国企审批流程制度规范

PAGE国企审批流程制度规范一、总则（一）目的本制度旨在规范国有企业的审批流程，确保各项业务活动依法依规进行，提高决策效率，防范风险，保障企业健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于本国有企业及其所属各部门、各分支机构、各全资及控股子公司。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规、政策规定以及企业章程，确保审批流程合法合规。2.分级负责原则：根据审批事项的性质、金额等因素，明确各级审批权限，实行分级负责。3.高效便捷原则：优化审批流程，减少不必要的环节，提高审批效率，为企业业务开展提供便利。4.权责对等原则：审批人员在行使审批权的同时，承担相应的责任，做到权责一致。二、审批事项分类及流程（一）重大决策审批1.事项范围涉及企业战略规划、重大投资项目、重大资产处置、重大融资安排、重要规章制度制定等重大决策事项。2.流程相关部门或项目负责人提出初步方案。提交企业决策层（如董事会、总经理办公会等）审议。决策层成员进行充分讨论、分析，必要时可组织专家论证。根据讨论结果进行表决，形成决策意见。决策通过后，由相关部门负责组织实施，并对实施情况进行跟踪反馈。（二）人事任免审批1.事项范围企业各级管理人员的任免、调动、晋升、降职等人事变动事项。2.流程人力资源部门提出人事任免建议，附相关人员的考核评价材料等。按照干部管理权限，提交相应的会议（如党委会、董事会等）审议。会议对人事任免事项进行讨论，重点审查任职资格、工作业绩、能力素质等方面。表决通过后，发布任免通知，并办理相关手续。（三）财务审批1.事项范围预算编制及调整、重大资金支出、对外捐赠、资产购置与处置等财务事项。2.流程预算编制：各部门根据企业战略和年度工作计划，编制本部门预算草案，提交财务部门汇总审核。财务部门结合企业整体情况进行综合平衡，形成企业年度预算草案，报企业决策层审议通过后下达执行。预算调整：因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出申请，说明调整原因、调整金额及对企业财务状况的影响等，经财务部门审核后，报企业决策层审批。重大资金支出：业务部门提出资金支出申请，详细说明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核资金来源及合规性。财务审核通过后，根据审批权限报企业领导审批。对外捐赠：业务部门提出捐赠申请，说明捐赠目的、对象、金额等，经部门负责人、财务部门审核后，报企业领导审批。资产购置与处置：资产使用部门提出购置申请，说明购置资产的必要性、规格型号、预算金额等，经部门负责人、财务部门审核后，按审批权限报企业领导审批。资产处置时，由资产使用部门提出处置申请，说明处置原因、方式、评估价值等，经部门负责人、财务部门审核后，报企业领导审批。（四）业务合同审批1.事项范围企业对外签订的各类业务合同，包括采购合同、销售合同、租赁合同、技术合同等。2.流程业务部门起草合同文本，明确合同双方的权利义务、交易条款、违约责任等内容。提交法律合规部门进行合法性审查，重点审查合同条款是否符合法律法规要求，是否存在法律风险。财务部门对合同涉及的财务条款进行审核，如付款方式、结算周期、价格条款等。根据合同金额和性质，按照审批权限报企业领导审批。合同审批通过后，由业务部门负责与对方签订合同，并将合同副本交相关部门存档。（五）项目审批1.事项范围企业内部的各类建设项目、研发项目、技改项目等。2.流程项目申报部门编制项目可行性研究报告，包括项目背景、目标、内容、技术方案、投资预算、经济效益分析等。提交企业相关职能部门（如技术部门、财务部门、规划部门等）进行会审，各部门从专业角度提出意见和建议。根据项目规模和重要性，报企业决策层审批。项目获批后，项目申报部门负责组织实施，定期向企业汇报项目进展情况。三、审批权限划分（一）董事会审批权限1.企业重大战略规划、年度经营计划、年度预算方案、年度决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案。。2.企业重大投资项目（包括对外投资、固定资产投资等），达到一定金额标准以上的。3.企业重大资产处置事项，涉及金额较大或对企业资产结构有重大影响的。4.企业高级管理人员的任免、薪酬待遇等重大人事事项。5.企业重大融资安排，如发行债券、银行贷款等涉及重大资金筹集的事项。6.企业重要规章制度的制定与修订。（二）总经理审批权限1.在董事会授权范围内的投资项目、资产处置等事项。2.企业日常经营活动中的资金支出，达到一定金额标准以下的。3.企业中层管理人员的任免、调动等人事事项。4.业务合同的签订，合同金额在一定限额以下的。5.企业内部项目的审批，符合一定条件的。（三）部门负责人审批权限1.本部门日常业务费用支出，在规定额度内的。2.本部门内部的人员调配、工作安排等事项。3.本部门业务范围内的一般性合同签订。（四）其他审批权限对于一些临时性、紧急性且金额较小的审批事项，可根据企业实际情况授予相关人员一定的临时审批权限，但需事后及时向有审批权的领导报备。四、审批流程具体操作要求（一）审批申请1.申请人应按照规定填写审批申请表，详细说明审批事项的内容、理由、涉及金额、预计完成时间等信息，并附上相关的证明材料、文件、合同草案等。2.审批申请表应明确标注审批事项所属类别、审批层级以及需要提交的其他相关资料清单。（二）受理与初审1.审批流程的受理部门收到审批申请后，对申请材料的完整性、合规性进行初审。2.初审内容包括申请表填写是否规范、证明材料是否齐全、申请事项是否符合企业审批制度规定的范围等。3.如申请材料不完整或不符合要求，受理部门应一次性告知申请人补充完善。（三）审核环节1.初审通过后，审批申请进入审核环节。审核部门根据职责分工，对审批事项进行专业审核。2.财务部门重点审核资金来源、预算安排、财务风险等方面；法律合规部门审核法律合规性；业务相关部门审核业务合理性、可行性等。3.审核人员应在规定时间内完成审核工作，并签署明确的审核意见。审核意见应包括同意、不同意及具体理由，如不同意需明确指出问题所在及整改要求。（四）审批决策1.审核完成后，审批申请提交至具有相应审批权限的领导进行审批决策。2.审批领导应认真审阅申请材料和审核意见，综合考虑各种因素，做出审批决定。3.对于重大、复杂的审批事项，审批领导可组织相关人员进行专题讨论，充分听取各方意见后再做出决策。（五）审批结果反馈1.审批决定做出后，审批流程的执行部门应及时将审批结果反馈给申请人。2.如审批通过，告知申请人按照审批意见组织实施相关事项；如审批不通过，明确说明原因及后续处理要求。（六）审批文件存档1.审批流程结束后，相关部门应将审批申请表、证明材料、审核意见、审批决定等文件资料进行整理归档。2.存档资料应妥善保管，以便日后查阅和追溯，作为企业内部管理和审计监督的重要依据。五、审批监督与检查（一）内部审计监督1.企业内部审计部门定期对审批流程执行情况进行审计检查，重点审查审批程序是否合规、审批权限是否正确行使、审批文件是否完整存档等。2.对于审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）纪检监察监督1.企业纪检监察部门对审批过程中的廉洁自律情况进行监督，防止出现违规审批、以权谋私等行为。2.受理对审批环节的举报投诉，对违规违纪行为进行严肃查处。（三）定期评估与改进1.企业定期对审批流程制度进行评估，根据企业发展战略、业务变化、法律法规调整等因素，及时发现制度存在的不足之处。2.针对评估发现的问题，组织相关部门进行研究分析，提出改进措施，对审批流程制度进行修订完善，确保制度的科学性、合理性和有效性。六、责任追究（一）审批人员责任1.审批人员应严格按照本制度规定行使审批权，对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。2.如因审批人员疏忽、失职、滥用职权等原因导致审批失误，给企业造成损失的，将视情节轻重追究审批人员的责任。责任追究方式包括批评教育、责令改正、扣减绩效奖金、给予纪律处分等；