跟踪审计考核制度

PAGE跟踪审计考核制度一、总则（一）目的为加强公司跟踪审计工作的规范化、科学化管理，提高审计质量和效率，确保公司各项经济活动合法合规、真实有效，保障公司资产安全，特制定本跟踪审计考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及跟踪审计的项目，包括但不限于工程项目、重大采购项目、专项资金使用项目等。（三）基本原则1.依法依规原则：跟踪审计工作严格遵循国家法律法规、行业标准以及公司内部规章制度。2.客观公正原则：审计人员应秉持客观公正的态度，如实反映审计情况，不偏袒任何一方。3.全程跟踪原则：对项目从立项、实施到竣工结算等全过程进行跟踪审计，及时发现和解决问题。4.服务与监督并重原则：在监督项目合规性的同时，为项目实施提供专业的咨询和建议，促进项目顺利推进。二、跟踪审计职责分工（一）审计部门职责1.负责制定和完善跟踪审计工作流程、方法和标准。2.组建跟踪审计项目组，明确项目组成员职责分工。3.组织实施跟踪审计工作，对审计发现的问题进行深入调查和分析，提出审计意见和建议。4.定期向上级领导汇报跟踪审计工作进展情况，提交审计报告。5.对跟踪审计工作资料进行整理、归档和保管。（二）项目管理部门职责1.配合审计部门开展跟踪审计工作，及时提供项目相关资料和信息。2.对审计提出的问题进行整改落实，反馈整改情况。3.根据审计建议，完善项目管理制度和流程，提高项目管理水平。（三）其他部门职责1.按照各自职责，配合审计部门做好跟踪审计相关工作，提供必要的协助和支持。2.对本部门负责的项目接受审计监督，积极配合审计人员的工作。三、跟踪审计工作流程（一）审计准备阶段1.项目承接：审计部门根据公司安排或相关部门委托，承接跟踪审计项目。2.组建团队：成立跟踪审计项目组，确定项目负责人和成员，明确各成员职责。3.了解项目情况：收集项目相关资料，包括项目立项文件、可行性研究报告、设计图纸、合同协议等，与项目管理部门及相关人员沟通，了解项目基本情况、实施计划和预期目标。4.制定审计方案：根据项目特点和审计要求，制定详细的跟踪审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法、步骤和时间安排等。（二）审计实施阶段1.定期审计：按照审计方案，定期深入项目现场，对项目实施过程进行检查和监督。重点关注项目进度、质量、成本控制、资金使用、合同执行等情况。2.资料审查：审查项目各类文件资料，包括工程变更签证、物资采购清单、费用报销凭证等，核实其真实性、合法性和完整性。3.沟通协调：与项目管理部门、施工单位、供应商等相关方保持密切沟通，及时了解项目进展中的问题和困难，协调各方关系，推动项目顺利进行。4.问题记录与分析：对审计过程中发现的问题进行详细记录，分析问题产生的原因、影响及潜在风险，提出初步的审计意见和建议。（三）审计报告阶段1.审计汇总：项目负责人组织审计人员对审计工作底稿进行整理、汇总，形成审计报告初稿。2.征求意见：将审计报告初稿发送给项目管理部门及相关部门征求意见，对反馈意见进行认真研究和分析，必要时进行补充审计或核实情况。3.报告定稿：根据征求意见情况，对审计报告进行修改完善，形成正式的跟踪审计报告，提交给公司领导和相关部门。（四）后续跟踪阶段1.整改监督：对审计报告中提出的问题，跟踪检查项目管理部门的整改落实情况，确保问题得到有效解决。2.效果评估：对整改后的项目进行效果评估，检查整改措施是否达到预期目标，是否对项目管理和公司运营产生积极影响。3.经验总结：总结跟踪审计工作中的经验教训，为今后类似项目的审计提供参考和借鉴，不断完善跟踪审计工作机制。四、跟踪审计考核内容与标准（一）审计工作质量1.审计方案合理性：审计方案是否符合项目特点和审计要求，内容是否全面、详细，方法是否恰当。2.审计证据充分性：审计过程中收集的证据是否真实、可靠、充分，能否支持审计结论。3.审计报告准确性：审计报告内容是否真实、客观、准确，审计意见和建议是否具有针对性和可操作性。（二）审计工作效率1.审计计划执行情况：是否按照审计方案确定的时间节点完成各阶段审计工作，有无拖延现象。2.问题发现与解决及时性：能否及时发现项目实施过程中的问题，并提出有效的解决措施，促进项目顺利推进。（三）沟通协调能力1.与项目管理部门沟通情况：是否与项目管理部门保持良好的沟通，及时了解项目进展，协调解决审计过程中的问题。2.与相关方协作配合情况：在与施工单位、供应商等相关方协作过程中，是否积极主动，配合默契，共同推动项目实施。（四）职业素养1.审计人员专业胜任能力：审计人员是否具备相应的专业知识和技能，能够胜任跟踪审计工作。2.工作责任心：审计人员在工作中是否认真负责，严谨细致，有无敷衍了事、失职渎职行为。3.廉洁自律情况：审计人员是否遵守廉洁自律规定，在审计过程中有无谋取私利、接受贿赂等违法违纪行为。五、跟踪审计考核方式与周期（一）考核方式1.自我评价：项目负责人组织项目组成员对各自的工作进行自我评价，总结经验教训，提出改进措施。2.内部评价：审计部门组织内部人员对跟踪审计项目进行评价，评价内容包括审计工作质量、效率、沟通协调能力和职业素养等方面。3.外部评价：征求项目管理部门及相关部门对跟踪审计工作的意见和建议，作为考核的参考依据。（二）考核周期跟踪审计项目结束后，及时进行考核评价。对于重大项目或跨年度项目，可根据项目进展情况分阶段进行考核，确保考核结果全面、客观、准确。六、跟踪审计考核结果应用（一）绩效奖励1.对跟踪审计工作表现优秀的项目组和个人，给予绩效奖励，包括奖金、荣誉证书等。2.奖励标准根据考核结果确定，优秀项目组奖励金额为项目审计费用的[X]%，优秀个人奖励金额为[X]元。（二）绩效改进1.对于考核结果不理想的项目组和个人，进行绩效谈话，分析原因，提出改进要求和措施。2.要求相关人员制定详细的改进计划，明确改进目标、任务和时间节点，跟踪改进效果。（三）岗位调整1.连续两次考核结果不合格的审计人员，进行岗位调整或待岗培训。2.根据公司发展需要和个人能力