规范资产后勤管理制度

PAGE规范资产后勤管理制度一、总则（一）目的为加强公司资产后勤管理，规范资产配置、使用、维护及后勤服务流程，提高资产使用效率，保障公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的所有资产后勤管理活动，包括固定资产、低值易耗品、办公用品、后勤服务采购等相关事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及行业标准，确保资产后勤管理活动合法合规。2.合理性原则：根据公司实际需求，合理配置资产，避免资源浪费，提高资产使用效益。3.规范化原则：建立健全各项资产后勤管理制度和流程，实现管理工作的标准化、规范化。4.责任明确原则：明确各部门及人员在资产后勤管理中的职责，做到责任到人。二、资产分类与管理职责（一）资产分类1.固定资产：指单位价值在规定标准以上（一般为[X]元），使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如房屋建筑物、办公设备、运输工具等。2.低值易耗品：指单位价值较低，使用年限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、器具、劳保用品等。3.办公用品：指用于日常办公的各类消耗性物品，如文具、纸张、墨盒等。（二）管理职责1.资产管理部门负责制定和完善资产管理制度及流程，并组织实施。定期对公司资产进行清查、盘点，确保资产账实相符。办理资产的购置、验收、入库、领用、调配、处置等手续。建立资产台账，详细记录资产的基本信息、使用情况、变动情况等。2.使用部门负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产安全、完整。配合资产管理部门进行资产清查、盘点工作，及时反馈资产使用情况及存在的问题。根据工作需要，合理申请资产的购置、调配等。3.财务部门负责资产的账务核算，按照财务制度及时准确记录资产的增减变动情况。参与资产清查、盘点工作，对资产的价值评估、处置等提供财务支持。审核资产购置、处置等相关费用的报销，确保费用支出合规。三、资产购置与验收（一）购置计划1.各部门根据工作实际需求，每年[具体时间]前编制下一年度资产购置计划，详细列出资产名称、规格型号、数量、预算金额等信息。2.资产管理部门对各部门提交的购置计划进行汇总、审核，结合公司实际情况和预算安排，提出调整意见，报公司领导审批后确定年度资产购置计划。（二）采购实施1.根据批准的资产购置计划，资产管理部门按照公司采购管理相关规定组织实施采购。2.采购方式包括招标采购、询价采购、单一来源采购等，应根据资产性质、金额大小等因素选择合适的采购方式，确保采购过程公开、公平、公正。3.在采购过程中，应与供应商签订详细的采购合同，明确资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。（三）验收管理1.资产到货后，采购部门应及时通知资产管理部门、使用部门等相关人员进行验收。2.验收人员应依据采购合同、相关标准及技术文件等对资产的数量、规格型号、质量、外观等进行全面检查。3.验收合格的资产，由验收人员在验收报告上签字确认，并办理入库手续；验收不合格的资产，应及时与供应商沟通协商解决，如无法解决，按照合同约定追究供应商责任。四、资产领用与使用（一）领用管理1.各部门资产使用人员根据工作需要，填写资产领用申请表，经部门负责人审批后到资产管理部门办理领用手续。2.资产管理部门根据审批后的领用申请表发放资产，并在资产台账上记录领用情况，包括领用时间、资产名称、规格型号、数量、领用人等信息。3.对于贵重资产或专用设备，应实行专人专管制度，明确使用责任人，并做好使用记录。（二）使用管理1.使用部门和人员应按照资产的使用说明和操作规程正确使用资产，不得擅自改变资产用途或违规操作。2.定期对资产进行维护保养，确保资产性能良好，延长资产使用寿命。如发现资产出现故障或损坏，应及时通知资产管理部门进行维修。3.资产在使用过程中如需调配，使用部门应填写资产调配申请表，经资产管理部门审核、公司领导批准后办理调配手续。五、资产清查与盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员、方法等。2.清查盘点范围应涵盖公司所有资产，包括固定资产、低值易耗品、办公用品等。清查盘点时间一般为每年[具体时间]，可根据实际情况进行调整。（二）清查盘点实施1.成立资产清查盘点工作小组，由资产管理部门、财务部门、使用部门等相关人员组成。2.清查盘点人员按照资产清查盘点计划，对资产进行逐一核对、清点，核实资产的数量、规格型号、使用状况、存放地点等信息。3.在清查盘点过程中，应做好记录，发现账实不符的情况，应及时查明原因，并填写资产盘盈盘亏报告表。（三）清查盘点结果处理1.资产清查盘点工作结束后，工作小组应编制资产清查盘点报告，详细说明清查盘点情况、账实差异原因及处理建议。2.对于盘盈的资产，应及时入账，并查明原因，按规定进行处理；对于盘亏的资产，应查明责任，属于正常损耗的，经批准后核销；属于人为原因造成的，应追究相关人员责任，并要求其赔偿损失。3.根据资产清查盘点结果，对资产台账、财务账目等进行调整，确保账实相符。六、资产处置（一）处置范围1.已达到使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因造成损坏无法修复的资产。4.闲置、不需用的资产。（二）处置方式1.报废：对于已无使用价值的资产，经鉴定后予以报废处理。2.出售：对于仍有一定使用价值的闲置资产，可通过公开拍卖、招标等方式进行出售。3.捐赠：对于符合条件的资产，可捐赠给相关单位或个人。（三）处置程序1.使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置原因、处置方式等，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，核实资产情况，提出处置意见，报公司领导审批。3.经批准的资产处置申请，由资产管理部门按照规定的处置方式组织实施。对于报废资产，应及时办理报废手续，并进行账务处理；对于出售资产，应按照相关规定进行交易，确保处置过程合法合规。七、低值易耗品与办公用品管理（一）低值易耗品管理1.低值易耗品的购置、验收、领用、保管等管理流程参照固定资产相关规定执行。2.建立低值易耗品台账，记录其出入库、领用、摊销等情况。低值易耗品的摊销方法可采用一次摊销法或五五摊销法，具体方法由公司根据实际情况确定。（二）办公用品管理1.办公用品实行定额管理，根据各部门工作性质和人员数量，核定办公用品年度使用定额。2.各部门在定额范围内，根据实际需求填写办公用品领用申请表，到资产管理部门领取办公用品。3.资产管理部门定期统计办公用品领用情况，分析使用趋势，合理调整定额标准，避免浪费。八、后勤服务采购管理（一）采购范围后勤服务采购包括但不限于办公场地租赁、物业管理、餐饮服务、车辆租赁、设备维修保养等。（二）采购流程1.需求部门根据工作需要提出后勤服务采购申请，明确服务内容、标准、预算等要求。2.资产管理部门对采购申请进行审核，报公司领导审批后，按照公司采购管理规定组织实施采购。3.采购过程中，应通过招标、询价、竞争性谈判等方式选择优质供应商，签订服务合同，明确服务期限、服务质量、费用结算等条款。（三）服务监督与评估1.资产管理部