村级财务执行一事一议制度

村级财务执行一事一议制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等相关国家法律法规，参照行业财务管理规范及集团母公司关于内部控制与风险管理的要求，结合企业内部财务管理实际，为规范村级财务执行行为，防控财务风险，提升资金使用效益，特制定本制度。同时，为响应上级单位关于强化专项管理、提升治理能力的指示精神，本制度旨在通过制度化建设，实现村级财务管理的标准化、规范化、透明化，防范系统性、区域性财务风险，保障企业资产安全与保值增值。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖村级财务执行的全过程，包括资金预算、项目审批、资金拨付、使用监管、决算审计等环节。具体适用场景包括但不限于村级公共基础设施建设、产业发展扶持、民生保障项目等涉及财务执行的业务场景。第三条本制度涉及的核心术语定义如下：（一）“村级财务执行专项管理”是指公司针对村级财务活动，通过建立健全制度体系、优化业务流程、强化风险防控、完善监督机制等手段，实现村级财务行为的规范化、透明化、高效化管理的全过程管理活动。其外延包括但不限于村级财务预算编制与执行、资金审批与拨付、项目验收与决算、财务报告与审计等管理活动。（二）“村级财务执行风险”是指村级财务活动中可能存在的舞弊、违规、损失等风险，包括但不限于预算超支风险、资金挪用风险、审批不合规风险、审计发现问题的风险等。其外延涵盖业务操作、内部控制、外部环境等各方面风险因素。（三）“村级财务执行合规”是指村级财务活动严格遵守国家法律法规、行业规范、企业制度及政策要求的行为，确保财务行为的合法性、合理性、真实性。其外延包括但不限于财务流程合规、审批权限合规、资金使用合规、报告披露合规等。第四条村级财务执行专项管理应遵循以下核心原则：（一）“全面覆盖、责任到人”原则：村级财务执行专项管理应覆盖所有财务活动环节，明确各层级、各部门、各岗位的管理责任，确保责任落实到位。（二）“风险导向、防控为先”原则：以风险防控为核心，通过识别、评估、应对、监控等手段，有效降低村级财务执行风险。（三）“持续改进、动态优化”原则：定期评估村级财务执行专项管理效果，根据内外部环境变化及时调整管理策略，优化管理流程。（四）“公开透明、监督有力”原则：加强村级财务执行的信息公开，完善内外部监督机制，确保财务行为的透明度与合规性。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对村级财务执行专项管理负总责，领导村级财务执行专项管理的统筹规划、组织协调与重大决策；分管领导作为直接责任人，负责村级财务执行专项管理的具体组织实施、监督考核与风险防控。第六条设立村级财务执行专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、审计部、合规部、项目管理部等相关部门负责人。领导小组主要履行以下职责：（一）统筹村级财务执行专项管理工作，制定专项管理规划与年度计划；（二）审议村级财务执行专项管理重大事项，作出决策审批；（三）监督村级财务执行专项管理实施情况，评价管理效果；（四）协调解决村级财务执行专项管理中的重大问题。第七条明确村级财务执行专项管理职责分工如下：（一）牵头部门（财务部）：负责村级财务执行专项管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯等工作，组织协调各部门落实专项管理要求。（二）专责部门（审计部、合规部）：负责村级财务执行专项领域的业务合规审核、流程优化、风险处置、审计监督等工作，提供专业支持与指导。（三）业务部门/下属单位：负责落实本领域村级财务执行专项管理要求，开展日常风险防控，确保财务行为的合规性。第八条基层执行岗（如村级财务人员）应履行以下合规操作责任：（一）严格遵守村级财务执行专项管理制度，按权限审批资金，规范填写财务凭证；（二）及时上报村级财务执行中的异常情况，配合开展风险排查与调查工作；（三）签署岗位合规承诺书，明确个人在村级财务执行中的法律责任。第三章专项管理重点内容与要求第九条预算编制与审批环节：村级财务预算应基于项目实际需求，科学合理编制，明确资金用途、预算金额、时间节点等关键信息；预算审批应严格遵循权限划分，重大预算需经领导小组审议。禁止虚列项目、套取预算资金等行为。重点防控预算编制不实、审批不规范的风险。第十条资金审批与拨付环节：村级财务资金审批应按权限分级管理，小额资金由业务部门负责人审批，大额资金需经分管领导或领导小组审批；资金拨付应确保用途符合预算要求，并同步开展资金到位核实。禁止擅自超预算拨付资金、违规使用资金等行为。重点防控资金审批不合规、拨付不及时的风险。第十一条项目执行与验收环节：村级财务项目执行应严格按照合同约定或计划方案实施，项目验收需经业务部门、财务部门、审计部门共同确认，确保项目质量与资金使用效率。禁止项目虚报进度、验收不严等行为。重点防控项目执行偏离、验收标准不合规的风险。第十二条财务报告与审计环节：村级财务报告应真实完整反映财务活动情况，定期向领导小组报送财务执行报告；财务审计应独立开展，重点审查资金使用合规性、预算执行情况、财务报告真实性等。禁止伪造财务报告、隐瞒审计问题等行为。重点防控财务报告失实、审计流于形式的风险。第十三条资金监管与绩效考核环节：村级财务资金使用应建立全过程监管机制，定期开展资金使用情况检查；资金使用效果应纳入绩效考核，与项目执行单位的责任挂钩。禁止资金挪用、侵占等行为。重点防控资金监管缺位、绩效考核不落实的风险。第十四条关联交易与利益输送管控：村级财务活动中的关联交易应严格履行审批程序，确保交易价格公允、程序合规；禁止利用关联关系谋取不正当利益。重点防控关联交易利益输送、交易不公的风险。第十五条信息安全与保密管理：村级财务信息系统应加强访问权限控制，敏感信息需加密存储；财务数据传输与存储应确保安全，禁止泄露财务信息。重点防控信息泄露、系统安全风险。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新机制：村级财务执行专项管理制度应根据国家法律法规、行业规范、集团母公司要求及企业实际，每年至少评估一次，及时修订完善；重大政策调整或业务变化时应立即启动修订程序。第十七条风险识别预警机制：财务部、审计部应定期开展村级财务执行专项风险排查，对发现的风险进行分级评估，发布风险预警通知；业务部门应落实风险防控措施，及时上报风险事件。第十八条合规审查机制：村级财务决策、合同签订、项目启动等关键环节应嵌入合规审查，未经审查不得实施；合规审查结果应作为决策依据，重大不合规问题应立即上报领导小组处置。第十九条风险应对机制：一般风险由业务部门负责处置，重大风险由领导小组牵头协同处置；风险处置应制定应急预案，明确责任分工、处置流程、上报要求；风险事件处置完毕后应形成报告，存档备查。第二十条责任追究机制：对违反村级财务执行专项管理制度的行为，应根据情节严重程度采取相应措施，包括但不限于经济处罚、岗位调整、纪律处分；违规行为应纳入绩效考核，与绩效奖金、评优评先挂钩。第二十一条评估改进机制：每年至少开展一次村级财务执行专项管理有效性评估，评估内容包括制度执行情况、风险防控效果、管理效率等；评估结果应作为制度优化的重要依据，形成评估报告并报领导小组审议。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障：公司主要负责人应定期听取村级财务执行专项管理情况汇报，研究解决重大问题；分管领导应每月至少召开一次专题会议，协调推进专项管理工作。第二十三条考核激励机制：村级财务执行专项合规情况应纳入部门年度绩效考核，考核结果与部门绩效奖金、评优评先挂钩；个人违规行为应纳入个人诚信档案，影响晋升与评优。第二十四条培训宣传机制：财务部、合规部应每年至少开展一次村级财务执行专项管理培训，内容包括制度解读、操作规范、风险防控等；业务部门应组织员工学习制度，签署合规承诺书。第二十五条信息化支撑：财务部应开发或引进村级财务执行管理系统，实现预算编制、资金审批、项目验收等环节的流程自动化、风险实时监控；系统数据应与财务报表自动关联，确保数据一致性。第二十六条文化建设：公司应编制村级财务执行专项合规手册，发布典型案例，加强合规宣传教育；每年开展合规承诺活动，营造全员合规、诚信经营的氛围。第二十七条报告制度：业务部门应每月向财务部报送村级财务执行情况报告，财务部应每季度向领导小组报送专项管理报