档案局财务预算管理制度

PAGE档案局财务预算管理制度一、总则（一）目的为了加强档案局财务管理，规范财务预算行为，提高财政资金使用效益，保障档案局各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合档案局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于档案局机关及所属各单位的财务预算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务预算管理活动合法合规。2.完整性原则全面涵盖档案局各项收入和支出，将所有收支纳入预算管理，不得遗漏。3.真实性原则财务预算数据应真实、准确、可靠，如实反映档案局的财务状况和业务活动情况。4.科学性原则运用科学的方法和合理的标准进行预算编制、执行和评价，提高预算的科学性和合理性。5.绩效性原则注重预算资金的使用效益，建立健全绩效评价机制，对预算执行情况和资金使用效果进行考核评价。二、财务预算管理职责分工（一）预算管理委员会成立档案局预算管理委员会，由档案局领导班子成员、各业务部门负责人等组成。预算管理委员会负责审议和批准年度财务预算方案、预算调整方案，监督预算执行情况，协调解决预算管理中的重大问题。（二）财务部门财务部门是档案局财务预算管理的职能部门，负责财务预算的具体编制、执行、控制和分析等工作。主要职责包括：1.收集、整理、分析有关预算编制的基础资料，提出预算编制建议。2.根据预算管理委员会的要求，编制年度财务预算草案。3.负责财务预算的分解、下达和执行监控，及时掌握预算执行情况，定期向预算管理委员会报告。4.对预算执行差异进行分析，提出调整建议，报预算管理委员会审批。5.配合有关部门开展预算绩效评价工作，提供相关数据和资料。（三）各业务部门各业务部门负责本部门预算的编制、执行和控制，配合财务部门做好财务预算管理工作。主要职责包括：1.根据档案局年度工作目标和本部门业务活动计划，提出本部门年度预算建议数。2.负责本部门预算的具体执行，严格控制各项费用支出，确保预算目标的实现。3.定期向财务部门报告本部门预算执行情况，配合财务部门进行预算分析和调整。三、财务预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务规章制度。2.档案局年度工作计划和事业发展规划。3.上一年度财务预算执行情况和本年度财务收支预测。（二）编制内容财务预算包括收入预算和支出预算。1.收入预算收入预算主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。各部门应根据实际情况，合理预测各项收入来源，并按照规定的收入项目和类别进行编制。2.支出预算支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算基本支出预算是指档案局为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划。包括人员经费和公用经费两部分。人员经费主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等；公用经费主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。项目支出预算项目支出预算是指档案局为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。项目支出应根据工作需要和财力可能，按照轻重缓急原则进行安排，并明确项目名称、项目内容、项目实施时间、项目预算金额等。（三）编制程序1.准备阶段财务部门在每年第四季度，向各业务部门收集编制下一年度财务预算所需的基础资料，包括业务工作计划、人员情况、资产状况、收支预计等。各业务部门应按照要求及时提供相关资料，并对资料的真实性和准确性负责。2.编制阶段各业务部门根据本部门年度工作目标和业务活动计划，结合财务部门提供的基础资料，编制本部门下一年度预算建议数，并报送财务部门。财务部门对各业务部门报送的预算建议数进行审核、汇总，结合档案局年度工作计划和事业发展规划，提出年度财务预算草案，报预算管理委员会审议。3.审批阶段预算管理委员会对年度财务预算草案进行审议，提出修改意见和建议。财务部门根据预算管理委员会的意见，对预算草案进行修改完善，报档案局领导班子审批。经档案局领导班子批准后的年度财务预算，由财务部门下达各业务部门执行。四、财务预算执行与控制（一）预算执行1.各业务部门应严格按照下达的预算指标组织实施本部门的业务活动，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应按照国库集中支付制度和政府采购制度的规定，及时办理各项资金支付和采购业务，确保预算资金的安全、规范使用。3.在预算执行过程中，各部门应加强沟通协调，密切配合，共同推进预算执行工作。如因特殊情况需要调整预算执行进度的，应及时向财务部门报告，并说明原因和调整计划。（二）预算控制1.建立健全预算执行监控机制，财务部门定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.加强对各项费用支出的控制，严格执行费用开支标准和审批程序，杜绝超预算支出和无预算支出。对预算执行差异较大的项目，要进行重点监控和分析，查找原因，采取有效措施加以解决。3.建立预算执行预警机制，当预算执行进度出现异常情况时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施加以纠正。对连续三个月以上预算执行进度低于序时进度的部门，要进行重点检查，并要求其说明原因，提出改进措施。五、财务预算调整（一）调整条件在预算执行过程中，如遇下列情况之一，可申请调整预算：1.国家政策发生重大变化，对档案局财务收支产生较大影响的。2.档案局年度工作计划和事业发展规划进行重大调整，导致原预算无法执行的。3.因不可抗力因素，如自然灾害、突发事件等，使预算执行受到重大影响的。4.其他不可预见的特殊情况，需要调整预算的。（二）调整程序1.由预算执行部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容、金额及对预算执行的影响等，并提交相关证明材料。2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报预算管理委员会审议。3.预算管理委员会对预算调整申请进行审议，根据实际情况作出是否批准调整的决定。4.经预算管理委员会批准后的预算调整方案，由财务部门下达各业务部门执行，并相应调整年度财务预算报表。六、财务预算分析与评价（一）预算分析1.财务部门定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行情况分析报告。分析报告应包括预算执行总体情况、各项收入和支出预算执行情况、预算执行差异及原因分析、改进措施建议等内容。2.各业务部门应配合财务部门做好预算分析工作，及时提供本部门预算执行情况的相关资料和数据，并对预算执行差异进行分析，提出改进措施。3.通过预算分析，总结经验教训，发现存在的问题，为加强预算管理、提高预算执行效果提供依据。（二）预算评价1.建立健全预算绩效评价机制，对预算执行情况和资金使用效果进行考核评价。预算绩效评价应遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则。2.预算绩效评价的内容包括预算编制的科学性、合理性，预算执行的准确性、及时性，预算资金的使用效益等方面。3.财务部门负责组织实施预算绩效评价工作，制定评价指标体系和评价方法，收集评价数据和资料，撰写评价报告。评价报告应包括评价结果、存在问题及改进建议等内容。4.预算绩效评价结果作为下一年度预算编制和调整的重要依据，对预算执行情况好、资金使用效益高的部门给予适当奖励，对预算执行不力、资金使用效益低下的部门进行通报批评，并责令其限期整改。七、财务预算监督与检查（一）内部监督1.档案局内部审计部门负责对财务预算管理情况进行定期审计监督，检查预算编制、执行、调整、评价等环节是否符合规定程序和要求，预算资金是否安全、规范使用。2.财务部门应加强对预算执行情况的日常监督检查，及时发现和纠正预算执行中的问题。对违反预算管理规定的行为，