2026年基金从业资格考试大纲修订要点试题及答案

2026年基金从业资格考试大纲修订要点试题及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格考试大纲修订要点试题及答案考核对象：基金从业资格考试考生题型分值分布：-判断题（总共10题，每题2分）总分20分-单选题（总共10题，每题2分）总分20分-多选题（总共10题，每题2分）总分20分-案例分析（总共3题，每题6分）总分18分-论述题（总共2题，每题11分）总分22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.2026年基金从业资格考试大纲将取消对基金销售相关知识的考核。2.新大纲要求考生必须掌握基金估值的基本原则和方法。3.基金信息披露的“实质性原则”要求披露所有可能影响投资者决策的信息。4.基金募集过程中，主承销商的职责仅限于资金募集。5.基金投资顾问业务属于基金销售行为，无需取得相应资质。6.基金管理人应当建立健全风险管理制度，但无需覆盖所有业务环节。7.基金份额持有人大会的表决机制必须采用一人一票制。8.基金合同应当明确基金运作方式、投资范围、业绩基准等关键条款。9.基金销售机构在开展业务时，可以适当收取与销售业绩挂钩的佣金。10.基金估值过程中，未上市债券的估值方法应采用市场法。二、单选题（每题2分，共20分）1.2026年基金从业资格考试大纲中，关于基金法律制度的章节预计增加（）。A.10%B.20%C.30%D.40%2.新大纲要求基金从业人员必须具备（）年以上证券从业经验。A.1B.2C.3D.53.基金信息披露中，“重要性原则”主要针对（）。A.重大风险B.微小差异C.日常运营D.投资策略4.基金募集期间，主承销商和基金管理人之间的责任划分（）。A.完全独立B.部分交叉C.完全一致D.无需明确5.基金投资顾问业务的核心是（）。A.销售基金产品B.提供投资建议C.管理基金资产D.代理基金交易6.基金管理人内部控制制度的主要目标是（）。A.提高收益B.规避风险C.扩大规模D.降低成本7.基金份额持有人大会的特别决议需要（）以上表决权通过。A.1/2B.2/3C.3/4D.4/58.基金合同中，关于基金运作方式的描述应（）。A.简洁模糊B.详细明确C.随意调整D.保密处理9.基金销售机构在收费时，不得（）。A.收取销售服务费B.收取申购费C.收取业绩报酬D.收取管理费10.基金估值中，交易所上市债券的估值方法主要采用（）。A.成本法B.市场法C.推余成本法D.现金流折现法三、多选题（每题2分，共20分）1.2026年基金从业资格考试大纲修订的主要方向包括（）。A.强化监管合规B.增加科技金融内容C.简化操作实务D.提升专业深度2.基金信息披露的实质性原则要求披露（）。A.基金投资策略B.基金费用结构C.基金管理人变更D.基金业绩表现3.基金募集过程中，主承销商的主要职责包括（）。A.组织推介活动B.审核募集材料C.承销基金份额D.保管基金资产4.基金投资顾问业务的风险点主要体现在（）。A.投资建议不当B.收费不规范C.信息披露不充分D.执业行为违规5.基金管理人内部控制制度应覆盖（）。A.投资决策B.风险管理C.信息披露D.人员管理6.基金份额持有人大会的表决事项包括（）。A.基金扩募B.基金合并C.基金清盘D.基金分红7.基金合同中，关于基金运作方式的约定应明确（）。A.投资范围B.投资限制C.业绩基准D.决策机制8.基金销售机构在收费时，必须（）。A.事先告知投资者B.提供费用明细C.合理收费D.无需备案9.基金估值中，未上市债券的估值方法包括（）。A.市场法B.成本法C.推余成本法D.现金流折现法10.基金管理人应当建立健全的风险管理制度，包括（）。A.风险识别B.风险评估C.风险控制D.风险报告四、案例分析（每题6分，共18分）案例一：某基金销售机构在推广一款混合型基金时，宣传材料中突出“历史业绩排名前10%”，但未披露该基金已连续三年未达业绩基准。机构同时承诺若基金一年内收益超过15%，将额外支付销售提成。根据2026年基金从业资格考试大纲修订要点，分析该机构的做法是否合规，并说明理由。案例二：某基金管理人因内部控制的缺陷，导致部分投资指令未按既定流程执行，造成基金净值异常波动。监管机构要求其整改，并处罚款。根据新大纲要求，分析该基金管理人可能存在哪些内部控制问题，并提出改进建议。案例三：某基金份额持有人大会拟审议“修改基金合同，将投资范围扩展至私募股权”的议案。会议通知中仅说明投票方式为电子投票，但未明确特别决议的表决比例。根据新大纲要求，分析该会议程序是否存在瑕疵，并说明如何完善。五、论述题（每题11分，共22分）1.结合2026年基金从业资格考试大纲修订要点，论述基金信息披露的重要性及其对投资者决策的影响。2.阐述基金管理人内部控制制度的核心要素，并分析其在防范风险中的作用。---标准答案及解析一、判断题1.×（新大纲增加了基金法律制度、科技金融等内容，但未完全取消销售知识。）2.×（要求3年以上证券从业经验。）3.√4.√5.×（投资顾问业务需取得相应资质。）6.√7.×（特别决议需2/3以上表决权通过。）8.√9.×（不得收取与销售业绩挂钩的佣金。）10.√解析：-第1题：新大纲虽强调科技金融，但销售知识仍需保留基础内容。-第7题：特别决议的表决比例通常为2/3，非简单多数。二、单选题1.B2.C3.A4.B5.B6.B7.B8.B9.C10.B解析：-第3题：“重要性原则”主要针对重大信息，如风险揭示。-第9题：业绩报酬属于利益冲突，新大纲禁止此类收费。三、多选题1.A,B,D2.A,B,C,D3.A,C,D4.A,B,C,D5.A,B,C,D6.A,B,C,D7.A,B,C,D8.A,B,C9.A,B,C10.A,B,C,D解析：-第1题：新大纲强调监管合规和科技金融，简化操作实务非重点。-第8题：收费需事先告知、提供明细且合理，无需备案但需合规。四、案例分析案例一：-参考答案：该机构做法不合规。理由：1.宣传材料未披露基金未达业绩基准，属于误导性陈述。2.承诺额外支付销售提成属于利益冲突，违反新大纲关于禁止业绩挂钩收费的规定。-解析：基金销售需客观披露信息，不得夸大宣传或承诺收益。案例二：-参考答案：可能存在以下问题：1.投资指令执行流程不完善。2.内部控制制度缺失或执行不到位。-改进建议：1.建立标准化投资指令审批流程。2.加强内部审计和风险监控。-解析：内部控制需覆盖所有业务环节，确保合规运作。案例三：-参考答案：会议程序存在瑕疵。理由：1.未明确特别决议的表决比例。2.仅采用电子投票可能排除部分持有人参与。-完善措施：1.明确特别决议需2/3以上表决权通过。2.提供多种投票方式，如现场投票。-解析：持有人大会需保障所有持有人平等参与权利。五、论述题1.基金信息披露的重要性及其对投资者决策的影响-参考答案：基金信息披露是投资者决策的基础，其重要性体现在：1.保障透明度：披露基金运作信息，使投资者了解资金去向。2.辅助决策：提供投资策略、风险等级等，帮助投资者选择合适产品。3.防范风险：披露重大事项，如管理人变更、投资限制，降低投资风险。-解析：新大纲强调实质性原则，要求披露所有可能影响决策的信息。2.