《会计信息化》-教案编号021

《会计信息化》精品资源共享课教案编号：021课题名称应付账款转账处理授课类型：新授课授课时间：2学时教学目标知识目标了解应付账款转账的类型，熟悉应付系统转账业务的处理的流程能力目标能根据经济业务完成应付票据业务、应付冲应付业务及预付冲应付业务素质目标培养学生认真谨慎的职业态度教学任务（典型工作任务或项目载体）1.预付冲应付业务2.应付冲应付业务3.采购退货业务4.票据业务5应付款管理系统凭证记账教学重点重点内容：票据及退货解决方法：课前观看相关视频，课上练习，总结归纳教学难点难点内容：应付系统的转账业务解决方法：同伴学习，强化练习、视频观看教学方法与手段教学方法：任务驱动、直接演示教学手段：多媒体、红蜘蛛使用教材及相关教学资源庞靖麒：《会计信息化》，北京，北京理工大学出版社刘大斌等：《财务业务一体化实训教程》，北京，高等教育出版社智慧职教/portal_new/courseinfo/courseinfo.html?courseid=whc4ahkq67nmmtaojezdnq课后作业1.

复习本单元相关的教学视频2.预习银行对账的流程及视频3.导出本次课帐套教学小结教学设计备注第一部分：组织教学和知识准备知识准备：1.制作应收系统转账业务的教学视频2.制作本单元的教学课件组织教学：提前进教室，引入帐套，收集学生在课下观看视频的问题第二部分：在线学习情况测试1.采购退货和销售退货使用软件处理的相近处是什么2.应付款系统的转账业务有哪些种类第三部分：导入新课

思考：结合应收系统思考，应付系统的转账业务都包含哪些，展示应付款管理系统转账界面，使学生熟悉相关业务内容（时间：5分钟）学生讨论第三部分：讲授新课第一步：框架告知告诉学生本次课程的教学内容、目标，让学生对本次课程有个整体认识和把握：1.应付票据业务2.转账业务第二步：本单元任务完成任务1：预付冲应付业务任务要求：2018年1月15日，日照泽瑞服饰有限公司用本月支付给春兰纺织的10000.00元订金冲抵其期初的应付货款。请以002张珍身份进行该笔经济业务的处理。知识准备1.转账包括：应付冲应付，预付冲应付，应付冲应收和红票对冲业务2.各种转账情形的适用：应付冲应付：用某客户的应付账款冲抵某供应商的应付款项预付冲应付：处理客户的预付款和该客户应付款的转账核销业务（3）红票对冲：某客户的红字应付单与其蓝字应付单、付款单与红字付款单间进行冲抵任务完成：学生根据任务要求，完成预付冲应付业务教师演示：教师根据学生在操作过程中普遍存在的问题，进行演示，纠正错误

学生总结：根据任务完成过程中碰到的问题及教师在演示过程中的讲解，总结票据处理过程中应注意的问题。◆预付冲应付业务应针对同一企业。◆在进行操作时，可以使用自动转账功能，在“预付款”选项卡选择“002春兰纺织”，在转账总金额处录入“10000”，然后单击自动转账，则预付冲应付业务完成。任务2：应付冲应付业务任务要求：2018年1月18日，经三方协议，将日照泽瑞服饰对欣飞棉纺的应付账款5550元转给滨州蓝桥，请以002张珍身份完成应付冲应付的操作，并生成相关凭证。滨州蓝桥的档案信息如下：编码客户简称所属地区所属分类开户行银行账号税号地址分管部门专管业务员004滨州蓝桥0101工行滨州分行326584753300215滨州新华路35号采购部赵亮知识准备1.在“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”-“客商信息”-“供应商档案”，增加“004滨州蓝桥”的供应商档案。2.执行“应付款管理”-“转账”-“应付冲应付”3.生成相关凭证任务完成：学生根据任务要求，完成应付冲应付相关业务教师演示：根据学生在操作过程中普遍存在的问题，进行演示，纠正错误学生总结：根据任务完成过程中碰到的问题及教师在演示过程中的讲解，总结票据处理过程中应注意的问题。◆应付冲应付可实现债务在供应商、部门、业务员、项目和合同之间进行转入、转出。◆如果在执行完“应付冲应付”后，没有立即制单，后期可以在“制单处理”-“应付冲应付制单”，完成该业务凭证的生成。任务3：采购退货业务任务要求：2018年1月20日，本月4日从雨禾公司购入的缝纫线到货，因产品质量问题，公司将其中的6轴予以退货，取得了对方开具的红字专用发票，注明数量6轴，原币单价20元/轴，税率17%，发票号cs0007。请以003苏立伟身份进行专用发票的开具，由002张珍进行发票的审核和凭证的填制。该笔业务请由002张珍在总账系统进行缝纫线入库44轴，合计880.00元。知识准备1.录入红字专用发票2.审核红字专用发票，并生成退货凭证3.执行“应付款管理”-“转账”-“红票对冲”4.生成红票对冲的凭证任务完成：学生根据任务要求，完成退货业务教师演示：教师根据学生在操作过程中普遍存在的问题，进行演示，纠正错误◆红字发票在录入时，选择方向为负◆红字发票上，数量为负数，单价为正数◆进行红票对冲生成凭证时，选项设置中的受控科目制单方式的依据应为“明细到单据”，如果“明细到供应商”则无法生成凭证。任务4：票据业务任务要求：2018年1月21日，日照泽瑞服饰有限责任公司向春兰纺织公司签发并承兑面值为41480.00元的无息商业承兑汇票一张，票号：23456，到期日为2018年2月21日，请以003苏立伟的身份完成票据的录入，002张珍的身份完成票据的审核及凭证的填制。知识准备1.当采购支付给供应商承兑汇票时，将该汇票录入应付系统的票据管理中。如果应付款管理系统“选项”中选中“应付票据直接生成付款单”选项，则系统保存当前票据，同时生成一张付款单。如果未选中，则需要单击“付款”按钮才生成付款单。2.而在票据管理中，您可以对该票据进行计息、结算、转出等处理。结算的含义的到期付款，转出的含义是票据到期，但是无法付款。3.票据增加的处理流程：点击【日常处理】、【票据管理】，弹出“票据查询”对话框，输入各种条件后，单击〖确认〗按钮进入主界面，将相关信息补充完整。4.企业录入的应付票据后，应进行付款单审核，在进行制单处理的时候，是通过“收付款单制单”实现的。5.银行承兑汇票必须有付款人银行，而商业承兑汇票则不录入。6.应付票据必须为应付系统受控科目任务完成：学生根据任务要求，完成票据相关业务教师演示：教师根据学生在操作过程中普遍存在的问题，进行演示，纠正错误

学生总结：根据任务完成过程中碰到的问题及教师在演示过程中的讲解，总结票据处理过程中应注意的问题。（时间：75分钟）教学方法、手段提问：同学们对电算化下账务处理科目有何异议？？思考实际工作中直接采购，单到货未到的账务处理什么样提示：p218应为运费专用发票思考制单合并的作用是什么思考：怎么理解核销，核销有什么作用思考：自动核销在使用中是否有适用的范围思考：如果应付票据不受控应付系统，怎么处理思考：如果企业采购了货物，取得专用发票，后期因货物质量问题退货，取得红字专用发票，如何处理第五部分：教学小结1.学生根据本次课的操作，总结所学的知识和技能2.教师根据学生的发言，进行评价和归纳