银行费用报销管理制度

银行费用报销管理制度一、总则

银行费用报销管理制度旨在规范银行内部各项费用报销行为，确保费用使用的合理性、合规性及透明度，提高资金使用效率，防范财务风险。本制度适用于银行全体员工，包括但不限于管理人员、业务人员及后勤支持人员。所有费用的报销必须严格遵守国家相关法律法规、银行内部财务管理制度及本制度规定，确保报销流程的标准化和规范化。

费用报销应遵循以下基本原则：

1.**真实性与合理性**：报销费用必须真实发生，符合业务需求，且支出范围符合银行财务规定。

2.**合规性与授权**：报销行为须符合国家税法及银行内部授权体系，相关审批流程必须完整。

3.**及时性与准确性**：员工应按规定时限提交报销申请，确保费用信息准确无误，避免重复报销或遗漏。

4.**公开与透明**：报销流程及标准应向全体员工公开，接受财务部门及审计部门的监督。

本制度涵盖的费用类型包括但不限于：差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、培训费、维修费及其他经银行批准的支出。各费用项目的具体报销标准、审批权限及流程将在后续章节详细规定。

银行应根据国家政策及业务发展需求，定期修订本制度，确保其与外部法规及内部管理要求保持一致。财务部门负责本制度的解释、监督及执行，并定期组织培训，确保员工充分理解相关规定。

二、费用报销范围与标准

（注：本章节内容暂未撰写，后续将按格式要求补充。）

三、费用报销流程

（注：本章节内容暂未撰写，后续将按格式要求补充。）

四、审批权限与流程

（注：本章节内容暂未撰写，后续将按格式要求补充。）

五、费用报销凭证管理

（注：本章节内容暂未撰写，后续将按格式要求补充。）

六、监督检查与责任追究

（注：本章节内容暂未撰写，后续将按格式要求补充。）

二、费用报销范围与标准

费用报销范围与标准是银行费用管理的核心内容，明确界定哪些支出可以报销以及报销的比例和限额，是确保费用合理使用、防止浪费和违规的关键。本章节将详细规定各类费用的报销范围和标准，以指导员工的报销行为。

1.差旅费报销范围与标准

差旅费是指员工因公出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费等支出。差旅费报销应遵循真实、合理、合规的原则，确保每一笔支出都与出差业务相关。

1.1交通费

交通费包括员工往返目的地的机票、火车票、汽车票等费用。银行报销交通费时，应优先选择经济实惠的交通工具，并符合银行内部的出差标准。例如，对于市内交通，银行可以规定每月报销上限，超出部分由员工自行承担。对于跨城市出差，应选择合适的交通工具，并保留相应的票据作为报销依据。

1.2住宿费

住宿费是指员工出差期间发生的酒店住宿费用。银行应根据出差地点和出差性质，制定相应的住宿标准。例如，对于一般性出差，银行可以规定每晚的住宿费用上限；对于重要客户谈判或大型会议，可以适当提高住宿标准。员工在选择酒店时，应优先选择银行指定的合作酒店，以享受团体优惠价格。若因特殊情况无法入住合作酒店，需提前报备并获得批准，否则费用可能不予报销。

1.3伙食补助费

伙食补助费是指员工出差期间因无法正常工作而发生的餐费补贴。银行应根据出差的地区和天数，制定相应的伙食补助标准。例如，对于一线城市，每天的伙食补助可以设定为一定金额；对于偏远地区，可以适当提高补助标准。员工应在出差结束后，如实填写伙食补助申请表，并附上相关票据作为报销依据。

2.业务招待费报销范围与标准

业务招待费是指员工因公接待客户、合作伙伴或政府部门所发生的餐饮、娱乐等费用。业务招待费的报销应严格遵循银行内部的规定，确保每一笔支出都符合业务需求，并符合廉洁自律的要求。

2.1餐饮费

餐饮费是指员工因公接待客户所发生的餐饮支出。银行应规定餐饮费的报销标准和审批流程，例如，可以规定每餐的报销上限，并要求员工提前提交接待计划并获得批准。餐饮费报销时应提供正式发票，并注明接待对象、人数和事由。

2.2娱乐费

娱乐费是指员工因公接待客户所发生的娱乐支出，如看电影、KTV、旅游等。银行应严格限制娱乐费的报销，并要求员工提前提交娱乐计划并获得高级别管理人员的批准。娱乐费报销时应提供正式发票，并注明接待对象、人数和事由。

3.办公费报销范围与标准

办公费是指员工因公购买办公用品、打印复印费等支出。办公费的报销应遵循实用、节俭的原则，确保每一笔支出都符合实际需求，并符合银行内部的采购标准。

3.1办公用品

办公用品是指员工因公购买的各种文具、纸张、笔、笔记本等。银行应制定办公用品的采购标准，并要求员工通过正规渠道购买。办公用品报销时应提供正式发票，并注明购买数量和单价。

3.2打印复印费

打印复印费是指员工因公发生的打印和复印费用。银行可以规定每月的打印复印费报销上限，并要求员工节约使用。打印复印费报销时应提供正式发票，并注明打印和复印的页数。

4.通讯费报销范围与标准

通讯费是指员工因公发生的手机费、电话费等支出。通讯费的报销应遵循实用、节俭的原则，确保每一笔支出都符合实际需求，并符合银行内部的通讯标准。

4.1手机费

手机费是指员工因公发生的手机话费支出。银行应规定手机费的报销标准和审批流程，例如，可以规定每月的手机费报销上限，并要求员工提前提交通讯费用申请并获得批准。手机费报销时应提供正式发票，并注明话费明细。

4.2电话费

电话费是指员工因公发生的固定电话费用。银行应规定电话费的报销标准和审批流程，例如，可以规定每月的电话费报销上限，并要求员工提前提交通讯费用申请并获得批准。电话费报销时应提供正式发票，并注明费用明细。

5.培训费报销范围与标准

培训费是指员工因公参加各类培训所发生的学费、差旅费、住宿费等支出。培训费的报销应遵循实用、必要的原则，确保每一笔支出都符合业务需求，并符合银行内部的培训标准。

5.1学费

学费是指员工因公参加培训所支付的学费。银行应规定培训费的报销标准和审批流程，例如，可以规定每次培训的学费报销上限，并要求员工提前提交培训计划并获得批准。学费报销时应提供正式发票，并注明培训名称、费用明细。

5.2差旅费

差旅费是指员工因公参加培训所发生的交通费、住宿费等支出。培训费的差旅费报销应遵循差旅费的相关规定，例如，交通费应优先选择经济实惠的交通工具，住宿费应符合银行内部的住宿标准。差旅费报销时应提供正式发票，并注明费用明细。

6.维修费报销范围与标准

维修费是指员工因公发生的设备、设施维修费用。维修费的报销应遵循实用、必要的原则，确保每一笔支出都符合业务需求，并符合银行内部的维修标准。

6.1设备维修

设备维修是指员工因公发生的办公设备、生产设备等维修费用。银行应规定设备维修的报销标准和审批流程，例如，可以规定每次维修的费用报销上限，并要求员工提前提交维修申请并获得批准。设备维修报销时应提供正式发票，并注明维修内容、费用明细。

6.2设施维修

设施维修是指员工因公发生的办公场所、生产场所等设施维修费用。银行应规定设施维修的报销标准和审批流程，例如，可以规定每次维修的费用报销上限，并要求员工提前提交维修申请并获得批准。设施维修报销时应提供正式发票，并注明维修内容、费用明细。

银行应根据国家政策及业务发展需求，定期修订费用报销范围与标准，确保其与外部法规及内部管理要求保持一致。财务部门负责本章节内容的解释、监督及执行，并定期组织培训，确保员工充分理解相关规定。

三、费用报销流程

费用报销流程是银行费用管理的重要环节，规范了员工提交报销申请、部门审批、财务审核及付款的具体步骤，确保每一笔费用报销都经过proper的程序和授权。本章节将详细规定各类费用报销的流程，以指导员工的报销行为，并确保报销过程的efficiency和transparency。

1.报销申请

1.1提交申请

员工发生费用后，应及时整理相关票据，并在规定时间内提交报销申请。报销申请可以通过银行内部的报销系统或纸质表格进行提交。通过报销系统提交的申请应填写完整的费用信息，包括费用类型、事由、金额、票据附件等；通过纸质表格提交的申请应填写清晰、准确的费用信息，并附上所有相关票据。

1.2附件要求

报销申请必须附上完整的票据附件，包括发票、收据、行程单等。票据应清晰、完整，不得涂改、伪造。若票据遗失，员工应尽快联系相关方补办，并附上补办说明。银行财务部门有权对票据的真实性进行审核，若发现票据存在问题，将不予报销。

2.部门审批

2.1初步审核

报销申请提交后，首先由员工所在部门的主管进行初步审核。部门主管应检查报销申请的完整性、合规性，并确认费用是否符合业务需求。初步审核通过后，部门主管应在报销申请上签字并注明审批意见。

2.2特殊费用审批

对于一些特殊费用，如大额费用、非常规费用等，部门主管应进行更严格的审核，并可能需要上报更高级别的管理人员进行审批。例如，对于超过一定金额的业务招待费，部门主管应上报财务部门进行审核，并可能需要总经理的批准。

3.财务审核

3.1审核内容

报销申请经过部门审批后，将提交至财务部门进行审核。财务部门将重点审核报销申请的合规性、合理性，并检查票据的真实性、完整性。财务部门还会检查报销申请是否符合银行内部的费用标准，例如差旅费、业务招待费等的报销标准。

3.2审核流程

财务部门审核通过后，将在报销申请上签字并注明审核意见。若审核不通过，财务部门将书面通知员工，并说明原因。员工可根据财务部门的意见进行修改或补充，并重新提交报销申请。

4.付款流程

4.1付款方式

报销申请经过财务审核通过后，将进行付款。银行可以采用现金支付、银行转账等方式进行付款。一般情况下，银行会采用银行转账的方式进行付款，并将款项直接打入员工的银行账户。

4.2付款时间

银行应在收到审核通过的报销申请后，在规定时间内进行付款。一般情况下，银行会在1-3个工作日内完成付款。若因特殊情况需要延长付款时间，银行将提前通知员工。

银行应根据国家政策及业务发展需求，定期修订费用报销流程，确保其与外部法规及内部管理要求保持一致。财务部门负责本章节内容的解释、监督及执行，并定期组织培训，确保员工充分理解相关规定。

四、审批权限与流程

审批权限与流程是银行费用报销管理制度中的核心环节，它明确了不同类型费用在不同金额下的审批层级和具体操作步骤，旨在确保每一笔费用报销都经过适当的授权和监督，防止滥用和违规行为的发生。本章节将详细规定各类费用报销的审批权限和流程，以实现费用管理的规范化和高效化。

1.审批权限划分

1.1基本原则

银行费用报销的审批权限划分遵循权责一致、分级管理的基本原则。不同金额的费用对应不同的审批层级，金额越高，审批层级越高。同时，审批权限的划分也考虑了费用的性质和用途，例如，业务招待费、大额采购等特殊费用可能需要更高级别的审批。

1.2审批层级

银行的审批层级通常分为个人、部门主管、财务部门、高级管理人员等。个人提交报销申请后，首先由部门主管进行审核，然后根据费用金额和性质，可能需要财务部门或高级管理人员的审批。具体审批层级如下：

1.2.1个人

员工在提交报销申请时，需要填写完整的费用信息，并附上相关票据。个人负责确保报销申请的真实性、合规性，并按照规定流程提交申请。

1.2.2部门主管

部门主管是费用报销的第一审批人，负责审核报销申请的完整性、合规性，并确认费用是否符合业务需求。部门主管在审核通过后，应在报销申请上签字并注明审批意见。对于小额费用，部门主管可以直接批准；对于中额费用，部门主管需要上报财务部门进行审核；对于大额费用，部门主管需要上报更高级别的管理人员进行审批。

1.2.3财务部门

财务部门是费用报销的审核部门，负责审核报销申请的合规性、合理性，并检查票据的真实性、完整性。财务部门还会检查报销申请是否符合银行内部的费用标准，例如差旅费、业务招待费等的报销标准。财务部门在审核通过后，将在报销申请上签字并注明审核意见；若审核不通过，财务部门将书面通知员工，并说明原因。

1.2.4高级管理人员

对于大额费用、非常规费用或特殊费用，可能需要高级管理人员的审批。高级管理人员在审批时，需要综合考虑费用的性质、用途和金额，确保费用使用的合理性和必要性。高级管理人员在审批通过后，应在报销申请上签字并注明审批意见。

2.审批流程

2.1差旅费审批流程

2.1.1提交申请

员工在出差前，需要提前提交出差计划，包括出差时间、地点、事由、预算等。出差计划经部门主管审批后，员工方可出差。出差结束后，员工需要提交差旅费报销申请，并附上相关票据。

2.1.2部门主管审批

差旅费报销申请首先由部门主管进行审核，部门主管需要检查报销申请的完整性、合规性，并确认费用是否符合出差计划。部门主管在审核通过后，应在报销申请上签字并注明审批意见。

2.1.3财务部门审核

差旅费报销申请经过部门主管审批后，将提交至财务部门进行审核。财务部门将重点审核报销申请的合规性、合理性，并检查票据的真实性、完整性。财务部门还会检查报销申请是否符合银行内部的差旅费标准。财务部门在审核通过后，将在报销申请上签字并注明审核意见；若审核不通过，财务部门将书面通知员工，并说明原因。

2.1.4付款流程

差旅费报销申请经过财务审核通过后，将进行付款。银行可以采用现金支付、银行转账等方式进行付款。一般情况下，银行会采用银行转账的方式进行付款，并将款项直接打入员工的银行账户。

2.2业务招待费审批流程

2.2.1提交申请

员工在发生业务招待费后，需要提前提交接待计划，包括接待对象、人数、事由、预算等。接待计划经部门主管审批后，员工方可进行接待。接待结束后，员工需要提交业务招待费报销申请，并附上相关票据。

2.2.2部门主管审批

业务招待费报销申请首先由部门主管进行审核，部门主管需要检查报销申请的完整性、合规性，并确认费用是否符合接待计划。部门主管在审核通过后，应在报销申请上签字并注明审批意见。

2.2.3财务部门审核

业务招待费报销申请经过部门主管审批后，将提交至财务部门进行审核。财务部门将重点审核报销申请的合规性、合理性，并检查票据的真实性、完整性。财务部门还会检查报销申请是否符合银行内部的业务招待费标准。财务部门在审核通过后，将在报销申请上签字并注明审核意见；若审核不通过，财务部门将书面通知员工，并说明原因。

2.2.4高级管理人员审批

对于大额业务招待费，可能需要高级管理人员的审批。高级管理人员在审批时，需要综合考虑费用的性质、用途和金额，确保费用使用的合理性和必要性。高级管理人员在审批通过后，应在报销申请上签字并注明审批意见。

2.2.5付款流程

业务招待费报销申请经过财务审核通过后，将进行付款。银行可以采用现金支付、银行转账等方式进行付款。一般情况下，银行会采用银行转账的方式进行付款，并将款项直接打入员工的银行账户。

2.3办公费审批流程

2.3.1提交申请

员工在发生办公费后，需要提交报销申请，并附上相关票据。报销申请应填写完整的费用信息，包括费用类型、事由、金额、票据附件等。

2.3.2部门主管审批

办公费报销申请首先由部门主管进行审核，部门主管需要检查报销申请的完整性、合规性，并确认费用是否符合实际需求。部门主管在审核通过后，应在报销申请上签字并注明审批意见。

2.3.3财务部门审核

办公费报销申请经过部门主管审批后，将提交至财务部门进行审核。财务部门将重点审核报销申请的合规性、合理性，并检查票据的真实性、完整性。财务部门还会检查报销申请是否符合银行内部的办公费标准。财务部门在审核通过后，将在报销申请上签字并注明审核意见；若审核不通过，财务部门将书面通知员工，并说明原因。

2.3.4付款流程

办公费报销申请经过财务审核通过后，将进行付款。银行可以采用现金支付、银行转账等方式进行付款。一般情况下，银行会采用银行转账的方式进行付款，并将款项直接打入员工的银行账户。

银行应根据国家政策及业务发展需求，定期修订审批权限与流程，确保其与外部法规及内部管理要求保持一致。财务部门负责本章节内容的解释、监督及执行，并定期组织培训，确保员工充分理解相关规定。

五、费用报销凭证管理

费用报销凭证是银行审核报销申请、确认费用真实性和合规性的重要依据，其管理过程的规范性直接关系到费用报销工作的efficiency和accuracy。银行必须建立严格的凭证管理制度，确保每一笔报销都有据可查，防止舞弊和浪费。本章节将详细规定费用报销凭证的收集、审核、保管和归档要求，以实现凭证管理的标准化和规范化。

1.凭证收集要求

1.1凭证种类

员工在发生费用后，应收集与费用相关的所有原始凭证，包括但不限于发票、收据、行程单、合同、协议等。不同种类的费用对应不同的凭证要求，例如，差旅费需要收集机票、火车票、酒店发票等；业务招待费需要收集餐饮发票、娱乐场所发票等；办公费需要收集办公用品采购发票、打印复印费发票等。员工应确保所收集的凭证真实、完整、清晰，能够反映费用的实际发生情况。

1.2凭证粘贴

报销申请提交时，员工需要将收集到的凭证按照一定的顺序粘贴在报销单上或附件中。凭证粘贴应遵循以下原则：

a.按时间顺序粘贴：对于同一笔费用，如果有多张凭证，应按照时间顺序粘贴，以便于审核人员查看。

b.分类粘贴：对于不同种类的费用，应分别粘贴凭证，并注明每张凭证的费用明细。

c.清晰展示：凭证粘贴应整齐、美观，确保审核人员能够清晰查看每张凭证的信息。

d.避免遮挡：在粘贴凭证时，应避免将重要信息遮挡，确保审核人员能够完整读取凭证信息。

1.3凭证补充

若员工在报销时发现部分凭证遗失，应尽快联系相关方补办，并附上补办说明。银行财务部门有权对凭证的真实性进行审核，若发现凭证存在问题，将不予报销。员工应积极配合补办凭证，确保报销申请的完整性。

2.凭证审核要求

2.1审核内容

银行财务部门在审核报销申请时，需要对凭证进行严格审核，确保凭证的真实性、合规性和完整性。审核内容包括：

a.凭证的真实性：检查凭证是否为真实发生的费用，是否存在伪造、变造等情况。

b.凭证的合规性：检查凭证是否符合国家税法及银行内部财务制度的规定，例如，发票是否合规、是否经过认证等。

c.凭证的完整性：检查凭证是否完整，是否存在缺页、缺角等情况。

d.凭证的信息准确性：检查凭证上的信息是否准确，例如，金额、日期、事由等是否与报销申请一致。

2.2审核标准

银行财务部门在审核凭证时，应遵循以下标准：

a.发票审核：检查发票是否合规，是否存在虚开发票、发票与实际交易不符等情况。

b.收据审核：检查收据是否清晰、完整，是否注明收款单位、收款人、金额、事由等信息。

c.行程单审核：检查行程单是否与出差计划一致，是否存在虚假行程单等情况。

d.合同审核：检查合同是否合规，是否存在违法条款等情况。

2.3审核结果

财务部门在审核凭证后，应根据审核结果做出以下处理：

a.审核通过：若凭证真实、合规、完整，且信息准确，则审核通过，报销申请可以继续进行。

b.审核不通过：若凭证存在问题，例如，凭证不真实、不合规、不完整或信息不准确，则审核不通过，财务部门将书面通知员工，并说明原因。员工可根据财务部门的意见进行修改或补充，并重新提交报销申请。

3.凭证保管要求

3.1保管责任

银行财务部门负责保管报销凭证，并确保凭证的安全和完整。财务部门应指定专人负责凭证的保管，并建立凭证保管责任制。保管人员应妥善保管凭证，防止凭证遗失、损坏或被盗。

3.2保管条件

凭证保管应遵循安全、防火、防盗、防潮、防虫、防鼠的原则。财务部门应设置专门的凭证保管室，并配备必要的保管设备，例如，保险柜、档案柜等。凭证保管室应保持干燥、通风，并定期进行检查和维护。

3.3保管期限

凭证保管期限应根据国家相关法律法规和银行内部财务制度的规定确定。一般情况下，凭证保管期限为至少3年，特殊情况下可能需要更长的保管期限。财务部门应建立凭证保管档案，并定期进行盘点和清理。

4.凭证归档要求

4.1归档范围

报销凭证归档范围包括所有类型的费用报销凭证，例如，差旅费凭证、业务招待费凭证、办公费凭证等。归档时应确保凭证的完整性和准确性，并附上相关的报销申请和审批记录。

4.2归档流程

凭证归档应遵循以下流程：

a.分类整理：将报销凭证按照费用类型、报销时间等进行分类整理，确保归档的有序性。

b.编目登记：对归档的凭证进行编目登记，注明凭证的编号、费用类型、报销时间、报销人等信息。

c.装订成册：将归档的凭证装订成册，并注明册号、费用类型、报销时间等信息。

d.入库保管：将装订成册的凭证入库保管，并按照保管要求进行存放。

4.3归档期限

凭证归档期限应根据国家相关法律法规和银行内部财务制度的规定确定。一般情况下，凭证归档期限为至少3年，特殊情况下可能需要更长的归档期限。财务部门应建立凭证归档档案，并定期进行盘点和清理。

银行应根据国家政策及业务发展需求，定期修订凭证管理制度，确保其与外部法规及内部管理要求保持一致。财务部门负责本章节内容的解释、监督及执行，并定期组织培训，确保员工充分理解相关规定。

六、监督检查与责任追究

监督检查与责任追究是银行费用报销管理制度的重要保障机制，旨在确保制度的有效执行，及时发现和纠正违规行为，维护银行财务纪律和利益。本章节将详细规定监督检查的主体、内容、方式以及责任追究的原则、情形和处理措施，以实现费用管理的严肃性和权威性。

1.监督检查

1.1监督检查主体

银行内部的监督检查主体主要包括财务部门、审计部门以及各业务部门的负责人。财务部门负责日常的费用报销审核和监督，确保报销流程的合规性。审计部门负责定期或不定期地对费用报销管理进行独立审计，评估制度的执行情况和效果。各业务部门的负责人对本部门员工的费用报销行为进行日常监督，确保费用的合理性和必要性。

1.2监督检查内容

监督检查的内容主要包括费用报销的合规性、合理性、真实性以及报销流程的规范性。具体包括：

a.**合规性检查**：检查费用报销是否符合国家相关法律法规、银行内部财务管理制度及本制度的规定。例如，检查报销范围是否合规，报销标准是否符合规定，审批流程是否完整等。

b.**合理性检查**：检查费用报销是否合理，是否符合业务需求，是否存在浪费或不必要的支出。例如，检查差旅费的必要性，业务招待费是否与业务活动相关等。

c.**真实性检查**：检查费用报销是否真实发生，凭证是否真实有效，是否存在虚报、冒领等行为。例如，检查发票的真实性，核对报销申请与凭证信息的一致性等。

d.**规范性检查**：检查费用报销流程是否规范，审批权限是否适当，报销申请是否完整等。例如，检查报销申请是否经过proper的审批，报销凭证是否按照规定粘贴等。

1.3监督检查方式

监督检查可以采用定期检查、不定期检查、专项检查等多种方式。定期检查是指按照一定的周期进行的常规检查，例如，每月或