规范四类保证金制度

PAGE规范四类保证金制度一、总则（一）目的为加强公司/组织对四类保证金的管理，规范保证金的收取、使用、退还等行为，保障公司/组织及相关方的合法权益，维护正常的经济秩序，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织在经营活动中涉及的四类保证金，包括投标保证金、履约保证金、工程质量保证金和农民工工资保证金。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保保证金制度的制定和执行合法合规。2.公平公正原则：对所有参与保证金管理的各方一视同仁，确保公平公正，维护市场秩序。3.专款专用原则：保证金应专款专用，不得挪作他用，确保其用于保障相关经济活动的顺利进行和权益的实现。4.风险可控原则：通过合理的保证金管理措施，有效控制风险，保障公司/组织及相关方的利益。二、投标保证金（一）定义投标保证金是指投标人按照招标文件的要求向招标人出具的，以一定金额表示的投标责任担保。其目的是保证投标人在投标有效期内不得撤销投标文件，中标后不得无正当理由不与招标人订立合同，在签订合同时不得向招标人提出附加条件或者不按照招标文件要求提交履约保证金，否则，招标人有权不予返还其递交的投标保证金。（二）收取标准1.招标人要求投标人提交投标保证金的，投标保证金不得超过招标项目估算价的2%，但最高不得超过80万元人民币。2.对于工程建设项目，招标人可以根据项目特点和实际需要，在上述规定的范围内合理确定投标保证金的具体金额。（三）收取方式1.投标保证金应当以支票、汇票或者金融机构出具的保函等非现金形式提交。2.招标人不得挪用投标保证金。（四）退还规定1.未中标的投标人的投标保证金，招标人应当在中标通知书发出后5日内退还。2.中标人的投标保证金，招标人应当在与中标人签订合同后5日内退还。3.有下列情形之一的，投标保证金不予退还：投标人在投标有效期内撤销投标文件；中标人在收到中标通知书后，无正当理由不与招标人订立合同；在签订合同时向招标人提出附加条件或者不按照招标文件要求提交履约保证金；法律法规规定的其他情形。（五）管理与监督1.公司/组织应设立专门账户，对投标保证金进行单独核算和管理。2.财务部门应定期对投标保证金的收支情况进行核对和审计，确保账目清晰、资金安全。3.审计部门应加强对投标保证金管理的监督检查，发现问题及时督促整改。三、履约保证金（一）定义履约保证金是指为保证合同的履行，由合同一方按合同约定，以一定方式向对方交纳的一定金额的担保。履约保证金的目的是督促当事人积极履行合同义务，保障合同相对方的合法权益。（二）收取标准1.履约保证金的金额一般不超过中标合同金额的10%。2.具体金额由双方在合同中约定，但不得违反法律法规的强制性规定。（三）收取方式1.履约保证金可以采用银行保函、支票、汇票、现金等形式提交。2.采用银行保函形式的，保函有效期应与合同履行期限一致。（四）退还规定1.中标人按照合同约定履行义务的，招标人应当在合同履行完毕后及时退还履约保证金。2.中标人不履行合同义务的，招标人有权扣除部分或全部履约保证金，以弥补招标人因此遭受的损失。3.因不可抗力等非中标人原因导致合同无法履行的，招标人应当按照合同约定退还履约保证金。（五）管理与监督1.公司/组织应建立履约保证金台账制度，详细记录履约保证金的收取、使用、退还等情况。2.业务部门应负责跟踪合同履行情况，及时向财务部门反馈履约保证金退还的相关信息。3.财务部门应根据业务部门提供的信息，及时办理履约保证金的退还手续。四、工程质量保证金（一）定义工程质量保证金是指发包人与承包人在建设工程承包合同中约定，从应付的工程款中预留，用以保证承包人在缺陷责任期内对建设工程出现的缺陷进行维修的资金。（二）预留比例及期限1.缺陷责任期一般为1年，最长不超过2年，由发、承包双方在合同中约定。2.工程质量保证金的预留比例不得高于工程价款结算总额的3%。3.社会投资项目采用预留保证金方式的，可参照执行。（三）返还方式1.缺陷责任期内，承包人认真履行合同约定的责任，到期后，承包人向发包人申请返还保证金。2.发包人在接到承包人返还保证金申请后，应于14天内会同承包人按照合同约定的内容进行核实。如无异议，发包人应当在核实后14天内将保证金返还给承包人，逾期支付的，从逾期之日起，按照同期银行贷款利率计付利息，并承担违约责任。发包人在接到承包人返还保证金申请后14天内不予答复，经催告后14天内仍不予答复，视同认可承包人的返还保证金申请。3.发包人和承包人对保证金预留、返还以及工程维修质量、费用有争议的，按承包合同约定的争议和纠纷解决程序处理。（四）管理与监督1.公司/组织应设立工程质量保证金专户，对工程质量保证金进行专项管理。2.项目管理部门应建立工程质量保证金使用台账，详细记录保证金的使用情况。3.财务部门应定期对工程质量保证金专户进行核对，确保资金安全。4.审计部门应加强对工程质量保证金管理的审计监督，防止挪用、截留等违规行为的发生。五、农民工工资保证金（一）定义农民工工资保证金是指在工程建设领域，施工总承包企业按照规定存储，专项用于支付为所承包工程提供劳动的农民工被拖欠工资的专项资金。（二）存储标准1.建设单位在办理施工许可手续前，应当按照工程合同价款的一定比例向银行专户存储农民工工资保证金。2.工资保证金存储比例根据工程合同额的不同实行差别化存储，合同额在1000万元以下的，存储比例为2%；合同额在1000万元至5000万元的，存储比例为1.5%；合同额在5000万元以上的，存储比例为1%。3.工资保证金最低存储金额为10万元，上不封顶。（三）存储方式1.农民工工资保证金应当以银行专项账户存储的方式进行管理。2.施工总承包企业应选择项目所在地银行开设农民工工资保证金专用账户，专项用于支付该项目农民工被拖欠的工资。（四）动用与补足1.农民工工资保证金实行专款专用，任何单位和个人不得挪用。2.工程建设项目发生拖欠农民工工资的，经人力资源社会保障行政部门查实后，可以从工资保证金账户中支取相应资金先行垫付农民工工资。3.动用工资保证金后，施工总承包企业应在30个工作日内将动用的保证金补足。（五）退还规定1.工程建设项目完工且未拖欠农民工工资的，施工总承包企业公示30日后，可以申请返还农民工工资保证金。2.人力资源社会保障行政部门应自受理之日起10个工作日内审核完毕，对符合返还条件的，通知银行将农民工工资保证金本息一次性退还施工总承包企业。（六）管理与监督1.人力资源社会保障行政部门负责对农民工工资保证金的存储、使用、退还等情况进行监督检查。2.住房城乡建设、交通运输、水利等工程建设行