企业信息披露制度规范

PAGE企业信息披露制度规范一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司信息披露行为，确保公司信息能够及时、准确、完整地传达给相关利益者，增强公司透明度，维护投资者及其他利益相关者的合法权益，促进公司健康稳定发展，符合法律法规及行业监管要求。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各子公司、分公司等分支机构。公司所有员工均应遵守本制度规定，履行信息披露相关职责。（三）基本原则1.真实性原则：公司披露的信息应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2.准确性原则：信息披露文件应当表述清晰、语言准确，不得使用容易引起歧义的表述。3.完整性原则：公司应当全面披露可能影响投资者决策的信息，不得有重大遗漏。4.及时性原则：公司应当在规定的时间内及时披露信息，确保信息的时效性。5.公平性原则：公司应公平地向所有投资者披露信息，不得有选择性地披露或提前向特定对象泄露未公开信息。二、信息披露的内容与标准（一）定期报告1.年度报告公司基本情况，包括公司简介、主要业务、行业竞争地位等。财务报告，涵盖资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表及附注，详细说明公司财务状况、经营成果和现金流量情况。管理层讨论与分析，对公司过去一年的经营情况进行回顾与分析，包括市场环境、业务发展、核心竞争力、面临的风险等方面。公司治理结构，介绍公司的组织架构、内部控制制度、董事、监事、高级管理人员的任职情况及薪酬等。股东情况，披露报告期末股东总数、前十大股东持股情况等。重大事项，包括重大诉讼仲裁、重大投资、重大资产处置、关联交易等事项的详细情况。2.中期报告公司基本情况、财务报告、管理层讨论与分析等内容，要求与年度报告保持连贯性和一致性，但重点突出本中期内的经营情况变化。报告期内重大事项的进展情况及对公司的影响。（二）临时报告1.重大事件公司的经营方针和经营范围的重大变化。公司的重大投资行为，包括投资项目的基本情况、投资金额、投资方式等。公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重大影响。公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况。公司发生重大亏损或者重大损失。公司生产经营的外部条件发生的重大变化。公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动。持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化。公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定。涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效。公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施。国务院证券监督管理机构规定的其他事项。2.关联交易关联方的认定标准，明确哪些主体构成公司的关联方，包括关联法人和关联自然人。关联交易的类型，如购买或者出售资产、对外投资（含委托理财）、提供财务资助、提供担保、租入或者租出资产、签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）、赠与或者受赠资产、债权债务重组、签订许可协议等。关联交易的披露要求，详细说明关联交易的内容、交易金额、定价政策及依据、交易对公司的影响等。关联交易的决策程序，规定不同金额范围的关联交易需履行的审批程序，包括董事会、股东大会的审议权限等。三、信息披露的流程与职责分工（一）信息收集与整理1.各部门作为信息收集的第一责任人，应及时关注本部门业务范围内可能涉及信息披露的事项，指定专人负责收集相关信息，并按照规定格式进行整理。2.涉及多个部门的信息，由牵头部门负责协调其他部门共同收集和整理，确保信息的完整性和准确性。（二）信息审核1.部门负责人对收集整理后的信息进行初步审核，重点审核信息的真实性、准确性和完整性，确保信息符合信息披露要求。2.财务部门对涉及财务数据的信息进行审核，确保财务数据的准确性和合规性。3.合规部门对信息进行合规性审核，检查信息是否符合法律法规及公司制度规定，是否存在潜在的法律风险。4.董事会秘书对经过部门负责人、财务部门和合规部门审核后的信息进行最终审核，必要时可组织相关部门进行补充核实，确保披露信息的质量。（三）信息披露1.经董事会秘书审核通过的信息，按照规定的披露渠道和时间进行披露。2.公司指定的信息披露媒体为[具体媒体名称]，信息披露文件应同时在公司官网发布，确保信息能够及时、准确地传达给投资者和其他利益相关者。3.董事会秘书负责与信息披露媒体沟通协调，确保信息披露工作的顺利进行。（四）职责分工1.董事会秘书负责组织和协调公司信息披露工作，制定信息披露工作计划并组织实施。负责审核公司信息披露文件，确保披露信息符合法律法规及公司制度要求。负责与监管机构、投资者、媒体等沟通协调，及时反馈相关信息和问题。组织公司董事、监事、高级管理人员及相关人员进行信息披露培训，提高信息披露意识和能力。2.证券事务代表协助董事会秘书开展信息披露工作，负责信息披露文件的起草、报送等具体工作。负责投资者关系管理工作，接听投资者咨询电话、回复投资者邮件等。关注公司股价变动及市场动态，及时向董事会秘书报告相关情况。3.各部门负责本部门业务范围内信息的收集、整理和初步审核工作，并及时提交给董事会秘书。配合董事会秘书做好信息披露相关工作，按照要求提供必要的支持和协助。对涉及本部门的重大事项，应及时向董事会秘书报告，并提供详细的背景资料和相关信息。四、信息披露的保密措施（一）保密制度1.公司建立健全信息披露保密制度，明确保密工作流程和责任，对涉及公司商业秘密、未公开信息等予以严格保密。2.公司员工应签订保密协议，承诺对在工作中知悉的公司未公开信息予以保密，不得泄露给任何第三方。（二）保密范围1.公司尚未公开披露的定期报告、临时报告等信息披露文件内容。2.公司在经营活动中涉及的商业秘密，如客户资料、业务合同、技术方案、财务数据等。3.公司内部讨论的重大决策、战略规划等信息。（三）保密措施1.对涉及信息披露的文件、资料等实行专人管理，严格控制借阅范围和流程，并做好登记记录。2.在信息披露前，相关信息应存储在专门的保密设备中，限制访问权限，防止信息泄露。3.对于因工作需要接触未公开信息的人员，应进行严格的背景审查和培训，明确保密责任和义务。4.加强对办公场所的安全管理，防止未经授权的人员进入存放敏感信息的区域。（四）违规处理1.对于违反信息披露保密制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分，包括警告、罚款、降职、解除劳动合同等。2.如因员工违反保密制度导致公司信息泄露，给公司造成损失的，公司将依法追究其法律责任，并要求其赔偿公司因此遭受的全部损失。五、监督与考核（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对信息披露制度的执行情况进行审计监督，检查信息披露工作是否符合规定流程和要求，信息披露内容是否真实、准确、完整。2.合规部门对信息披露工作进行日常合规监督，及时发现和纠正信息披露过程中的违规行为。（二）外部监督1.积极配合监管机构的监督检查工作，按照要求及时提供相关资料和信息，认真落实监管机构提出的整改意见。2.接受投资者、媒体等外部机构和个人的监督，对其提出的意见和建议进行认真研究和处理，并及时反馈处理结果。（三）考核机制1.建立信息披露工作考核机制，对各部门及相关人员的信息披露工作进行考核评价。2.考核指标包括信息披露的及时性、准确性、完整性、合规性等方面，考核结果与