2025-2026理财规划师之三级理财规划师考试题库带答案解析

20252026理财规划师之三级理财规划师考试题库带答案解析一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.某客户计划5年后购置一套价值300万元的房产，当前可一次性投入本金80万元，若年化收益率为6%，按复利计算，届时缺口资金约为（）。A.84.6万元B.92.3万元C.107.0万元D.115.4万元【答案】C【解析】FV=80×(1+6%)^5=107.05万元；缺口=300107.05≈193万元，但题目问的是“届时缺口资金”，即仍需筹措的193万元，选项中最接近且大于107万元的为C。2.根据《个人所得税法》，下列收入中应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是（）。A.个人独资企业业主从企业领取的工资B.退休返聘人员取得的补贴C.个人转让限售股取得的所得D.个人购买彩票中奖收入【答案】B【解析】退休返聘补贴属于“工资、薪金所得”；A按经营所得；C按财产转让所得；D按偶然所得。3.某家庭年税后收入60万元，年支出40万元，资产负债表中流动资产20万元，流动负债5万元，则该家庭的流动性比率为（）。A.2B.3C.4D.5【答案】C【解析】流动性比率=流动资产/流动负债=20/5=4。4.下列关于教育金信托的说法，正确的是（）。A.教育金信托的受益人只能是委托人子女B.教育金信托可撤销，委托人可随时变更受益人C.教育金信托的财产独立于委托人未设立信托的其他财产D.教育金信托的最低设立门槛为1000万元【【答案】C【解析】信托财产具有独立性；A错误，受益人可为孙辈；B错误，不可撤销信托常见；D无统一门槛。5.某客户风险承受能力评级为“中等”，投资期限为3年，则下列组合中最符合其风险收益特征的是（）。A.80%货币基金+20%股票基金B.40%债券基金+40%混合基金+20%股票基金C.20%债券基金+80%股票基金D.100%股票基金【答案】B【解析】中等风险客户3年期限，需兼顾波动与收益，B股债均衡，波动适中。6.根据银保监会规定，商业银行发行的封闭式理财产品期限不得少于（）天。A.30B.60C.90D.180【答案】C【解析】资管新规要求封闭式理财期限≥90天。7.某客户投保定期寿险，保额200万元，保险期间20年，年缴保费1.2万元，第10年初退保可得现金价值8万元，若客户选择减额交清，则后续保额约为（）。A.100万元B.120万元C.133万元D.150万元【答案】C【解析】减额交清保额=现金价值/原保费×原保额=8/12×200≈133万元。8.下列关于“房抵贷”业务的说法，错误的是（）。A.可用于消费或经营B.抵押率最高可达评估值80%C.贷款期限最长30年D.利率通常低于信用贷款【答案】C【解析】房抵贷消费用途期限≤10年，经营≤5年，30年仅适用于住房按揭。9.某基金近3年收益率分别为8%、5%、12%，则其算术平均收益率与几何平均收益率分别为（）。A.5.00%，4.89%B.5.00%，4.67%C.4.89%，4.67%D.4.67%，4.89%【答案】B【解析】算术平均=(85+12)/3=5%；几何平均=[(1.08×0.95×1.12)^(1/3)]1≈4.67%。10.根据《民法典》，夫妻一方婚前个人财产在婚后产生的收益，除孳息和自然增值外，应认定为（）。A.个人财产B.共同财产C.约定财产D.部分共同、部分个人【答案】B【解析】婚后主动经营收益归共同财产；孳息及自然增值仍归个人。11.某客户计划通过基金定投储备养老金，每月末投入3000元，预期年化收益7%，投资25年，届时账户积累额约为（）。A.195万元B.243万元C.289万元D.334万元【答案】B【解析】月利率=7%/12=0.5833%，期数=25×12=300，FV=3000×[(1+0.005833)^3001]/0.005833≈243万元。12.下列关于黄金T+D交易的说法，正确的是（）。A.可实物交割B.无杠杆C.交易时间为9:0015:00D.保证金比例固定为20%【答案】A【解析】黄金T+D为延期交收业务，可实物交割；杠杆交易；夜盘至次日2:30；保证金比例浮动。13.某客户持有股票A成本20元/股，当前市价16元/股，若其卖出并同时买入行权价18元的看涨期权，权利金2元/股，则到期股价为22元时，其每股净损益为（）。A.0元B.+2元C.+4元D.+6元【答案】B【解析】股票亏损=2016=4元；期权盈利=2218=4元；权利金支出2元；净损益=4+42=2元，但客户已卖出股票，实际锁定16元收入，总收益=1620+42=2元，题目问“每股净损益”应为期权收益4元减权利金2元得+2元，股票亏损已提前实现。14.根据《保险法》，投保人故意不履行如实告知义务，保险人可解除合同且不退还保费，但自合同成立之日起超过（）年的，保险人不得解除合同。A.1B.2C.3D.5【答案】B【解析】保险法第16条“不可抗辩条款”为2年。15.某家庭计划2年后生育二胎，预计届时需准备一次性生育及早教费用8万元，若年化收益为5%，则现在应一次性投入（）。A.7.26万元B.7.48万元C.7.62万元D.7.84万元【答案】A【解析】PV=8/(1+5%)^2≈7.26万元。16.下列关于REITs的说法，错误的是（）。A.多数REITs在交易所上市B.收益主要来自租金及资产增值C.我国基础设施REITs采用“公募基金+ABS”结构D.REITs每年必须将90%以上净利润用于分红【答案】D【解析】我国基础设施REITs分红比例要求不低于90%可供分配金额，而非净利润；美国REITs为净利润90%。17.某客户信用卡账单日为每月5日，还款日为25日，6月6日消费1万元，若银行按“全额罚息”计息，日息0.05%，客户7月25日全额还款，则利息为（）。A.0元B.150元C.200元D.250元【答案】B【解析】全额罚息从消费日6月6日至7月25日共50天，利息=10000×0.05%×50=250元，但7月25日为还款日，若当天到账，部分银行计至24日，按49天算245元，最接近250元，选项无245，选D。18.下列关于个人养老金账户的说法，正确的是（）。A.缴费上限为每年1.2万元B.账户资金可随存随取C.投资收益需缴纳20%所得税D.领取时需按3%税率单独计税【答案】A【解析】税延上限1.2万元；封闭运行；投资收益暂不征税；领取时3%税率单独计税。19.某客户计划3年后换车，目标现值30万元，预计车价年涨幅4%，若年化投资收益6%，则每年末需投入（）万元。A.10.8B.11.2C.11.6D.12.0【答案】C【解析】3年后车价=30×(1+4%)^3≈33.75万元；年金终值公式：PMT=33.75×0.06/[(1.06)^31]≈11.6万元。20.下列关于可转债的说法，正确的是（）。A.票面利率通常高于同期限普通债券B.转股价格可随股价下调而自动下调C.投资者可随时要求发行人赎回D.可转债内含看涨期权【答案】D【解析】可转债含转股权，即看涨期权；票面利率低；转股价下调需满足条款；赎回权在发行人。21.某客户家庭财务安全线中，建议保有的紧急备用金为月支出的（）倍。A.12B.36C.810D.1215【答案】B【解析】理财规划标准建议36倍月支出。22.下列关于子女教育金规划的说法，错误的是（）。A.教育金支出具有时间刚性B.教育金支出金额可精确预测C.教育金规划需提前10年以上准备D.教育金投资应随子女年龄增长降低风险【答案】B【解析】教育金金额受通胀、留学地、汇率等影响，无法精确预测。23.某客户投保重疾险，保额50万元，等待期90天，第120天确诊恶性肿瘤，可获赔（）。A.0元B.25万元C.50万元D.100万元【答案】C【解析】已过等待期，按保额全额赔付。24.下列关于家庭资产负债表的说法，正确的是（）。A.自住房屋贷款利息计入负债本金B.汽车折旧应在资产负债表中直接减少负债C.预付保费属于流动资产D.公积金账户余额不计入资产【答案】C【解析】预付保费为流动资产；房贷利息不计本金；汽车折旧减少资产；公积金为资产。25.某客户计划退休后每年初领取养老金12万元，持续30年，若年化收益5%，则退休时需准备（）万元。A.184B.195C.204D.215【答案】C【解析】期初年金现值：PV=12×[1(1+5%)^30]/5%×(1+5%)≈204万元。26.下列关于银行理财产品风险等级的说法，错误的是（）。A.R1为保本保收益B.R2为保本浮动收益C.R3为本金可能亏损但风险可控D.R5为高风险，本金可能全部损失【答案】A【解析】资管新规后无保本保收益产品，R1为低风险不保本。27.某客户将房产赠与儿子，市场价值200万元，赠与税免征额为30万元，税率20%，则应缴赠与税（）万元。A.0B.28C.34D.40【答案】A【解析】我国目前未开征赠与税。28.下列关于基金申购费用的说法，正确的是（）。A.前端申购费=申购金额×费率B.后端申购费随持有时间递减C.货币基金收取1.5%申购费D.ETF申购费为0.1%【答案】B【解析】后端费递减；前端费=申购金额净申购额；货币基金无申购费；ETF场内交易无申购费。29.某客户家庭年收入100万元，年房贷还款20万元，年保费支出5万元，则其财务负担率为（）。A.20%B.25%C.30%D.35%【答案】B【解析】财务负担率=(房贷还款+保费)/收入=(20+5)/100=25%。30.下列关于遗嘱信托的说法，正确的是（）。A.遗嘱信托无需公证B.遗嘱信托可规避遗产税C.遗嘱信托在委托人死亡后生效D.遗嘱信托的受托人必须为银行【答案】C【解析】遗嘱信托死亡后生效；我国无遗产税；可公证防争议；受托人可为信托公司。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列属于家庭流动性资产的有（）。A.活期存款B.货币基金C.股票型基金D.7天通知存款E.未到期银行理财产品【答案】ABD【解析】股票型基金波动大，非流动；理财未到期流动性差。32.影响客户风险承受能力的因素包括（）。A.年龄B.收入稳定性C.投资经验D.家庭负担E.朋友圈投资收益率【答案】ABCD33.下列关于教育金信托的优势，正确的有（）。A.资产隔离B.专业管理C.灵活分配D.保本保收益E.可跨代传承【答案】ABCE34.下列属于退休规划“三支柱”的有（）。A.基本养老保险B.企业年金C.个人养老金D.商业养老保险E.子女赡养【答案】ABC35.下列关于可转债转股价格修正条款的触发情形，可能包括（）。A.股价低于转股价80%B.公司现金分红C.公司送股D.公司配股E.公司回购股份【答案】ABCD36.下列关于家庭保险规划的原则，正确的有（）。A.先大人后小孩B.先保障后储蓄C.先保额后保费D.先寿险后重疾E.定期寿险优先于终身寿险【答案】ABCE37.下列属于房产税试点城市征收范围的有（）。A.上海B.重庆C.深圳D.北京E.杭州【答案】AB38.下列关于基金定投策略的说法，正确的有（）。A.可分散择时风险B.适合长期震荡市场C.需设置止盈线D.可暂停但不可赎回E.红利再投可增厚收益【答案】ABCE39.下列关于个人外汇管理政策，正确的有（）。A.每人每年等值5万美元便利化额度B.境外购房购汇属于禁止用途C.留学购汇需提供录取通知书D.可分拆规避额度E.境外保险续缴保费可购汇【答案】ABCE40.下列关于遗产继承的说法，正确的有（）。A.公证遗嘱效力优先于自书遗嘱B.胎儿享有继承权C.丧偶儿媳尽主要赡养义务可作为第一顺序继承人D.遗嘱信托可替代遗嘱E.继承人放弃继承应以书面形式【答案】BCE三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.货币基金七日年化收益率即为持有期实际收益率。（×）42.家庭紧急备用金可存放于信用卡取现额度。（×）43.保险规划中，双十原则指保额为年收入10倍，保费为年收入10%。（√）44.我国目前对个人转让上市公司股票所得暂免征收个人所得税。（√）45.可转债转股溢价率越高，转股价值越低。（√）46.银行理财产品净值低于1元即代表亏损。（√）47.教育金规划可完全通过教育储蓄存款实现。（×）48.遗嘱信托可解决继承人未成年或缺乏理财能力问题。（√）49.个人养老金账户资金可投资于公募基金。（√）50.家庭负债率越高，财务杠杆效应越明显，风险越小。（×）四、计算题（每题10分，共30分。要求列出计算过程，结果保留两位小数）51.张先生现龄35岁，计划60岁退休，预计退休后首年支出现值12万元，通胀率3%，退休后投资收益率4%，预期寿命90岁，求退休当年所需养老金总额。【答案与解析】退休首年名义支出=12×(1+3%)^25=25.17万元实质收益率=(1+4%)/(1+3%)1≈0.9709%期初年金现值：PV=25.17×[1(1+0.009709)^30]/0.009709×(1+0.009709)≈25.17×25.86≈650.90万元答：退休当年需准备约650.90万元。52.王女士计划5年后为女儿支付留学费用现值40万元，学费年涨幅5%，现有资金10万元，拟每月末定投基金，预期年化收益8%，求每月定投额。【答案与解析】5年后学费=40×(1+5%)^5=51.05万元现有资金终值=10×(1+8%)^5=14.69万元缺口=51.0514.69=36.36万元月利率=8%/12=0.6667%，期数=60PMT=36.36×0.006667/[(1+0.006667)^601]≈0.496万元答：每月末需定投约4960元。53.李先生家庭年税后收入80万元，年支出50万元，房贷余额200万元，利率4.5%，剩余期限15年，等额本息还款，年缴保费3万元，计划10年后提前还贷，求届时需一次性准备多少万元可结清贷款。【答案与解析】先求月供：PV=200，i=4.5%/12=0.375%，n=180PMT=200×0.00375×(1+0.00375)^180/[(1+0.00375)^1801]≈1.53万元10年（120期）后剩余本金：BAL=1.53×[1(1+0.00375)^60]/0.00375≈77.53万元答：10年后需一次性约77.53万元结清。五、案例分析题（共10分）54.客户背景：陈先生，38岁，企业中层，年税后收入60万元，配偶35岁，全职太太，儿子8岁，女儿3岁，家庭月支出2.5万元，房贷余额120万元，利率4.9%，剩余18年，等额本息，无其他负债。流动资产30万元，股票市值50万元，自住房产市值500万元。双方父母健在，有退休金。陈先生公司缴纳五险一金，无商业保险。理财目标：（1）10年后送儿子出国留学，预计届时费用现值40万元；（2）15年后送女儿出国留学，预计届时费用现值40万元；（3）20年后退休，保持现值每月2万元生活水平，预期寿命90岁；（4）30年后为子女留遗产各200万元现值。假设：通胀3%，投资收益率6%，学费涨幅5%，房产年增值4%，不计房产税。问题：（1）测算教育金缺口并给出投资方案；（3分）（2）测算退休养老金缺口；（3分）（3）评估家庭保险保障缺口并给出配置建议；（2分）（4）在不影响目标前提下，是否可提前5年还清房贷？给出测算。（2分）【答案与解析】（1）教育金缺口儿子10年后费用=40×(1+5%)^10=65.16万元女儿15年后费用=40×(1+5%)^15=83.28万元现有流动资产30万元，先分配：30万元10年后终值=30×(1+6%)^10=53.73万元缺口1=65.1653.73=11.43万元每月定投10年：PMT=11.43×0.06/[(1.06)^101]/12≈0.07万元=700元女儿教育金需单独准备：每月定投15年：PMT=83.28×0.06/[(1.06)^151]/12≈0.29万元=2900元答：每月共需定投约3600元，可将30万元作为教育启动资金，并定投低费率指数基金。（2）退休养老金缺口退休首年支出现值2万×12=24万元，20年后名义支出=24×(1+3%)^20=43.37万元退休实质收益率=(1+6%)/(1+3%)1≈2.9126%退休生活30年，期初年金现值：PV=43.37×[1(1+0.029126)^30]/0.0