规范财务人员制度

PAGE规范财务人员制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务人员的行为准则、工作职责和工作流程，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司全体财务人员，包括财务部门负责人、会计、出纳等相关岗位人员。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及公司的实际情况制定。二、财务人员岗位职责（一）财务部门负责人1.全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作的规范化和标准化。3.组织编制公司年度财务预算、决算报告，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供准确的财务信息支持。4.负责与财政、税务、审计等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。5.审核重要财务事项，对财务人员的工作进行指导和监督，确保财务工作质量。（二）会计1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责公司各项费用的审核、报销工作，严格执行费用开支标准，控制费用支出。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时清理往来款项。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作，保证财务档案的完整性和安全性。5.协助财务部门负责人开展财务分析工作，提供相关财务数据和资料。（三）出纳1.负责公司现金、银行存款的收付业务，严格遵守现金管理规定和银行结算制度。2.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。4.协助会计做好相关财务工作，如编制银行存款余额调节表等。5.负责公司资金的调度和安排，保障公司资金的正常运转。三、财务工作流程（一）费用报销流程1.报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对报销事项进行审核，确认其真实性、合理性和必要性，并签字批准。3.财务人员对报销单据进行审核，重点审核票据的合法性、合规性以及报销金额是否符合公司规定。审核无误后签字。4.总经理对重大费用报销进行审批。5.出纳根据审批后的报销单支付款项，并在报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。（二）资金支付流程1.业务部门根据业务需要填写资金支付申请单，注明支付金额、支付对象、支付用途等，并附上相关合同、协议等资料。2.部门负责人审核资金支付申请，签字确认。3.财务人员对资金支付申请进行审核，包括资金预算、支付方式、支付风险等方面的审核。审核通过后签字。4.总经理审批资金支付申请。5.出纳根据审批后的资金支付申请办理支付手续，确保资金支付的准确性和安全性。（三）财务报表编制流程1.会计根据日常账务处理结果，收集、整理相关财务数据。2.按照财务报表编制要求，运用会计软件或手工方式编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。3.对编制完成的财务报表进行审核，检查报表数据的准确性、完整性和勾稽关系的正确性。4.将审核后的财务报表报送财务部门负责人审核，财务部门负责人审核无误后签字。5.财务报表经总经理审批后对外报送或存档。四、财务审批权限（一）日常费用审批1.单次费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.单次费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报财务部门负责人审批。3.单次费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人、财务部门负责人审核后，报总经理审批。（二）重大资金支出审批1.金额在[X]万元以下的重大资金支出，由部门负责人、财务部门负责人审核后，报总经理审批。2.金额在[X]万元以上的重大资金支出，需经公司董事会审议通过后，由总经理审批。（三）财务预算调整审批财务预算调整金额在[X]%以内的，由财务部门负责人审核后，报总经理审批。财务预算调整金额超过[X]%的，需经公司董事会审议通过后，由总经理审批。五、财务内部控制（一）不相容职务分离1.财务部门应明确会计与出纳的职责分工，确保不相容职务相互分离。会计不得兼任出纳工作，出纳不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。2.财务审批与执行岗位应相互分离，审批人员不得兼任具体的财务业务执行工作。（二）授权审批控制1.明确各级管理人员的财务审批权限，严格按照规定的审批流程进行审批，不得越权审批。2.对于重大财务事项，实行集体决策和联签制度，确保决策的科学性和公正性。（三）财产保护控制1.建立健全财产物资管理制度，定期对公司的固定资产、流动资产进行清查盘点，确保财产物资的安全完整。2.加强对库存现金、银行存款、有价证券等重要资产的管理，采取必要的安全防范措施，防止资产被盗、挪用等情况的发生。（四）预算控制1.加强财务预算管理，建立完善的预算编制、执行、监控和调整机制。2.严格按照预算安排各项财务收支，对预算执行情况进行定期分析和考核，确保预算目标的实现。（五）会计系统控制1.按照国家统一的会计制度，设置会计科目，进行会计核算，编制财务报表。2.加强会计电算化管理，确保会计信息系统的安全稳定运行，保证会计数据的真实性、准确性和完整性。六、财务人员培训与考核（一）培训1.定期组织财务人员参加内部培训和外部培训，提高财务人员的业务水平和综合素质。2.培训内容包括财务法规、会计准则、财务管理、税务筹划等方面的知识和技能。3.鼓励财务人员自主学习，参加相关专业资格考试，对取得专业资格证书的人员给予一定的奖励。（二）考核1.建立财务人员考核制度，定期对财务人员的工作表现、业务能力、职业素养等进行考核。2.考核方式包括自我评价、上级评价、同事评价等多种方式相结合。3.根据考核结果，对表现优秀的财务人员给予表彰和奖励，对不称职的财务人员进行批评教育、岗位调整或辞退等处理。七、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、合同协议、财务审批文件等与财务工作相关的各类资料。（二）档案整理1.财务人员应按照档案管理要求，对各类财务资料进行分类整理、装订成册，并编制档案目录。2.档案应保持整洁、完整，不得随意涂改、损坏。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保档案的安全保管。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。保管期限届满后，需经公司领导批准，并按照相关规定进行销毁处理。（四）档案查阅1.公司内部人员查阅财务档案，需填写档案查阅申请表，经