关联人名单管理制度规范

PAGE关联人名单管理制度规范一、总则（一）目的为加强公司对关联人名单的管理，规范关联交易行为，防范利益冲突，保护公司、股东和其他利益相关者的合法权益，确保公司运营符合法律法规及行业标准，特制定本管理制度规范。（二）适用范围本制度适用于公司及其下属各部门、子公司、分公司，以及与公司有业务往来的关联方。（三）基本原则1.依法合规原则：关联人名单管理及关联交易行为必须严格遵守国家法律法规、监管要求以及行业通行标准。2.公平公正原则：关联交易应遵循公平、公正的市场原则，确保交易价格合理，交易条件公平，不得损害公司及非关联股东的利益。3.信息披露原则：按照相关规定及时、准确、完整地披露关联人名单及关联交易信息，保障公司股东及其他利益相关者的知情权。4.回避原则：公司董事、监事、高级管理人员及其他可能影响关联交易公正性的人员，在涉及关联交易时应主动回避，不得参与相关决策过程。二、关联人定义及范围（一）关联自然人1.直接或间接持有公司5%以上股份的自然人；2.公司董事、监事及高级管理人员；3.上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；4.直接或间接控制公司的法人或其他组织的董事、监事及高级管理人员；5.中国证监会、证券交易所或公司认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。（二）关联法人或其他组织1.直接或间接控制公司的法人或其他组织；2.由上述第1项所述法人或其他组织直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；3.关联自然人直接或间接控制的、或担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；4.持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人；5.中国证监会、证券交易所或公司认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。（三）潜在关联人在未来一定期间内，因业务发展、股权变动等原因可能成为公司关联人的法人或自然人，公司应持续关注并及时评估其关联关系。三、关联人名单的识别与确定（一）定期识别1.公司各部门应于每年年初对本部门业务范围内涉及的关联人进行梳理和识别，并填写关联人信息登记表，详细记录关联人的基本情况、与公司的关联关系及关联交易情况等。2.财务部门负责对公司财务报表中涉及的关联交易进行统计和分析，协助各部门识别潜在关联人。（二）动态识别1.在日常经营活动中，各部门如发现新的关联人或关联关系发生变化，应及时向公司管理层报告，并提交相关证明材料。2.公司管理层接到报告后，应组织相关部门进行核实和评估，确定是否将其纳入关联人名单。（三）审核与批准1.公司设立关联人名单管理工作小组，由公司管理层、财务部门、法务部门等相关人员组成。工作小组负责对各部门提交的关联人信息进行审核，并提出审核意见。2.关联人名单经工作小组审核通过后，报公司董事会审批。董事会应在收到报告后的[X]个工作日内进行审议，并做出批准或不批准的决定。（四）名单更新与存档1.经董事会批准后的关联人名单应及时更新，并在公司内部进行公示，公示期不少于[X]个工作日。公示无异议后，将关联人名单纳入公司档案管理，由专人负责保管。2.关联人名单如有变动，应按照上述流程及时进行更新和存档。四、关联交易管理（一）关联交易的定义关联交易是指公司或其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于以下类型：1.购买或出售资产；2.对外投资（含委托理财、委托贷款等）；3.提供财务资助；4.提供担保；5.租入或租出资产；6.签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；7.赠与或受赠资产；8.债权或债务重组；9.研究与开发项目的转移；10.签订许可协议；11.购买原材料、燃料、动力；12.销售产品、商品；13.提供或接受劳务；14.委托或受托销售；15.在关联人财务公司存贷款；16.与关联人共同投资；17.其他通过约定可能引致资源或义务转移的事项。（二）关联交易的决策程序1.一般关联交易：对于金额较小的一般关联交易（具体金额标准由公司根据实际情况确定），由公司总经理办公会审议批准，并在决策后[X]个工作日内将决策情况报公司董事会备案。2.重大关联交易：对于金额较大的重大关联交易（具体金额标准由公司根据实际情况确定），应当由董事会审议后报股东大会批准。董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决。3.特别重大关联交易：对于达到法律法规及监管要求规定的特别重大标准的关联交易，除应当经董事会审议后报股东大会批准外，还应当按照相关规定履行审计、评估、咨询等程序，并在交易前取得独立董事的事前认可意见和独立财务顾问的专业意见。（三）关联交易的定价原则1.市场定价原则：关联交易的定价应遵循市场公平、公正、公开的原则，以市场价格为基础，参考同类产品或服务的市场价格确定交易价格。2.协商定价原则：如市场上不存在同类产品或服务的可比价格，或市场价格不具有参考性时，关联交易双方应通过协商确定交易价格，并确保交易价格合理、公允。3.独立第三方评估原则：对于重大关联交易，必要时应聘请具有证券、期货相关业务资格的中介机构对交易标的进行评估，以评估价格作为定价参考依据。（四）关联交易的信息披露1.公司应按照法律法规及监管要求，在定期报告和临时报告中及时、准确、完整地披露关联人名单及关联交易信息。披露内容应包括关联交易的基本情况、交易对方情况、交易标的情况、交易定价及定价依据、交易协议的主要内容、交易目的及对公司的影响等。2.对于重大关联交易，公司还应在交易前至少提前[X]个工作日发布公告，并在公告中详细披露关联交易的具体情况、决策程序、独立董事意见等信息，充分保障股东及其他利益相关者的知情权。五、关联人名单的保密与使用限制（一）保密措施1.公司应对关联人名单及相关信息严格保密，指定专人负责保管，防止信息泄露。2.涉及关联人名单及关联交易信息的工作人员，应与公司签订保密协议，明确保密责任和义务。3.在对外披露关联人名单及关联交易信息时，应按照公司信息披露制度的规定进行审核和审批，确保披露内容符合法律法规及监管要求。（二）使用限制1.关联人名单仅用于公司内部管理、关联交易决策、信息披露等相关工作，未经公司书面授权，任何部门或个人不得擅自将关联人名单提供给第三方或用于其他非公司规定的用途。2.公司各部门在使用关联人名单时，应严格按照本制度规定的程序和要求进行操作，确保关联交易的合规性和公正性。六、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对关联人名单管理及关联交易情况进行审计监督，检查关联交易是否符合本制度规定的决策程序、定价原则及信息披露要求等。2.公司监事会应对关联人名单管理及关联交易情况进行监督检查，对发现的问题及时提出整改意见，并督促公司管理层予以落实。（二）外部监督1.公司应积极配合监管机构的监督检查工作，按照要求及时提供关联人名单及关联交易相关资料。2.对于监管机构提出的整改要求，公司应认真落实，并在规定期限内将整改情况报告监管机构。七、违规处理（一）对于违反本制度规定的部门或个人，公司将视情