生产企业财务审批制度

PAGE生产企业财务审批制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务审批流程，确保公司财务支出的合理性、合法性和效益性，保障公司资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门涉及财务收支的各类审批事项，包括但不限于费用报销、采购付款、项目资金支出等。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规和公司相关规章制度的要求。2.真实性原则：各项财务支出应真实、准确地反映经济业务内容，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：财务审批应根据公司实际业务需求和预算安排，确保支出合理、必要。4.审批权限原则：明确各级管理人员的财务审批权限，不得越权审批。5.程序规范原则：严格按照规定流程进行财务审批，确保审批环节严谨、有序。二、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.报销人整理报销单据：报销人按照公司要求，将相关发票、收据等原始凭证进行分类整理，并填写费用报销单，注明报销事由、金额、日期等信息。2.部门负责人审核：报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认无误后签字批准。3.财务部门初审：财务部门收到报销单据后，对报销凭证的合法性、完整性、准确性进行初审，检查报销金额是否符合公司规定标准，报销单据是否齐全、合规等。如发现问题，及时与报销人沟通并要求补充或更正。4.分管领导审批：初审通过后，报销单据提交至分管领导进行审批。分管领导根据业务情况和预算安排，对报销事项进行最终审核，签署审批意见。5.总经理审批：对于金额较大或特殊事项的报销，需经总经理审批。总经理对报销事项进行全面审查，做出最终决策。6.财务报销：审批通过后，报销人将报销单据交至财务部门，财务人员根据审批意见进行报销支付。（二）采购付款审批流程1.采购申请：各部门根据业务需求填写采购申请表，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，提交至采购部门。2.采购部门审核：采购部门对采购申请进行审核，核实采购需求的真实性和必要性，同时对供应商进行筛选和询价，确定采购价格和付款方式等条款。3.合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，明确双方权利义务、交货时间、付款方式等重要条款。合同签订后，将合同副本提交至财务部门备案。4.到货验收：采购物品到货后，采购部门组织相关人员进行验收，验收合格后填写验收单，注明验收情况、数量、质量等信息。5.付款申请：采购部门根据合同约定和验收情况，填写付款申请单，附上发票、验收单等相关凭证，提交至财务部门。6.财务部门初审：财务部门对付款申请进行初审，核对合同条款、发票金额、验收情况等信息，确保付款依据充分、金额准确。7.分管领导审批：初审通过后，付款申请单提交至分管领导审批。分管领导根据业务情况和资金安排，签署审批意见。8.总经理审批：对于金额较大或重要采购项目的付款，需经总经理审批。总经理审批通过后，财务部门办理付款手续。（三）项目资金支出审批流程1.项目立项：项目负责人提出项目立项申请，详细说明项目背景、目标、内容、预算等信息，经相关部门评审通过后，报公司领导批准立项。2.项目预算编制：项目负责人根据项目计划和实际需求，编制项目预算，明确各项费用支出的明细和金额。预算编制完成后，提交至财务部门审核。3.财务部门审核预算：财务部门对项目预算进行审核，评估预算的合理性和可行性，结合公司财务状况和资金安排，提出审核意见。如预算存在不合理之处，与项目负责人沟通调整。4.项目资金申请：项目实施过程中，项目负责人根据实际进度和资金需求，填写项目资金申请单，注明申请金额、用途、预计支付时间等信息，并附上相关证明材料，提交至财务部门。5.财务部门初审：财务部门对项目资金申请进行初审，核对预算执行情况、资金使用合理性等，确保申请金额在预算范围内，且用途符合项目要求。6.分管领导审批：初审通过后，项目资金申请单提交至分管领导审批。分管领导对项目进展情况和资金使用进行审查，签署审批意见。7.总经理审批：对于重大项目或金额较大的资金申请，需经总经理审批。总经理综合考虑项目整体情况和公司战略规划，做出最终决策。8.资金支付：审批通过后，财务部门按照规定程序办理项目资金支付手续。三、审批权限划分（一）部门负责人审批权限1.部门日常费用报销，单笔金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.部门内部采购申请，金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。（二）分管领导审批权限1.部门日常费用报销，单笔金额在[X]元以上至[X]元的，由分管领导审批。但对于一些常规性、金额较小的费用报销，分管领导可根据实际情况授权部门负责人审批一定额度范围内的报销事项。2.采购付款申请，金额在[X]元以上至[X]元的（不包括重大采购项目），由分管领导审批。3.项目资金申请，在预算范围内，单笔金额在[X]元以上至[X]元的，由分管领导审批。（三）总经理审批权限1.部门日常费用报销，单笔金额超过[X]元的，由总经理审批。2.重大采购项目付款申请，无论金额大小，均需总经理审批。重大采购项目是指对公司生产经营有重大影响、涉及金额较大的采购项目，具体标准由公司根据实际情况另行规定。3.项目资金申请，在预算范围内，单笔金额超过[X]元的，或涉及重大项目、特殊情况的资金申请，由总经理审批。（四）特殊事项审批权限对于一些特殊情况或重大决策事项，如对外投资、重大资产处置、融资活动等，需按照公司相关规定，经公司董事会或股东会审议通过后执行，具体审批流程和权限另行规定。四、审批责任1.审批人责任：各级审批人应对审批事项进行认真审查，确保审批意见真实、准确、合理。如因审批失误导致公司遭受损失的，审批人应承担相应责任。2.报销人责任：报销人应如实提供报销凭证，对报销事项的真实性负责。如有虚假报销行为，一经查实，报销人应承担相应的法律责任，并退还已报销款项。同时，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。3.财务部门责任：财务部门应严格按照本制度规定进行财务审批初审工作，对报销凭证的合法性、完整性、准确性进行审核把关。如因财务审核不严导致问题未能及时发现的，财务部门相关人员应承担相应责任。五、财务审批相关要求（一）报销凭证要求1.报销凭证必须是合法有效的发票、收据等原始凭证，发票应具备税务监制章、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额等要素，且发票内容应与实际业务相符。2.对于自制的报销凭证，如差旅费报销单、费用报销单等，应填写完整、清晰，并有相关人员签字确认。3.报销凭证如有涂改现象，应重新开具或由出具单位加盖公章确认。（二）审批时间要求1.一般情况下，费用报销审批应在收到报销单据后的[X]个工作日内完成。对于紧急事项或特殊情况，审批人应优先处理，确保不影响业务正常开展。2.采购付款审批应根据合同约定时间和业务进度进行，原则上应在付款申请提交后的[X]个工作日内完成审批，以保证公司按时履行付款义务，维护公司信誉。3.项目资金申请审批应结合项目实际进展情况，在合理时间内完成，确保项目资金及时到位，不影响项目顺利推进。（三）预算控制要求1.各项财务支出应严格控制在预算范围内，不得超预算支出。如因特殊情况需要调整预算安排的，应按照公司预算管理相关规定履行审批程序后执行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现并反馈预算执行过程中存在的问题，协助各部门合理安排资金，确保预算目标的实现。六、监督与检查1.公司审计部门负责对财务审批制度的执行情况进行定期审计和监督检查，检查内容包括审批流程的合规性、审批权限的执行情况、报销凭证的真实性等。2.审计部门应定期向公司管理层提交审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。3.对于违反