稽核工作考核制度

PAGE稽核工作考核制度一、总则（一）目的为加强公司稽核工作管理，规范稽核行为，提高稽核工作质量和效率，确保公司各项业务活动合法合规、财务信息真实准确，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部稽核部门及所有参与稽核工作的人员，以及与公司业务相关的各部门和岗位。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公平公正地评价稽核人员的工作表现。2.全面性原则：涵盖稽核工作的各个方面，包括工作质量、工作效率、职业素养等，全面评估稽核人员的综合能力。3.激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，激励稽核人员积极履行职责，同时对违规行为进行约束，促进稽核工作的有效开展。4.持续改进原则：根据考核结果，及时发现稽核工作中存在的问题和不足，采取针对性措施加以改进，不断提高稽核工作水平。二、考核内容与标准（一）工作质量1.稽核报告准确性稽核发现的问题事实清楚、证据确凿，报告中对问题的描述准确无误，得[X]分。存在部分问题描述不清或证据不充分的情况，酌情扣[1X]分。问题描述严重失实，导致报告结论错误，该项不得分。2.问题定性恰当性能够依据相关法律法规、公司制度准确对稽核发现的问题进行定性，定性准确合理，得[X]分。定性存在一定偏差，但不影响整体结论，酌情扣[1X]分。问题定性错误，严重影响稽核工作质量，该项不得分。3.建议合理性与可行性针对稽核发现的问题提出的整改建议具有合理性和可行性，能够有效解决问题，得[X]分。建议部分合理可行，但存在一些瑕疵，酌情扣[1X]分。建议不合理或缺乏可行性，无法对问题解决起到实质性帮助，该项不得分。（二）工作效率1.稽核计划完成率按照年度稽核计划按时完成各项稽核任务，计划完成率达到100%，得[X]分。每低于计划完成率1个百分点，扣[X]分。计划完成率低于90%，该项不得分。2.项目稽核及时性在规定的时间内完成单个稽核项目，未出现延误情况，得[X]分。每出现一次项目延误，视延误天数酌情扣[1X]分。延误时间较长，对公司业务产生较大影响，该项不得分。3.报告提交及时性按照规定时间及时提交稽核报告，得[X]分。每延迟提交一次报告，扣[X]分。延迟提交报告超过规定期限[X]天以上，该项不得分。（三）职业素养1.专业知识与技能具备扎实的财务、审计、法律等专业知识，能够熟练运用稽核方法和工具开展工作，得[X]分。在专业知识和技能方面存在一定欠缺，但不影响正常工作开展，酌情扣[1X]分。专业知识和技能严重不足，无法胜任稽核工作，该项不得分。2.责任心与敬业精神工作认真负责，积极主动履行职责，对稽核工作充满热情，得[X]分。出现工作敷衍、推诿等情况，酌情扣[1X]分。因责任心不强导致严重工作失误，该项不得分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由稽核部门负责人对稽核人员的日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作质量、工作态度等方面。2.定期考核：每季度末进行一次定期考核，稽核人员需提交书面工作总结，包括本季度工作内容、成果、问题及改进措施等。考核小组根据日常考核记录和定期工作总结，对稽核人员进行全面考核评价。3.专项考核：针对重大稽核项目或特殊情况，进行专项考核。考核小组根据项目完成情况、成果质量等对相关稽核人员进行单独评价。（二）考核周期考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日。年度考核结果作为稽核人员薪酬调整、晋升、奖励等的重要依据。四、考核结果应用（一）薪酬调整1.根据年度考核结果，对考核等级为优秀的稽核人员给予[X]%的薪酬上调；对考核等级为良好的人员给予[X]%的薪酬上调；对考核等级为合格的人员维持原薪酬水平；对考核等级为不合格的人员给予[X]%的薪酬下调。2.连续两年考核等级为优秀的稽核人员，在薪酬调整时给予优先考虑，可适当提高薪酬调整幅度。（二）晋升与奖励1.考核等级为优秀的稽核人员，在公司内部晋升、岗位调整等方面具有优先资格。2.对在稽核工作中表现突出、取得显著成绩的稽核人员，给予相应的奖励，包括奖金、荣誉证书等。奖励标准根据具体贡献大小确定。（三）培训与发展1.根据考核结果，为不同等级的稽核人员制定个性化的培训计划。对考核等级为不合格的人员，安排针对性的培训课程，帮助其提升业务能力，补考仍不合格者，考虑调整岗位或辞退。2.对考核等级