社区财务管理规范制度

PAGE社区财务管理规范制度一、总则（一）目的为加强社区财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障社区各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和财务管理制度，结合本社区实际情况，制定本规范制度。（二）适用范围本制度适用于本社区内的所有财务活动，包括但不限于社区经费收支、专项资金管理、固定资产管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映社区财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖社区财务管理的各个方面，确保财务管理无死角。4.专款专用原则：专项资金必须专款专用，不得挪作他用。5.公开透明原则：财务信息公开透明，接受社区居民的监督。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置社区应设立独立的财务管理机构，负责社区的财务管理工作。财务管理机构应配备必要的办公设备和财务软件，确保财务工作的正常开展。（二）人员配备1.财务负责人：由具备相应财务管理知识和经验的人员担任，负责全面管理社区财务工作，制定财务工作计划和预算，审核财务报表等。2.会计人员：负责财务核算、账务处理、编制财务报表等工作，应具备会计从业资格证书。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，应具备相应的出纳业务知识和技能。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责贯彻执行国家财经法律法规和财务规章制度，组织制定本社区财务管理制度和办法。组织编制社区年度财务预算和决算，审核各项财务收支计划。定期分析社区财务状况，提出改进财务管理的建议和措施。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务素质。监督检查财务工作的执行情况，对违反财务制度的行为进行纠正和处理。2.会计人员岗位职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。定期核对账目，保证账证相符、账账相符、账实相符。协助财务负责人编制财务预算和决算，提供财务分析资料。3.出纳人员岗位职责严格遵守现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券和空白票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，编制现金流量表。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.量入为出原则：根据社区实际收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.统筹兼顾原则：统筹考虑社区各项工作的资金需求，合理分配资源。3.勤俭节约原则：严格控制各项费用支出，杜绝浪费。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据社区上年度收入情况，结合本年度工作计划和经济形势预测，编制收入预算。收入预算应包括财政拨款收入、上级补助收入、社区自筹收入等。2.支出预算编制：按照社区各项工作的实际需要，分项目、分部门编制支出预算。支出预算应包括人员经费、公用经费、专项经费等。（三）预算审批程序1.社区财务部门根据各部门提出的预算建议，编制社区年度财务预算草案。2.预算草案提交社区居民委员会审议，经居民委员会成员讨论通过后，报街道办事处审核。3.街道办事处对社区预算草案进行审核，提出审核意见，反馈给社区居民委员会。4.社区居民委员会根据街道办事处的审核意见，对预算草案进行修改完善，报社区居民会议审议通过。5.经社区居民会议审议通过的预算，由社区财务部门负责组织实施。（四）预算执行与调整1.预算执行：社区财务部门应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的顺利执行。各部门应严格执行本部门的预算，不得擅自调整预算指标。2.预算调整：在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算的，应按照以下程序办理：由预算执行部门提出书面申请，并说明调整的原因和调整的金额。社区财务部门对申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经社区居民委员会审议通过后，报街道办事处备案。四、收入管理（一）收入范围社区收入主要包括以下几类：1.财政拨款收入：指政府部门拨给社区用于开展各项工作的资金。2.上级补助收入：指上级单位拨给社区的补助资金。3.社区自筹收入：指社区通过开展有偿服务、经营活动等方式取得的收入。4.其他收入：指捐赠收入、利息收入等其他各类收入。（二）收入管理要求1.严格执行收费标准：社区开展有偿服务等活动，应严格按照国家和地方规定的收费标准执行，不得擅自提高或降低收费标准。2.规范票据管理：社区收取各项收入，应使用财政部门统一印制的票据，并按照规定的用途和范围使用。票据开具应真实、准确、完整，不得虚开、多开或不开票据。3.及时足额入账：社区取得的各项收入，应及时足额存入社区银行账户，并按照规定进行账务处理，确保收入真实、准确、完整。五、支出管理（一）支出范围社区支出主要包括以下几类：1.人员经费：指社区工作人员的工资、奖金、津贴、补贴等。2.公用经费：指社区办公费、水电费、差旅费、会议费等日常公用支出。3.专项经费：指用于社区特定项目或工作的资金，如社区建设项目、社区服务项目等。4.其他支出：指除上述支出以外的其他各项支出。（二）支出审批程序1.一般支出审批程序：由支出部门填写支出申请表，注明支出事项、金额、用途等。部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人审核无误后，签字批准报销。2.重大支出审批程序：对于金额较大的重大支出，如社区建设项目、大额设备采购等，应按照以下程序办理：由支出部门提出书面申请，并附详细的项目预算和可行性报告。社区居民委员会组织相关人员进行论证和审核，提出审核意见。经社区居民会议审议通过后，报街道办事处备案。按照批准的预算和程序组织实施，实施过程中应严格控制支出，确保资金使用效益。（三）支出报销规定1.报销凭证要求：报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖收款单位财务专用章。2.报销时限要求：支出发生后，应及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。3.报销审批要求：报销凭证应按照规定的审批程序进行审批，未经审批的报销凭证不得报销。4.现金支付规定：严格控制现金支付范围，除规定的零星支出外，其他支出应通过银行转账支付。六、专项资金管理（一）专项资金范围专项资金是指政府部门或其他单位拨给社区用于特定项目或工作的资金，如社区建设专项资金、社区服务专项资金等。（二）专项资金管理要求1.专款专用：专项资金必须专款专用，不得挪作他用。2.单独核算：专项资金应单独设置账户，进行单独核算，确保资金使用情况清晰明了。3.项目管理：专项资金应按照项目进行管理，建立项目档案，对项目实施过程进行跟踪和监督。4.绩效评价：定期对专项资金的使用效益进行绩效评价，评价结果作为以后年度专项资金安排的重要依据。（三）专项资金审批程序1.专项资金使用部门根据项目实施计划，编制专项资金使用预算和申请报告。2.申请报告经社区居民委员会审议通过后，报街道办事处审核。3.街道办事处对专项资金申请报告进行审核，提出审核意见，反馈给社区居民委员会。4.社区居民委员会根据街道办事处的审核意见，对申请报告进行修改完善，报相关部门审批。5.经相关部门审批通过的专项资金，由社区财务部门负责组织实施。七、固定资产管理（一）固定资产范围固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、办公设备、专用设备、交通工具等。（二）固定资产管理要求1.购置管理：固定资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入单位预算管理。购置固定资产应选择性价比高、质量可靠的产品，并签订采购合同。2.入账管理：固定资产购置后，应及时办理入账手续，按照规定的折旧方法计提折旧。3.使用管理：固定资产应明确使用部门和责任人，定期进行维护和保养，确保资产正常使用。4.处置管理：固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额上缴财政。（三）固定资产清查1.社区应定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查。2.清查内容包括固定资产的数量、价值、使用状况等，确保账实相符。3.清查结束后，应编制固定资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。八、财务监督与检查（一）内部监督1.社区应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务负责人应定期对财务收支情况进行检查，发现问题及时纠正。3.社区居民委员会应定期对财务工作进行审议，监督财务制度的执行情况。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.定期向社区居民公开财务收支情况，接受社区居民的监督。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预