资金调配考核制度

PAGE资金调配考核制度一、总则（一）目的为加强公司资金管理，优化资金配置，提高资金使用效率，确保公司各项业务活动的顺利开展，特制定本资金调配考核制度（以下简称“本制度”）。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司的资金调配管理与考核工作。（三）基本原则1.合法性原则：资金调配活动必须严格遵守国家法律法规及相关财经制度，确保资金运作合法合规。2.效益性原则：以提高资金使用效益为核心目标，通过科学合理的调配，实现资金的优化配置，为公司创造最大价值。3.安全性原则：保障资金安全是资金调配的首要任务，在调配过程中要充分考虑风险因素，采取有效措施防范资金风险。4.计划性原则：资金调配应依据公司的年度预算、业务计划等制定详细的资金计划，确保资金调配有序进行。二、资金调配管理职责（一）财务管理部门1.负责制定和完善公司资金调配管理制度及流程，并监督执行。2.汇总编制公司年度资金预算，根据业务进展情况及时调整资金预算，并提交资金调配方案。3.负责资金的日常收支管理，监控资金流向，定期对资金状况进行分析和报告。4.参与公司重大投资、融资等资金决策活动，提供专业的财务意见和建议。5.对各部门的资金使用情况进行考核与评价，确保资金合理使用。（二）业务部门1.根据公司业务发展计划，编制本部门资金需求计划，并提交给财务管理部门。2.严格按照公司资金调配方案使用资金，确保资金专款专用，提高资金使用效率。3.及时反馈资金使用过程中出现的问题，配合财务管理部门做好资金调配的相关工作。（三）资金管理岗位1.负责资金的收付、结算等具体操作工作，确保资金收付准确、及时。2.协助财务管理部门做好资金预算执行情况的监控和分析工作，提供相关数据支持。3.保管好各类资金相关凭证、账簿等资料，确保资料完整、安全。（四）审批部门1.根据公司授权，对资金调配方案进行审批，确保资金调配符合公司战略和相关规定。2.对重大资金调配事项进行集体决策，防范资金风险。三、资金调配流程（一）资金预算编制1.每年年末，各业务部门应根据下一年度业务发展规划和工作目标，编制本部门资金需求计划，包括收入预算、成本费用预算、投资预算等，并提交给财务管理部门。2.财务管理部门对各部门提交的资金需求计划进行汇总、审核和分析，结合公司整体战略目标和财务状况，编制公司年度资金预算草案。3.年度资金预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过，作为公司年度资金调配的依据。（二）资金调配方案制定1.根据公司年度资金预算和业务实际进展情况，财务管理部门定期（至少每季度一次）对资金状况进行分析评估，预测资金缺口或盈余情况。2.针对资金状况，财务管理部门制定资金调配方案，明确资金调配的目标、原则、方式、金额、时间等内容。资金调配方案应充分考虑公司各项业务的资金需求优先级，确保重点业务和项目的资金供应。3.资金调配方案应包括但不限于以下几种方式：内部资金调剂：在公司内部各部门、各分支机构之间进行资金余缺调剂，提高资金整体使用效率。银行贷款：根据公司资金需求和融资能力，合理安排银行贷款，确保资金链稳定。投资理财：对闲置资金进行合理投资理财，获取额外收益，但要严格控制投资风险。（三）资金调配方案审批与执行1.资金调配方案提交公司审批部门进行审批。审批部门应根据公司授权和相关规定，对资金调配方案的合理性、合规性进行审查，并做出审批决定。2.对于重大资金调配事项（如超过一定金额的投资、融资等），应提交董事会或股东会审议通过后执行。3.资金调配方案经审批通过后，财务管理部门负责组织实施。资金管理岗位按照资金调配方案进行资金的收付、结算等操作，确保资金及时、准确到位。（四）资金调配监控与调整1.在资金调配执行过程中，财务管理部门应密切监控资金流向和使用情况，定期对资金预算执行情况进行分析和评估，及时发现并解决资金调配过程中出现的问题。2.如因市场环境变化、业务发展需要等原因导致原资金调配方案无法满足实际需求时，相关部门应及时向财务管理部门提出调整申请。财务管理部门根据实际情况对资金调配方案进行调整，并按规定程序重新审批后执行。四、资金调配考核指标（一）资金预算执行率1.计算公式：资金预算执行率=实际资金支出/预算资金支出×100%2.考核标准：资金预算执行率应达到[X]%以上，每低于考核标准[X]个百分点，扣减相关部门绩效分[X]分。（二）资金使用效益率1.计算公式：资金使用效益率=（项目收益项目成本）/项目成本×100%2.考核标准：根据不同业务项目设定相应的资金使用效益率考核目标，每低于考核目标[X]个百分点，扣减相关部门绩效分[X]分。（三）资金安全保障率1.计算公式：资金安全保障率=（未发生资金安全事故金额/资金总额）×100%2.考核标准：资金安全保障率应达到100%，若发生资金安全事故，根据事故严重程度扣减相关部门及责任人绩效分，并追究相应责任。（四）资金周转率1.计算公式：资金周转率=营业收入/平均资金占用额2.考核标准：根据公司行业特点和历史数据制定资金周转率考核目标，每低于考核目标[X]个百分点，扣减相关部门绩效分[X]分。五、考核方式与周期（一）考核方式1.采取定量考核与定性考核相结合的方式。定量考核依据各项考核指标的完成情况进行评分，定性考核主要对资金调配过程中的合规性、及时性、协同性等方面进行评价。2.财务管理部门负责收集、整理各部门资金调配相关数据和资料，作为考核的依据。同时，可通过现场检查、问卷调查、部门自评等方式获取考核信息。（二）考核周期考核周期为自然年度，每年年末进行一次全面考核。在考核周期内，可根据实际情况进行不定期的专项检查和抽查，及时发现问题并督促整改。六、考核结果应用（一）绩效奖金分配1.根据各部门资金调配考核得分，确定绩效奖金分配系数。考核得分越高，分配系数越大，绩效奖金越高。2.绩效奖金分配系数与考核得分的具体对应关系如下：考核得分[X]分及以上，分配系数为[X]；考核得分在[X][X]分之间，分配系数为[X]；考核得分在[X][X]分之间，分配系数为[X]；考核得分低于[X]分，分配系数为[X]。3.各部门绩效奖金总额=部门绩效奖金基数×分配系数。部门绩效奖金基数根据公司年度绩效奖金总额和各部门人数等因素确定。（二）评先评优1.在公司年度评先评优活动中，资金调配考核结果作为重要参考依据之一。考核成绩优秀的部门和个人，在同等条件下优先获得评选资格。2.对于资金调配考核连续两年排名靠前的部门，给予一定的奖励，如颁发荣誉证书、组织专项培训、提供晋升机会等。（三）责任追究1.对于在资金调配过程中存在违规行为、未完成考核指标或因工作失误给公司造成重大损失的部门和个人，按照公司相关规定进行责任追究。2.责任追究