ISO 指南 73-2009 风险管理词汇培训课件

ISO指南73:2009风险管理词汇培训课件汇报人：XXXXXX未找到bdjson目录CATALOGUE01ISO指南73:2009概述02核心术语定义03风险管理框架04风险管理过程详解05技术规范应用06与其他标准的关系01ISO指南73:2009概述标准定位与发展历程明确取代2002年版ISO/IECGuide73，反映风险管理实践的演进，与ISO31000:2009原则形成配套关系。作为ISO风险管理体系的核心术语标准，旨在统一全球风险管理领域的专业词汇，消除跨地区、跨行业的理解差异。由ISO/TMBG（技术管理局工作组）主导制定，体现国际权威机构对风险管理标准化的重视。当前已废止（Withdrawn），由ISO31073:2022接替，但历史版本仍具参考价值。国际标准化定位替代关系技术委员会背景生命周期状态适用范围与目标用户风险管理从业者为组织内风险管理人员提供标准化术语，确保风险评估、沟通等环节的表述一致性。指导ISO/IEC相关委员会在制定风险管理文件时采用统一词汇，避免术语冲突。支持各国或行业编制风险管理指南、操作规程时直接引用权威定义，如合同条款中的风险描述。国际标准开发者行业规范制定者术语体系的重要性消除歧义通过结构化术语（如“风险识别”“风险分析”）支撑风险管理过程（3.4.1）的逻辑连贯性。流程衔接多语言对照框架兼容性明确定义“风险”“风险准则”等核心概念（如3.3.1.3条款），避免因术语混淆导致管理决策偏差。提供英语/法语双语定义（如“critèresderisque”），促进跨国协作时的精准翻译与应用。与ISO31000原则深度绑定，确保术语在风险管理框架设计、实施中的无缝嵌入。02核心术语定义风险与风险管理定义1234风险定义标准明确定义风险为"不确定性对目标的影响"，强调影响可表现为正面或负面的偏离预期，涵盖财务、健康安全、环境等多维度目标。指在风险方面指导和控制组织的协调活动，包括识别、分析、评价和处理风险的完整过程框架。风险管理定义不确定性解释属于客观上的确定性类别，通过发生概率函数关系量化，为风险可管性提供理论基础。双重性特征风险同时包含威胁与机会双重属性，对不确定性的管理方向选择取决于其性质判定。风险特征与分类目标关联性风险始终与组织的战略、项目或过程等各层级目标直接相关，不同目标对应不同风险类型。动态演变性风险随内外部环境变化而持续演变，需建立动态监控机制以适应新出现的风险特征。概率-影响矩阵通过可能性与后果严重程度的组合进行分类，形成可量化评估的风险等级体系。风险相关方概念外部相关方涉及监管机构、合作伙伴、客户等，其风险偏好和承受能力会影响组织风险管理策略。专业从业人员风险管理实践者需准确掌握术语定义，确保风险评估与处理活动的专业一致性。内部相关方包括组织内各级管理人员、风险责任部门及员工，需明确其在风险管理过程中的角色与职责。标准制定者ISO/IEC等国际机构及各国标准化组织，负责建立统一术语框架以促进跨领域理解。03风险管理框架风险管理政策要素02

03

资源保障01

战略一致性政策应规定风险管理所需的技术、人力及财务资源配置，例如风险评估工具采购预算和专业人员培训计划。职责划分详细界定董事会、管理层及执行层的风险管理职责，包括风险识别权限、审批流程和监控责任，形成三级管控体系。政策需明确与组织战略目标的对齐方式，规定如何将风险管理整合到业务决策流程中，确保风险偏好与业务发展相匹配。风险管理过程概述环境建立分析组织内外部环境因素（如法规、市场趋势），确定风险准则和评价基准，为后续步骤提供上下文支持。01风险评估通过系统化方法识别潜在风险事件，分析其发生概率和影响程度，采用定量/定性模型进行优先级排序。风险应对制定规避、转移、减轻或接受的策略，例如通过保险对冲财务风险，或优化流程降低操作风险。监控改进建立定期评审机制，利用风险仪表盘跟踪关键指标，根据绩效数据调整控制措施。020304框架实施要点文化培育通过高层示范和全员培训，将风险意识融入组织文化，例如开展风险案例研讨会和奖惩制度设计。统一风险登记册模板、评估矩阵和报告格式，确保跨部门数据可比性，推荐使用ISO31010推荐的技术工具。定期对照ISO31000:2018等标准进行差距分析，及时更新框架以适应法规变化和业务需求演进。工具标准化持续合规04风险管理过程详解风险评估方法故障树分析(FTA)采用逻辑树结构自上而下分析系统故障的潜在原因及组合关系，量化计算顶事件发生概率，广泛应用于工程系统和安全关键领域的风险评估。德尔菲法采用匿名问卷形式收集专家意见，经过多轮反馈和修正达成共识，适用于缺乏历史数据或不确定性较高的复杂风险场景，能有效减少个人偏见影响。风险矩阵法通过建立概率与影响程度的二维矩阵，将风险事件划分为不同等级（如高/中/低），实现风险的定性或半定量评估。该方法直观易用，特别适合与高层管理人员沟通风险优先级。风险处理策略风险规避通过取消或改变可能引发风险的活动计划从根本上消除风险源，例如放弃高风险投资项目或停止使用存在安全隐患的设备。02040301风险减轻采取控制措施降低风险发生概率或影响程度，如实施多重备份系统减少运营中断风险，或通过培训提升员工安全操作能力。风险转移利用保险、外包或合同条款等工具将风险后果转嫁给第三方，需注意保留风险仍可能通过连带责任或声誉损失影响组织。风险接受对处于可容忍范围内的低优先级风险采取被动应对策略，需建立应急预案并预留风险准备金，通常适用于控制成本超过潜在损失的场景。建立量化指标体系持续监测风险状态变化，如设置财务流动性比率监控偿债能力风险，通过指标阈值触发预警机制。关键风险指标(KRIs)通过内外部审计验证风险控制措施的有效性，结合业务环境变化重新评估风险等级，确保风险管理体系持续符合ISO31000标准要求。定期审计评审建立动态报告机制向管理层和监管机构披露重大风险信息，包括风险敞口、应对进展和剩余风险，支持透明化决策。利益相关方沟通风险监控与评审05技术规范应用风险登记册使用风险登记册是系统记录已识别风险及其特征的标准化模板，包含风险描述、类别、可能性、影响级别、应对措施等关键字段，确保风险信息的完整性和可追溯性。结构化记录工具登记册需建立定期评审制度，当风险环境变化、新风险出现或原有风险等级调整时，应及时更新内容，保持与组织实际风险状况同步。动态更新机制根据敏感程度设置分级查阅权限，明确登记册的维护责任人和使用范围，确保风险信息安全的同时促进跨部门协作。权限管理要求标准化报告格式制定统一的风险报告模板，规范风险描述语言、评估指标和可视化呈现方式，减少信息传递过程中的歧义和失真。反馈闭环设计建立沟通效果评估机制，通过问卷调查或访谈收集接收方对风险信息的理解程度，持续优化沟通方式和内容。利益相关方分析识别内部外部相关方的风险信息需求差异，定制化沟通内容和频率，如向董事会提供战略风险摘要，向操作部门提供详细控制措施。多层级沟通框架建立从执行层到决策层的垂直沟通渠道，同时完善跨部门横向沟通流程，确保风险信息在不同层级和职能间高效传递。风险沟通机制风险准则制定风险偏好量化通过董事会决议明确组织可接受的风险阈值，将定性表述转化为具体指标（如财务损失上限、合规违规次数等），为风险评估提供客观尺度。参考同业组织的风险承受水平，结合本组织战略定位、资源能力和监管要求，制定具有竞争性的风险准则体系。运用压力测试和情景分析方法，模拟极端市场条件或突发事件下风险准则的适用性，确保其在不同环境下的稳健性。行业对标调整情景测试验证06与其他标准的关系风险定义差异适用范围差异ISOGuide73采用"不确定性对目标的影响"定义风险，而COSO框架沿用基于"可能性(possibility)"的传统定义，体现了两大体系对风险本质认知的根本差异COSO框架最初聚焦企业财务风险管理，新版扩展至所有组织；ISO标准从设计之初就强调适用于所有行业、规模和生命周期的组织与COSO框架对比方法论特点COSO强调风险偏好、容忍度等量化管理工具；ISO更注重建立通用性原则和框架，强调动态调整和持续改进整合程度COSO将风险管理与内部控制整合；ISO则要求风险管理与所有管理体系相整合，包括但不限于内控体系与ISO31000的关联两者均保持同步更新节奏（如2009版、2018版），确保概念体系和技术要求的时代适应性版本协同Guide73中"不确定性"定义与31000的11项风险管理原则形成逻辑闭环，特别是"整合性""动态性"原则原则对应Guide73侧重词汇规范，31000提供实施指南，前者是后者的术语基础，后者是前者的应用延伸结构互补性ISOGuide73为ISO31000提供基础术语定义，两者共同构成完整的风险管理标准体系术