风险内控考核制度

PAGE风险内控考核制度一、总则（一）目的本制度旨在建立健全公司风险内控考核体系，通过科学、合理的考核机制，有效识别、评估和控制公司面临的各类风险，确保公司经营活动的合规性、稳定性和可持续发展，保障公司资产安全，提升公司整体运营效率和风险管理水平。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构以及全体员工。（三）考核原则1.全面性原则涵盖公司各个业务领域、各个环节的风险内控情况，确保考核无死角。2.客观性原则以客观事实和数据为依据，避免主观随意性，保证考核结果真实可靠。3.动态性原则根据公司内外部环境变化、业务发展情况以及风险状况的变化，及时调整考核内容和标准，确保考核体系的有效性和适应性。4.激励与约束并重原则通过考核结果的应用，对风险内控工作表现优秀的部门和个人给予奖励，对存在问题的部门和个人进行督促整改，实现激励与约束的有机结合。二、风险内控考核的组织与职责（一）考核组织架构成立风险内控考核领导小组，由公司高层管理人员组成，负责统筹领导公司风险内控考核工作，审批考核方案、考核结果等重大事项。在领导小组下设立风险内控考核工作小组，成员包括风险管理部门、审计部门、财务部门等相关部门负责人及业务骨干，负责具体实施风险内控考核工作，包括制定考核方案、收集考核资料、开展考核评价、撰写考核报告等。（二）各部门职责1.风险管理部门负责制定风险内控考核指标体系和评分标准，定期更新和完善。组织开展风险识别、评估和监测工作，为考核提供数据支持和分析报告。对各部门风险内控工作进行日常监督和指导，协助解决考核过程中发现的问题。2.审计部门负责对公司各项业务活动进行内部审计，检查风险内控措施的执行情况。在考核过程中，提供审计发现的问题及整改情况等相关信息，参与考核评分工作。对考核结果进行审计监督，确保考核过程的合规性和公正性。3.财务部门负责提供财务数据和财务风险管理相关信息，协助分析公司财务风险状况。参与考核指标中涉及财务风险部分的评分工作，从财务角度对风险内控效果进行评价。4.其他部门负责本部门风险内控工作的自我评估和整改落实，并配合考核工作小组提供相关资料和信息。根据考核结果，制定本部门改进措施，加强风险内控管理，提升工作绩效。三、风险内控考核内容与指标（一）风险识别与评估1.指标风险识别的完整性，考核各部门是否全面识别了本部门业务活动中存在的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等。风险评估的准确性，评估各部门对识别出的风险进行评估的方法是否科学、评估结果是否准确反映风险程度。2.评分标准风险识别完整率达到[X]%及以上得[X]分，每降低[X]个百分点扣[X]分。风险评估准确率达到[X]%及以上得[X]分，每降低[X]个百分点扣[X]分。（二）风险控制措施1.指标风险控制制度的健全性，检查各部门是否建立了完善的风险控制制度和流程，涵盖业务操作、审批授权、监督检查等各个环节。风险控制措施的执行有效性，考核风险控制制度和流程在实际工作中的执行情况，是否有效防范和化解了风险。2.评分标准风险控制制度健全且符合相关法律法规和行业标准得[X]分，制度存在明显缺陷或漏洞酌情扣分。风险控制措施执行有效率达到[X]%及以上得[X]分，每降低[X]个百分点扣[X]分。（三）内部监督与检查1.指标内部监督机制的有效性，评估各部门内部监督检查工作是否常态化、制度化，监督检查发现的问题是否得到及时整改。问题整改落实情况，考核各部门对内部监督检查及外部审计、监管部门检查发现问题的整改效果，是否建立了有效的整改跟踪机制。2.评分标准内部监督机制有效得[X]分，存在监督不力情况酌情扣分。问题整改率达到[X]%及以上得[X]分，每降低[X]个百分点扣[X]分。（四）信息沟通与报告1.指标风险信息传递的及时性和准确性，检查各部门之间、部门与上级之间风险信息传递是否及时、准确，是否存在信息梗阻或误报情况。风险报告的完整性和质量，考核各部门定期提交的风险报告是否内容完整、分析深入、提出的建议具有针对性和可操作性。2.评分标准风险信息传递及时准确得[X]分，出现信息传递问题酌情扣分。风险报告质量高得[X]分，报告存在明显不足酌情扣分。（五）合规经营1.指标法律法规和政策执行情况，考核各部门是否严格遵守国家法律法规、行业政策以及公司内部规章制度，有无违规经营行为。合规培训与教育情况，评估各部门开展合规培训和教育工作的情况，员工合规意识和业务操作的合规性。2.评分标准全年无违规经营行为得[X]分，出现违规行为根据严重程度酌情扣分。合规培训与教育工作落实到位得[X]分，存在培训教育不足情况酌情扣分。四、风险内控考核周期与方式（一）考核周期风险内控考核分为年度考核和不定期专项考核。年度考核在每年年末进行，全面评价公司各部门年度风险内控工作情况；不定期专项考核根据公司业务发展、风险状况以及监管要求等适时开展，针对特定业务领域或重大风险事件进行深入考核。（二）考核方式1.资料审查考核工作小组收集各部门提交的风险内控相关资料，包括风险识别评估报告、风险控制制度文件、内部监督检查记录、风险报告等，审查资料的完整性、准确性和合规性。2.现场检查对部分重点部门或业务领域进行现场检查，深入了解风险内控措施的实际执行情况，观察业务操作流程，与相关人员进行沟通交流，核实风险内控工作的实际效果。3.问卷调查与访谈通过发放问卷调查表的方式，收集员工对本部门风险内控工作的认知和评价；同时选取部分关键岗位人员进行访谈，了解风险内控工作中存在的问题和改进建议。五、风险内控考核评分与结果应用（一）考核评分考核工作小组根据各项考核指标的完成情况进行评分，计算各部门风险内控考核得分。考核得分=各项指标得分之和。（二）考核等级划分根据考核得分，将各部门风险内控考核结果划分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。1.优秀：考核得分≥[X]分，表明该部门风险内控工作表现出色，风险识别、评估、控制等各项工作成效显著，能够有效防范各类风险，为公司稳健发展提供有力保障。2.良好：[X]分＞考核得分≥[X]分，说明该部门风险内控工作整体情况较好，基本能够满足公司风险管理要求，但仍存在一些可提升的空间。3.合格：[X]分＞考核得分≥[X]分，意味着该部门风险内控工作基本达标，能够识别和控制主要风险，但在某些方面还需进一步加强和完善。4.不合格：考核得分＜[X]分，反映该部门风险内控工作存在较大问题，未能有效履行风险管理职责，对公司经营可能造成较大风险隐患。（三）结果应用1.绩效奖励对于考核结果为优秀的部门，给予一定的绩效奖励，包括奖金、荣誉证书等，在公司内部进行表彰和宣传，激励员工积极参与风险内控工作。考核结果为良好的部门，可根据公司绩效奖金分配方案给予适当奖励，鼓励其继续提升风险内控水平。2.整改督促考核结果为合格的部门，由风险管理部门下达整改通知书，要求其针对考核中发现的问题制定详细整改计划，并在规定期限内完成整改。整改完成后提交整改报告，由考核工作小组进行复查。考核结果为不合格的部门，公司将对其进行严肃问责，要求部门负责人提交书面检讨，制定全面整改方案，明确整改责任人和整改期限。整改期间，公司将加强对该部门的监督检查，必要时采取限制业务开展等措施，确保风险得到有效控制。同时，对相关责任人视情节轻重给予警告、罚款、降职等处罚。3.资源配置在公司资源分配方面，根据各部门风险内控考核结果进行差异化配置。对于风险内控工作优秀的部门，在项目审批、资金支持、人员调配等方面给予优先考虑；对于风险内控存在问题的部门，适当限制资源投入，促使其加强风险内控管理，提升工作质量。4.职业发展将风险内控考核结果与员工个人职业发展挂钩。考核结果优秀的员工在晋升、评优等方面具有优先