下（但未触发警戒线），通常会导致融券卖出额度暂停，以控制风险。9.C解析：根据杜邦分析法，ROE=销售净利率×总资产周转率×权益乘数。在该案例中，资产负债率为70%，权益乘数为1/(1-70%)=3.33，因此权益乘数对ROE影响最大。10.C解析：证券登记结算机构在处理投资者证券交易结算资金时，应当遵循专户存储原则，确保资金安全，防止被挪用。多项选择题答案与解析1.A、B、C解析：证监会2026年重点关注的领域包括上市公司信息披露质量、证券公司合规经营水平和资本市场对外开放步伐，金融科技创新监管也是监管方向，但不是重点。2.A、B、C、D解析：期权合约的基本要素包括执行价格、到期日、期权费和标的资产，这些是期权交易的核心要素。3.A、B、C解析：证券公司从事自营业务的风险控制指标要求包括风险覆盖率不低于100%、资本杠杆率不低于8%、流动性覆盖率不低于100%。净资本与净资产的比例不低于100%是另一项指标，但不是自营业务的核心指标。4.A、B、C解析：增发议案可能被否决的情形包括增发价格低于市场平均水平、增发资金用途不明确、公司最近一年净利润为负，承销商未通过尽职调查通常会导致发行失败，但议案是否被否决取决于股东大会投票结果。5.A、B、C、D解析：可转债具有股性和债性双重属性，可以转换为上市公司股票，通常设定转股价格调整条款和赎回条款，赎回条款并非必须，但常见。6.D解析：证券公司反洗钱制度中，不包括风险抵押金制度。风险抵押金不是反洗钱的主要手段，而是用于担保交易履约的一种方式。7.A、B、C、D解析：ETF的基金费率对净值的影响主要来自管理费，若管理费为0.5%，则对净值的影响约为0.5%。8.A、B、C、D解析：根据杜邦分析法，ROE=销售净利率×总资产周转率×权益乘数。在该案例中，资产负债率为70%，权益乘数为1/(1-70%)=3.33，因此权益乘数对ROE影响最大。9.A、B、C、D解析：证券登记结算机构在处理投资者证券交易结算资金时，应当遵循专户存储原则，确保资金安全，防止被挪用。10.A、B、C、D解析：某投资者在2026年通过证券公司进行融资融券交易，其信用账户的维持担保比例降至120%以下，将触发警戒线，账户将被强制平仓。判断题答案与解析1.对解析：2026年证券市场的主要监管政策中，证监会将重点加强对上市公司信息披露质量的监管，以防范财务造假风险。2.错解析：若维持担保比例降至120%以下，但未触发警戒线，通常会导致融券卖出额度暂停，而不是强制平仓。警戒线通常设定在150%左右，低于此比例但未触发警戒线时，可能采取暂停融券卖出的措施。3.对解析：根据《上市公司治理准则》（2025版），独立董事的独立性评价中，若其直系亲属在该公司担任高管，将导致其独立性受到质疑。4.对解析：ETF的基金费率对净值的影响主要来自管理费，若管理费为0.5%，则对净值的影响约为0.5%。5.对解析：根据《证券公司风险控制指标管理办法》（2025修订），证券公司从事自营业务的，其风险覆盖率、资本杠杆率、流动性覆盖率等指标应当满足一定要求，其中风险覆盖率不低于100%。6.对解析：若增发价格低于市场平均水平，可能导致该增发议案被否决，因为这可能损害现有股东利益。7.错解析：可转债不一定必须设定赎回条款，但通常设