机关招待费报销管理制度

机关招待费报销管理制度一、机关招待费报销管理制度

第一条为规范机关招待费管理，厉行节约，反对浪费，加强财务监督，提高资金使用效益，根据国家有关财经法规及上级规定，结合机关实际，制定本制度。

第二条本制度适用于机关各部门及全体工作人员。机关招待费是指机关在公务活动中，因工作需要接待外单位人员而发生的费用，包括餐饮费、住宿费、交通费等。

第三条机关招待费实行预算管理。各部门应根据年度工作计划和实际需要，编制年度招待费预算，报机关财务部门审核，经机关领导批准后执行。

第四条机关招待费预算应遵循以下原则：

（一）厉行节约，量入为出；

（二）注重实效，简朴大方；

（三）统一标准，分级审批。

第五条机关招待费支出范围包括：

（一）餐饮费：接待外单位人员的用餐费用；

（二）住宿费：接待外单位人员的住宿费用；

（三）交通费：接送接待外单位人员的交通费用；

（四）其他费用：与接待相关的其他费用，如礼品费、会议费等。

第六条机关招待费支出标准按以下规定执行：

（一）餐饮费：根据接待对象级别和用餐场合，按照机关规定的标准执行；

（二）住宿费：根据接待对象级别和住宿地点，按照机关规定的标准执行；

（三）交通费：根据接待对象级别和交通方式，按照机关规定的标准执行。

第七条机关招待费报销程序如下：

（一）费用发生部门填写《机关招待费报销单》，注明接待对象、事由、费用明细等信息；

（二）费用发生部门负责人审核签字；

（三）财务部门审核费用是否符合预算及标准，核对票据是否齐全、合规；

（四）经机关领导批准后，财务部门办理报销手续。

第八条机关招待费报销票据要求：

（一）票据必须真实、合法、有效；

（二）票据金额与报销金额必须一致；

（三）票据必须是原始票据，不得涂改、伪造。

第九条机关招待费报销期限为费用发生之日起三十日内。逾期报销的，须经机关领导批准。

第十条机关财务部门定期对招待费预算执行情况进行检查，并向机关领导报告。

第十一条机关工作人员违反本制度规定，擅自超标准、超范围报销招待费的，由机关责令改正，并视情节轻重给予相应处理。

第十二条本制度由机关财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

二、机关招待费报销管理细则

第一条为进一步明确机关招待费报销的具体要求，确保本制度有效执行，特制定本细则。

第二条餐饮费报销细则

（一）接待标准。机关接待外单位人员用餐，应遵循节约、务实的原则。根据接待对象的级别和用餐场合，按照机关规定的餐饮标准执行。一般性工作对接，可安排工作简餐；重要接待活动，可在标准范围内安排适当档次的餐饮。所有用餐应选择机关定点餐饮场所，或符合机关规定的内部食堂。

（二）费用构成。餐饮费报销范围包括用餐人员的餐费、饮用水费等。不得包含烟酒费用，除非接待对象明确要求且符合机关规定。用餐如需提供特色菜品或地方特色，应事先报经机关领导批准。

（三）报销程序。用餐后，费用发生部门应填写《机关招待费报销单》，注明接待对象单位、姓名、职务、用餐时间、地点、事由、用餐人数、菜品明细及金额等信息。部门负责人审核签字后，持原始发票到财务部门办理报销。财务部门核对票据合规性、金额准确性及审批手续完整性后，予以报销。

（四）票据要求。报销餐饮费必须提供正规发票，发票上应清晰注明用餐时间、地点、消费项目及金额。发票金额应与报销金额一致，不得涂改、撕毁或伪造发票。如发生分餐情况，需提供分餐单或相关证明，并附原发票。

（五）特殊情况处理。如接待对象提出特殊饮食要求，如宗教禁忌、过敏等，费用发生部门应提前了解并记录，经机关领导批准后，方可按实际发生费用报销。

第三条住宿费报销细则

（一）接待标准。机关接待外单位人员住宿，应按照接待对象的级别和住宿地点，按照机关规定的标准执行。原则上应安排在机关定点酒店，或符合机关规定的安全、卫生、交通便利的酒店。住宿标准根据接待对象的级别确定，一般性接待人员可安排标准间，重要接待人员可根据需要安排相应档次的房间。

（二）费用构成。住宿费报销范围包括住宿人员的房费、住宿期间的市内交通费等。不得包含其他与住宿无关的费用，如洗衣费、电话费等。

（三）报销程序。接待结束后，费用发生部门应填写《机关招待费报销单》，注明接待对象单位、姓名、职务、入住时间、住宿地点、事由、房间数量、床型及金额等信息。部门负责人审核签字后，持原始发票到财务部门办理报销。财务部门核对票据合规性、金额准确性及审批手续完整性后，予以报销。

（四）票据要求。报销住宿费必须提供正规发票，发票上应清晰注明入住时间、住宿天数、房间号、消费项目及金额。发票金额应与报销金额一致，不得涂改、撕毁或伪造发票。如发生分住情况，需提供相关证明，并附原发票。

（五）特殊情况处理。如接待对象需要特殊房型或服务，如无烟房、套房等，费用发生部门应提前了解并记录，经机关领导批准后，方可按实际发生费用报销。

第四条交通费报销细则

（一）接待标准。机关接送接待外单位人员，应优先选择公共交通工具。如确需安排车辆接送，应按照接待对象的级别和交通方式，按照机关规定的标准执行。原则上应由机关统一安排车辆，或选择符合机关规定的出租车、网约车等。

（二）费用构成。交通费报销范围包括接送接待对象的出租车费、网约车费、过路过桥费等。不得包含其他与交通无关的费用，如停车费、油费等。

（三）报销程序。接送结束后，费用发生部门应填写《机关招待费报销单》，注明接待对象单位、姓名、职务、接送时间、地点、事由、交通方式及金额等信息。部门负责人审核签字后，持原始发票到财务部门办理报销。财务部门核对票据合规性、金额准确性及审批手续完整性后，予以报销。

（四）票据要求。报销交通费必须提供正规发票，发票上应清晰注明接送时间、地点、里程、消费项目及金额。发票金额应与报销金额一致，不得涂改、撕毁或伪造发票。如发生多人共同接送的情况，需提供乘车证明，并附原发票。

（五）特殊情况处理。如接待对象需要特殊交通方式或服务，如专车接送、商务车等，费用发生部门应提前了解并记录，经机关领导批准后，方可按实际发生费用报销。

第五条其他费用报销细则

（一）接待礼品费。机关在接待外单位人员时，可根据情况适当赠送礼品，礼品费用应按照机关规定的标准执行。原则上应由机关统一采购礼品，或选择符合机关规定的礼品商店购买。

（二）接待会议费。机关在接待外单位人员期间，如需召开会议，会议费用应按照机关会议管理相关规定执行。

（三）报销程序。其他费用发生时，费用发生部门应填写《机关招待费报销单》，注明接待对象单位、姓名、职务、事由、费用明细及金额等信息。部门负责人审核签字后，持原始发票到财务部门办理报销。财务部门核对票据合规性、金额准确性及审批手续完整性后，予以报销。

（四）票据要求。报销其他费用必须提供正规发票，发票上应清晰注明消费项目及金额。发票金额应与报销金额一致，不得涂改、撕毁或伪造发票。

第六条财务监督与检查

（一）机关财务部门负责对招待费预算执行情况进行日常监督，定期对招待费支出情况进行检查，发现问题及时纠正。

（二）机关纪检部门负责对招待费管理情况进行专项检查，对违规违纪行为进行查处。

（三）机关各部门应积极配合财务部门和纪检部门的监督检查工作，如实提供相关资料。

第七条本细则由机关财务部门负责解释。

第八条本细则自发布之日起施行。

三、机关招待费预算编制与管理

第一条机关年度招待费预算的编制应基于机关全年工作计划及上年度招待费实际支出情况。各部门在编制预算时，应充分考虑本部门工作特点、业务往来频率、接待任务预估等因素，实事求是地测算本年度招待费需求。

第二条各部门编制的年度招待费预算初稿应报送机关财务部门。财务部门应组织对预算初稿进行审核，审核内容包括预算编制的依据是否充分、测算过程是否合理、预算金额是否适中等。财务部门应结合机关整体财务状况及预算管理要求，对各部门预算提出调整意见。

第三条审核后的预算草案应提交机关预算委员会审议。预算委员会应认真研究各部门预算申报情况，充分听取意见，对预算草案进行综合平衡，提出修改意见。预算委员会审议通过的预算方案，报机关领导审批。

第四条机关年度招待费预算一经批准，即具有约束力。各部门必须严格按照批准的预算执行，不得随意超预算支出。如遇特殊情况确需调整预算的，应按照以下程序办理：

（一）各部门需填写《机关招待费预算调整申请表》，详细说明调整原因、调整金额及调整后预算用途等。

（二）预算调整申请表经部门负责人签字后，报送机关财务部门。

（三）财务部门对预算调整申请进行审核，审核内容包括调整理由是否充分、调整金额是否合理等。

（四）审核通过后，预算调整申请报机关领导审批。

（五）机关领导批准后，财务部门根据批准的预算调整方案，相应调整各部门预算。

第五条机关财务部门应建立招待费预算执行情况台账，定期（如每月）对各部门招待费预算执行情况进行统计、分析，并向机关领导报告。报告内容应包括预算执行情况、存在问题、改进措施等。

第六条机关各部门应加强预算意识，严格按照预算安排招待活动，厉行节约，反对浪费。部门负责人应切实履行预算管理职责，加强对本部门招待费预算执行情况的监督检查，确保预算目标的实现。

第七条机关应建立健全招待费预算考核制度，将招待费预算执行情况纳入各部门年度绩效考核范围。对预算执行情况良好的部门，给予表彰奖励；对预算执行不力的部门，给予通报批评，并责令限期整改。

第八条机关财务部门应定期组织开展招待费预算管理培训，提高各部门预算管理人员的业务水平。培训内容应包括预算管理政策、预算编制方法、预算执行监控等。

第九条本条由机关财务部门负责解释。

第十条本条自发布之日起施行。

四、机关招待费报销审批与审核

第一条机关招待费报销实行分级审批制度。根据费用金额大小和费用类型，确定不同的审批权限。具体审批权限由机关根据实际情况制定，并定期公布。

第二条低于小额费用标准的招待费报销，可由部门负责人直接审批。小额费用标准由机关根据实际情况制定，并定期公布。

第三条高于小额费用标准、低于大额费用标准的招待费报销，需经机关分管领导审批。

第四条高于大额费用标准的招待费报销，需经机关主要领导审批。

第五条超过审批权限的招待费报销，应逐级上报至具有相应审批权限的领导审批。

第六条报销人提交报销申请时，应如实填写《机关招待费报销单》，并附上相关票据和证明材料。报销单应详细注明接待对象、事由、时间、地点、人数、费用明细等信息。

第七条部门负责人在审批招待费报销申请时，应认真审核以下内容：

（一）报销内容是否符合机关招待费管理制度及其实施细则的规定。

（二）报销票据是否齐全、合规，金额是否准确。

（三）报销事由是否真实、合理。

（四）是否符合审批权限规定。

第八条部门负责人审批完毕后，应在报销单上签字并注明审批意见。

第九条财务部门在审核招待费报销申请时，应认真审核以下内容：

（一）报销单是否填写完整、规范，审批手续是否齐全。

（二）报销票据是否真实、合法、有效，是否符合报销要求。

（三）报销金额是否准确，是否超出预算及标准。

（四）报销内容是否符合机关招待费管理制度及其实施细则的规定。

第十条财务部门审核完毕后，应在报销单上签字并注明审核意见。

第十一条经审批、审核通过的招待费报销申请，由财务部门按照有关规定办理报销手续。

第十二条经审批、审核未通过的招待费报销申请，财务部门应退回报销单，并说明理由。

第十三条报销人收到退回的报销单后，应根据财务部门提出的意见进行修改或补充，然后重新提交报销申请。

第十四条机关领导在审批招待费报销申请时，应认真审核以下内容：

（一）报销内容是否符合机关招待费管理制度及其实施细则的规定。

（二）报销票据是否齐全、合规，金额是否准确。

（三）报销事由是否真实、合理。

（四）是否符合审批权限规定。

第十五条机关领导审批完毕后，应在报销单上签字并注明审批意见。

第十六条机关应建立健全招待费报销审批审核责任制度。各级审批、审核人员应认真履行职责，对审批、审核结果负责。

第十七条机关应加强对招待费报销审批审核工作的监督检查。财务部门、纪检部门应定期或不定期地对招待费报销审批审核工作进行抽查，发现问题及时纠正。

第十八条对违反招待费报销审批审核制度的行为，机关应视情节轻重给予相应处理。情节轻微的，给予批评教育；情节严重的，给予纪律处分。

第十九条本条由机关财务部门负责解释。

第二十条本条自发布之日起施行。

五、机关招待费报销监督与检查

第一条机关应加强对招待费报销的日常监督和定期检查，确保招待费管理制度得到有效执行。日常监督由机关财务部门负责，定期检查由机关纪检部门或机关指定部门牵头组织。

第二条机关财务部门在日常监督中，应通过审核报销单据、核对发票、分析费用数据等方式，及时发现并纠正招待费报销中存在的问题。财务部门应建立招待费报销台账，详细记录每一笔报销的审批流程、费用内容、票据信息等，以便日后查核。

第三条机关纪检部门或机关指定部门应定期组织对招待费管理情况进行检查。检查内容应包括招待费预算执行情况、报销程序合规性、费用标准符合程度、内部控制机制有效性等。检查方式可采用查阅资料、实地查看、个别访谈等。

第四条检查中发现的问题，应如实记录，并形成检查报告。检查报告应详细说明检查情况、发现问题、问题原因、处理意见等。检查报告应报机关领导审阅。

第五条机关领导对检查报告应高度重视，应及时研究处理检查中发现的问题。对违规违纪行为，应依法依规进行处理；对管理漏洞，应采取措施加以完善。

第六条机关应对检查中发现的问题进行跟踪督办，确保问题得到有效整改。整改情况应及时上报机关领导。

第七条机关应鼓励工作人员和社会各界对招待费管理进行监督。工作人员发现招待费报销中存在问题的，应向机关财务部门或纪检部门举报。社会各界对机关招待费管理有意见建议的，可以通过信访、投诉等方式反映。

第八条机关对举报和投诉应认真对待，及时调查处理。对举报和投诉情况，应保护举报人的合法权益，不得打击报复。

第九条机关应建立健全招待费管理责任追究制度。对违反招待费管理制度，造成不良影响的，应追究相关人员的责任。责任追究应依