检察院支出规范管理制度

PAGE检察院支出规范管理制度一、总则（一）目的为加强检察院财务管理，规范各项支出行为，提高资金使用效益，保障检察工作的顺利开展，依据国家法律法规及相关财经制度，结合检察院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于检察院机关及所属各部门的各项经费支出管理。（三）基本原则1.合法性原则各项支出必须符合国家法律法规和财经纪律的要求，严格按照规定的范围和标准执行。2.真实性原则支出应真实、准确地反映经济业务的实际发生情况，不得虚报、瞒报。3.合理性原则支出应根据检察工作的实际需要，遵循勤俭节约的原则，合理安排资金，杜绝浪费。4.效益性原则注重资金使用效益，优化支出结构，提高资金使用效率，确保各项检察工作目标的实现。二、支出预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度检察工作计划和工作任务，结合本部门实际情况，提出本部门的年度支出预算建议，报财务部门汇总。2.财务部门应根据各部门的预算建议，结合上年度预算执行情况和本年度财力状况，编制检察院年度支出预算草案，报检察长办公会审议。3.年度支出预算草案经检察长办公会审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理审批手续。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向检察长办公会报告预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变动、突发事件等原因，需要调整预算的，由相关部门提出预算调整申请，经财务部门审核后，报检察长办公会审议。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、内容、金额等，并提供相关证明材料。3.预算调整经检察长办公会审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。三、经费支出审批管理（一）审批流程1.一般经费支出（1）经办人员填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，并签字确认。（2）部门负责人对支出的真实性、合理性进行审核，签字批准。（3）财务部门对报销凭证的合法性、合规性进行审核，审核无误后，报分管检察长审批。（4）分管检察长根据审批权限进行审批，签字批准。（5）报销金额在规定额度以上的，需报检察长审批。2.重大经费支出（1）由相关部门提出项目预算和实施方案，报检察长办公会审议。（2）审议通过后，按照规定的程序进行招标、采购等操作。（3）项目实施过程中，经办人员按照一般经费支出审批流程进行报销。（4）项目完成后，由相关部门进行验收，并出具验收报告。财务部门根据验收报告和报销凭证进行审核，报检察长审批后办理结算手续。（二）审批权限1.一般经费支出审批权限（1）单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。（2）单次报销金额在[X]元以上至[X]元的，由分管检察长审批。（3）单次报销金额在[X]元以上的，由检察长审批。2.重大经费支出审批权限重大经费支出由检察长办公会审议决定，报上级主管部门和财政部门备案。（三）审批责任1.审批人员应严格按照规定的审批流程和审批权限进行审批，对审批结果负责。2.如因审批失误导致支出不合理、不合法的，审批人员应承担相应的责任。四、费用报销管理（一）报销凭证要求1.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。2.发票应符合国家税收法律法规的规定，内容完整、字迹清晰、印章齐全。3.收据应加盖收款单位财务专用章或发票专用章。4.报销单应填写规范、内容完整，包括支出事由、金额、附件张数、报销人签名等。（二）报销期限1.经办人员应在经济业务发生后及时办理报销手续，原则上不得超过[X]个工作日。2.特殊情况需要延期报销的，应经部门负责人批准，并报财务部门备案。（三）报销方式1.原则上采用银行转账方式支付报销款项，特殊情况需要现金支付的，应经财务部门负责人批准。2.经办人员应提供本人银行账号，以便财务部门办理转账手续。五、差旅费管理（一）出差审批1.工作人员因工作需要出差的，应填写出差审批单，注明出差事由、地点、时间、人数等，报部门负责人审批。2.部门负责人应根据工作需要，合理安排出差人员和出差时间，严格控制出差人数和天数。（二）差旅费标准1.城市间交通费（1）乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，按照规定的等级标准执行。（2）乘坐其他交通工具的，凭据报销。2.住宿费（1）按照出差目的地的住宿费标准执行，凭据报销。（2）实际发生的住宿费低于标准的，按照实际发生额报销；高于标准的，按照标准报销。3.伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，每人每天补助标准为[X]元。4.市内交通费按照出差自然（日历）天数计算，每人每天补助标准为[X]元。（三）报销规定1.出差人员应在出差结束后及时办理报销手续，报销凭证应包括出差审批单、机票、车票、住宿费发票、伙食补助费发票、市内交通费发票等。2.出差人员乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，按照规定的等级标准乘坐，超出标准的部分由个人自理。3.出差人员住宿应选择定点饭店，住宿费发票应注明住宿日期、房间号、单价、数量、金额等信息。4.伙食补助费和市内交通费实行包干使用，不再凭据报销。六、会议费管理（一）会议审批1.召开会议应提前填写会议审批单，注明会议名称、时间、地点、参会人数、会议内容等，报部门负责人审批。2.部门负责人应根据工作需要，合理安排会议时间、地点和参会人员，严格控制会议规模和会期。（二）会议费标准1.会议费包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。2.会议费应按照规定的标准执行，不得超标准列支。3.会议期间的伙食费应严格控制，不得上高档菜肴和酒水。（三）报销规定1.会议结束后，会议主办部门应及时办理报销手续，报销凭证应包括会议审批单、会议通知、会议签到表、会议费发票等。2.会议费发票应注明会议名称、时间、地点、参会人数、金额等信息。3.会议费应严格按照规定的范围和标准列支，不得将与会议无关的费用列入会议费报销。七、培训费管理（一）培训审批1.组织培训应提前填写培训审批单，注明培训名称、时间、地点、培训内容、培训对象、培训费用等，报部门负责人审批。2.部门负责人应根据工作需要，合理安排培训时间、地点和培训对象，严格控制培训规模和培训费用。（二）培训费标准1.培训费包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费等。2.培训费应按照规定的标准执行，不得超标准列支。3.讲课费应按照规定的标准支付，不得支付超标准的讲课费。（三）报销规定1.培训结束后，培训主办部门应及时办理报销手续，报销凭证应包括培训审批单、培训通知、培训签到表、培训费用发票等。2.培训费用发票应注明培训名称、时间、地点、培训内容、培训对象、金额等信息。3.培训费用应严格按照规定的范围和标准列支，不得将与培训无关的费用列入培训费用报销。八、公务接待费管理（一）接待审批1.公务接待应提前填写接待审批单，注明接待对象、接待事由、接待时间、接待地点、接待标准等，报部门负责人审批。接待对象为上级领导或重要客人的，需报检察长审批。2.部门负责人应根据接待对象的级别和接待事由，合理安排接待标准和接待方式，严格控制接待费用。（二）接待标准1.公务接待应严格按照规定的标准执行，不得超标准接待。2.接待标准包括住宿费、伙食费、陪同人员人数等。3.接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。（三）报销规定1.公务接待结束后，接待部门应及时办理报销手续，报销凭证应包括接待审批单、接待清单、接待费用发票等。2.接待费用发票应注明接待对象、接待事由、接待时间、接待地点、金额等信息。3.接待费用应严格按照规定的范围和标准列支，不得将与接待无关的费用列入接待费用报销。九、固定资产管理（一）固定资产购置1.各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经部门负责人审核后，报财务部门汇总。2.财务部门根据年度预算和财力状况，对固定资产购置申请进行审核，报检察长办公会审议。3.固定资产购置申请经检察长办公会审议通过后，按照规定的程序进行招标、采购等操作。（二）固定资产验收1.固定资产购置完成后，由采购部门组织相关人员进行验收。2.验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量、性能等，验收合格后出具验收报告。3.财务部门根据验收报告和采购合同办理固定资产入账手续。（三）固定资产使用与保管1.固定资产由使用部门负责使用和保管，使用部门应指定专人负责固定资产的日常管理。2.使用部门应建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、规格、型号、使用状况、维修情况等信息。3.固定资产的维修、保养费用由使用部门负责列支，按照规定的审批流程办理报销手续。（四）固定资产处置1.固定资产因磨损、报废、闲置等原因需要处置的，由使用部门提出处置申请，经部门负责人审核后，报财务部门汇总。2.财务部门根据固定资产的账面价值和处置情况，提出处置意见，报检察长办公会审议。3.固定资产处置申请经检察长办公会审议通过后，按照规定的程序进行评估、拍卖、报废等操作。4.固定资产处置收入应及时足额上缴国库，不得截留、挪用。十、财务监督与检查（一）内部监督1.财务部门应加强对各项支出的日常监督和管理，定期对经费支出情况进行检查和分析。