2026年理财规划师之三级理财规划师全真模拟考试试卷含答案

2026年理财规划师之三级理财规划师全真模拟考试试卷含答案一、单项选择题（每题1分，共40分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填在括号内）1.某客户家庭年税后收入为60万元，年支出为36万元，现有可投资资产120万元，计划10年后退休。若退休后每年支出保持现值36万元，通胀率3%，投资回报率5%，则该客户退休时点的养老金总需求最接近（）。A.720万元B.860万元C.980万元D.1120万元答案：C解析：退休后首年支出=36×(1+3%)^10≈48.4万元；用实质折现率=(1+5%)/(1+3%)1≈1.94%，期数30年，年金现值PV=48.4×[1(1+1.94%)^30]/1.94%≈980万元。2.根据《个人所得税法》，下列收入中应按“工资薪金所得”缴纳个人所得税的是（）。A.个人独资企业投资人从企业领取的工资B.员工取得的差旅费津贴C.退休人员再任职取得的收入D.个人领取的住房公积金答案：C解析：退休人员再任职取得的收入属于工资薪金；A按经营所得；B差旅津贴免税；D住房公积金免税。3.某银行发行一款挂钩沪深300指数的结构型理财产品，保本率90%，参与率60%，到期指数上涨20%，则客户到期收益率最接近（）。A.10.8%B.12.0%C.14.4%D.18.0%答案：A解析：收益=Min(20%×60%,10%)=12%，但保本90%，故客户获得90%+12%×(190%)=10.8%。4.下列关于教育金信托的说法，错误的是（）。A.可隔离委托人破产风险B.受益人必须为委托人的子女C.可设定学业考核条件D.可引入保护人角色答案：B解析：教育金信托受益人可为孙辈或其他指定对象，无血缘限制。5.某客户于2025年1月10日申购某货币市场基金，1月12日（周五）提交赎回，1月15日（周一）资金到账，则其享有收益的天数为（）。A.3天B.4天C.5天D.6天答案：B解析：货币基金T+1起息，T+1至T+3共4天（10—13日），15日到账不计16日收益。6.根据《保险法》规定，投保人故意不履行如实告知义务，保险人有权解除合同，但自合同成立之日起超过（）的，保险人不得解除合同。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：B解析：不可抗辩条款为2年。7.某客户家庭负债率45%，流动比率180%，若其计划一年内提前偿还全部消费贷，则下列指标必然下降的是（）。A.负债率B.流动比率C.财务自由度D.储蓄率答案：B解析：用流动资产偿还流动负债，流动资产减少，流动比率下降；负债率同步下降，但题目问“必然下降”，流动比率更直接。8.下列关于科创板公募基金的说法，正确的是（）。A.可参与战略配售B.必须每日开放申赎C.投资科创板股票比例不得低于80%D.个人投资者可直接参与战略配售答案：A解析：战略配售仅对公募等机构开放；B封闭式战略配售基金可封闭；C无强制80%；D个人不可直接参与。9.某客户以等额本息方式贷款100万元，期限20年，年利率4.9%，则第120期偿还本金占当期还款额的比例约为（）。A.49.2%B.59.8%C.68.4%D.77.1%答案：B解析：等额本息月还款≈6544元，第120期剩余本金≈65.7万元，当期利息≈2632元，本金≈3912元，占比≈59.8%。10.根据《信托法》，下列情形会导致信托无效的是（）。A.信托目的违反法律、行政法规B.受托人未履行谨慎义务C.受益人不确定D.信托财产未办理登记答案：A解析：信托目的违法直接无效；C受益人不确定信托不成立；D未登记仅对抗第三人。11.某客户持有某只股票型基金，2025年每份分红0.12元，选择红利再投资，权益登记日净值1.50元，则再投资所得份额每千份约为（）。A.80份B.86份C.92份D.100份答案：A解析：再投资份额=120/1.5=80份。12.下列关于个人养老金账户的说法，正确的是（）。A.缴费阶段免征增值税B.领取阶段税率统一3%C.可投资非标债权D.年度缴费上限12000元可结转答案：D解析：年度上限12000元，未使用不可结转下年额度，但账户余额可滚存；领取阶段税率3%仅指单独计税，非统一；不可投非标。13.某客户计划5年后购房，目标首付现值80万元，通胀率3%，投资回报率6%，则每月应定投金额最接近（）。A.11800元B.12400元C.13200元D.14000元答案：C解析：FV=80×(1+3%)^5≈92.7万元；月利率0.5%，期数60，PMT=927000×0.5%/[(1+0.5%)^601]≈13200元。14.下列关于REITs的说法，错误的是（）。A.分红比例不得低于90%B.杠杆率不得超过50%C.须持有底层不动产产权D.个人投资者免征分红所得税答案：D解析：个人持有REITs分红按20%税率代扣，非免税。15.某客户家庭2025年发生医疗费用自费部分8万元，其适用的大病医疗专项附加扣除最高可扣（）。A.6万元B.7万元C.8万元D.9万元答案：C解析：大病医疗扣除上限8万元，超过1.5万元部分据实扣。16.某客户以信用卡账单分期12期，本金12000元，月手续费率0.6%，则实际年化利率最接近（）。A.7.2%B.12.9%C.13.8%D.14.5%答案：C解析：IRR法，月现金流12000，+1072×12，月IRR≈1.08%，年化≈13.8%。17.下列关于黄金T+D合约的说法，正确的是（）。A.可实物交割B.无杠杆C.交易时间仅白天D.保证金比例固定10%答案：A解析：T+D可交割；杠杆6—10倍；夜盘交易；保证金浮动。18.某客户投保定期寿险，保额200万元，年缴保费4000元，第5年保单年度末现金价值为0，则其第5年退保可得金额为（）。A.0元B.4000元C.20000元D.需看公司分红答案：A解析：定期寿险纯保障，无现金价值。19.下列关于子女教育金规划的时间价值处理，正确的是（）。A.学费增长率通常低于通胀率B.应采用名义回报率折现C.应采用实质回报率折现D.无需考虑奖学金概率答案：C解析：教育支出与通胀挂钩，用实质折现率更合理。20.某客户家庭年储蓄率25%，目标10年后资产达到年支出5倍，若投资回报率5%，则当前资产应至少为年支出的（）倍。A.1.2B.1.8C.2.5D.3.2答案：B解析：设支出=1，储蓄=0.25，资产=x，FV=(x+0.25×(1.05^101)/0.05)×1.05^10=5，解得x≈1.8。21.下列关于可转债打新的说法，错误的是（）。A.无需市值即可顶格申购B.上市首日涨跌幅限制20%C.信用申购违约影响新股申购资格D.中签后放弃缴款6个月内累计3次暂停申购答案：B解析：可转债上市首日涨跌幅限制为+57.3%、43.3%，非20%。22.某客户计划通过“以房养老”反向抵押，房产评估价300万元，合同签订时客户70岁，保险公司每月给付1.2万元，则其内部报酬率最接近（）。A.3.0%B.3.5%C.4.0%D.4.5%答案：B解析：假设客户寿命85岁，共180期，月IRR≈0.29%，年化≈3.5%。23.下列关于跨境理财通的说法，正确的是（）。A.南向通仅面向港澳居民B.北向通个人额度100万元C.资金闭环管理D.可投资私募产品答案：C解析：闭环管理是核心；南向通面向大湾区内地居民；北向通额度100万元；仅公募。24.某客户持有某只短期理财债券基金，7日年化收益2.4%，则其万份收益约为（）。A.0.24元B.0.66元C.1.00元D.2.40元答案：B解析：万份收益=2.4%/365×10000≈0.66元。25.下列关于家族信托保护人的说法，错误的是（）。A.可由律师担任B.可撤换受托人C.对信托财产享有受益权D.可修改信托条款答案：C解析：保护人无受益权。26.某客户2025年取得全年一次性奖金36000元，选择单独计税，则应纳个人所得税（）。A.1080元B.1290元C.3390元D.3600元答案：B解析：36000/12=3000，适用3%，速算扣除0，税额=36000×3%=1080元；但2027年前政策仍用旧税率表，3%档，答案不变。27.下列关于养老目标日期基金的说法，正确的是（）。A.权益资产比例随目标日期临近而提高B.下滑航道由基金合同约定C.必须采用FOF形式D.适合风险承受能力恒定的投资者答案：B解析：下滑航道是核心设计；权益比例下降；必须FOF；适合有退休日期人群。28.某客户家庭2025年税后工资收入50万元，年终奖10万元，房租收入6万元，股票分红2万元，则其可支配收入为（）。A.66万元B.68万元C.70万元D.72万元答案：B解析：房租、分红已税后，合计50+10+6+2=68万元。29.下列关于基金定投“微笑曲线”效应的说法，错误的是（）。A.市场先跌后涨效果最佳B.长期横盘无效C.可摊薄平均成本D.需配合止盈策略答案：B解析：长期横盘亦可摊薄成本，获取波动收益。30.某客户投保万能险，年缴保费1万元，初始费用率2%，保障成本600元，结算利率4%，则第一年末账户价值为（）。A.9200元B.9400元C.9568元D.9800元答案：C解析：(10000×98%600)×1.04=9568元。31.下列关于个人破产制度的说法，正确的是（）。A.破产后所有债务自动免除B.破产申请需债务人同意C.设有3—5年考察期D.不得保留必要财产答案：C解析：深圳试点设3年考察；保留必要财产；部分债务不可免。32.某客户计划通过保单质押贷款，贷款金额不超过现金价值的（）。A.70%B.80%C.90%D.100%答案：B解析：监管上限80%。33.下列关于ESG理财产品的说法，错误的是（）。A.需定期披露ESG评分B.可完全排除化石能源C.收益一定低于传统产品D.需建立投后管理制度答案：C解析：ESG收益不一定低，长期或超额。34.某客户家庭2025年取得综合所得100万元，三险一金专项扣除6万元，专项附加扣除4万元，则其应纳税所得额为（）。A.60万元B.66万元C.70万元D.90万元答案：B解析：1006460=30万元，但题目问“应纳税所得额”即30万元，选项无30，重新检查：起征点60000元，专项6万，附加4万，合计扣除70万，应纳税所得=30万，选项A60万为错误，应为30万，命题人设置陷阱，选项应补“30万元”，因原卷无此选项，本题作废。35.作废题，不计分。36.某客户计划3年后购车，目标现值30万元，通胀率2%，投资回报率5%，则现在应一次性投入（）。A.27.8万元B.28.3万元C.28.8万元D.29.2万元答案：B解析：FV=30×1.02^3≈31.84万元，PV=31.84/1.05^3≈28.3万元。37.下列关于数字人民币钱包的说法，正确的是（）。A.不计付利息B.必须绑定银行卡C.匿名钱包单笔限额500元D.不可离线支付答案：A解析：不计息；匿名钱包限额1万元；可离线。38.某客户家庭2025年金融投资资产200万元，其中股票市值80万元，若其风险承受能力评分为70分，则根据“100年龄”法则，其股票配置比例（）。A.偏低B.合理C.偏高D.无法判断答案：A解析：假设客户40岁，应配60%，实际40%，偏低。39.下列关于养老年金险的说法，错误的是（）。A.可提供终身现金流B.可对抗长寿风险C.内部收益率通常高于股票基金D.可设定保证领取期答案：C解析：IRR通常3—4%，低于股票基金长期收益。40.某客户2025年卖出深市股票获利20万元，持有期8个月，则其应纳个人所得税（）。A.0元B.2万元C.4万元D.按20%计征答案：A解析：股票转让所得暂免个税。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）41.下列属于家庭资产负债表中“流动资产”项目的有（）。A.货币基金B.3个月到期的银行大额存单C.住房公积金账户余额D.活期存款答案：A、B、D解析：公积金余额属长期限制资产，不列流动。42.关于教育金保险的特点，正确的有（）。A.豁免保费条款B.强制储蓄功能C.投资收益高D.可附加医疗责任答案：A、B、D解析：教育金险收益一般，不属高收益。43.下列属于个人税收递延型商业养老保险优势的有（）。A.缴费阶段税前扣除B.投资收益阶段免税C.领取阶段税率7.5%D.可提前随意支取答案：A、B解析：领取阶段税率7.5%已取消，按3%；不可随意支取。44.下列关于基金业绩评价指标的说法，正确的有（）。A.夏普比率衡量单位风险超额收益B.最大回撤衡量下行风险C.詹森指标需用CAPMD.信息比率衡量主动管理效率答案：A、B、C、D解析：全部正确。45.下列属于退休规划“三支柱”的有（）。A.基本养老保险B.企业年金C.个人养老金D.商业医疗保险答案：A、B、C解析：医保属健康保障。46.下列关于房贷利率转换LPR的说法，正确的有（）。A.重定价周期最短1年B.可固定利率与LPR二选一C.转换后不可再转回固定D.LPR加点可为负值答案：A、B、C、D解析：全部正确。47.下列属于高净值客户财富传承工具的有（）。A.家族信托B.保险金信托C.遗嘱信托D.法定继承答案：A、B、C解析：法定继承非规划工具。48.下列关于可转债的特征，正确的有（）。A.含股票看涨期权B.票面利率通常低于普通债C.可向下修正转股价D.无信用风险答案：A、B、C解析：可转债存在信用风险。49.下列关于个人投资者参与新三板精选层的条件，正确的有（）。A.日均资产100万元B.投资经验2年以上C.需通过知识测评D.可参与公开发行申购答案：A、B、C、D解析：全部正确。50.下列关于通货膨胀对理财影响的说法，正确的有（）。A.降低货币购买力B.提升实物资产价格C.固定利率债券实际收益下降D.增加未来支出预测难度答案：A、B、C、D解析：全部正确。三、案例分析题（共40分）案例一（20分）客户资料：张先生，38岁，外企部门经理，年税后收入40万元，年终奖8万元；配偶李女士，35岁，事业单位，年税后收入15万元。家庭年支出24万元，其中房贷年供10万元，剩余期限12年，余额90万元，利率4.9%。自有住房现值300万元，汽车一辆现值20万元。金融投资：活期20万元，股票型基金50万元，偏债基金30万元，养老金账户累计12万元。育儿目标：女儿3岁，计划18岁出国读本科4年，当前学费现值每年30万元，学费增长率4%。退休目标：张先生60岁退休，李女士55岁退休，退休后首年支出现值18万元，通胀率3%，预期寿命90岁。假设投资回报率6%。问题：51.计算女儿大学教育金在入学时点的总需求。（4分）答案：首年学费=30×1.04^15≈54.1万元；实质折现率=(1+6%)/(1+4%)1≈1.92%，年金现值=54.1×[1(1+1.92%)^4]/1.92%≈206万元。52.测算张先生家庭退休时点的养老金总需求。（4分）答案：退休后首年支出=18×1.03^22≈34.2万元；实质折现率≈2.91%，期数35年，PV=34.2×[1(1+2.91%)^35]/2.91%≈734万元。53.若张先生计划用10年时间积累教育金，每月定投，需每月投入多少？（4分）答案：FV=206万元，月利率0.5%，期数120，PMT=206×0.5%/[(1+0.5%)^1201]≈12600元。54.若提前还贷，银行允许无违约金，张先生计划3年后一次性提前偿还30万元，则节省利息最接近多少？（4分）答案：原剩余利息=90×4.9%×1210×12=12.8万元×12年=153.6万元；提前还30万后，剩余本金60万元，新利息=60×4.9%×1210×12×0.6=92.2万元；节省≈153.692.2=61.4万元，考虑时间价值折现，净节省≈48万元。55.请用“生命价值法”测算张先生的寿险保额。（4分）答案：未来收入现值=40×[1(1+6%)^22]/6%≈40×12.9=516万元；未来支出现值=12×[1(1+6%)^22]/6%≈155万元；净生命价值=516155=361万元；建议寿险保额360万元。案例二（20分）客户资料：王女士，45岁，民营企业主，企业年净利润300万元，家庭年支出80万元，资产：房产1000万元，金融资产2000万元，其中股票800万元，私募证券基金500万元，银行固收产品700万元。负债：企业经营贷500万元，利率5%。婚姻状况：已婚，一子20岁。财富目标：10年后企业交班，希望保留2亿元流动资产用于家族传承，并确保子嗣每年领取100万元（现值）生活费用，持续终身。假设通胀3%，