2025年公司合规风险考核试题及答案

2025年公司合规风险考核试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》，企业合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.监事会C.经理层D.合规管理委员会答案：A2.2025年3月1日起施行的《数据跨境传输安全评估办法》规定，关键信息基础设施运营者向境外提供个人信息累计超过（）人，必须申报安全评估。A.1万B.5万C.10万D.50万答案：C3.某上市公司拟在境外设立全资子公司，依据《企业境外经营合规管理指引》，应当首先完成的合规动作是（）。A.向商务部备案B.开展国别合规风险扫描C.签署反商业贿赂承诺D.聘请境外律师答案：B4.下列哪一项不属于《反垄断法（2025修订）》新增的“轴辐协议”构成要件（）。A.多个纵向协议存在相同限制B.轴心经营者组织或实质性帮助C.排除限制竞争效果D.协议必须采取书面形式答案：D5.某银行客户经理为争取存款，承诺向客户高管提供子女留学名额，该行为在《反不正当竞争法》中属于（）。A.商业贿赂B.虚假宣传C.不正当有奖销售D.商业诋毁答案：A6.按照《个人信息保护法》，处理敏感个人信息未取得个人单独同意，最高可被处以（）罚款。A.100万元B.500万元C.上一年度营业额5%D.上一年度营业额10%答案：C7.2025年7月1日起，欧盟碳边境调节机制（CBAM）正式扩展至有机化学品，我国出口企业须在（）完成碳排放数据报送。A.每季度结束后15天内B.每季度结束后30天内C.每年度结束后1个月内D.每年度结束后3个月内答案：B8.某央企在招标过程中，要求投标单位提交“近三年无重大违法记录”证明，该证明应由（）出具。A.市场监管总局B.税务机关C.投标人注册地检察机关D.投标人自行承诺并附信用中国查询截图答案：D9.根据《证券期货业经营机构合规管理办法》，合规部门考核权重不得低于（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B10.下列关于《出口管制法》再出口管控的表述，正确的是（）。A.再出口无需遵守中国法律B.再出口仅适用于物项最终用户为军方C.再出口需取得中国商务部许可D.再出口由进口国政府审批即可答案：C11.某互联网公司使用算法推荐内容，未设置“关闭键”，被监管部门认定为侵害用户权益，依据《互联网信息服务算法推荐管理规定》，应责令改正并处以（）罚款。A.1万元以上10万元以下B.10万元以上100万元以下C.50万元以上500万元以下D.100万元以上1000万元以下答案：B12.2025年1月，国家市场监管总局对某社区团购平台处以顶格罚款，其违法类型为（）。A.价格串通B.低价倾销C.虚假宣传D.滥用市场支配地位答案：B13.按照《保障中小企业款项支付条例》，大型企业逾期支付中小企业货款，应当自约定支付日起按（）支付利息。A.同期贷款市场报价利率B.同期存款基准利率C.日万分之五D.日万分之三答案：C14.某基金公司员工在微信朋友圈发布“稳赚不赔”的基金宣传文案，该行为违反（）。A.《广告法》B.《证券投资基金法》C.《反不正当竞争法》D.《消费者权益保护法》答案：B15.2025年4月，财政部通报某会计师事务所因“未保持职业怀疑”被暂停经营业务3个月，其直接违反的准则是（）。A.中国注册会计师职业道德守则B.中国注册会计师审计准则第1502号C.中国注册会计师审计准则第1141号D.中国注册会计师质量控制准则第5101号答案：C16.下列关于《民法典》第1034条“个人信息合理使用”的表述，错误的是（）。A.自然人之间家庭事务处理可合理使用B.新闻报道可不可避免地公开他人个人信息C.学术研究可完全匿名化后使用D.公共安全事件可无需告知直接使用答案：D17.某境外上市中概股公司因未按期披露年报被SEC列入“预摘牌名单”，其首要补救措施是（）。A.提交内部控制整改报告B.提交符合PCAOB审计底稿检查的证明C.提交20F表格D.提交6K表格答案：B18.2025年5月，国家网信办对某大模型服务商作出“暂停算法更新”处罚，其违法原因是（）。A.未进行算法备案B.训练数据含非法境外信息C.生成内容未添加水印D.未建立投诉举报通道答案：A19.按照《商业银行合规风险管理指引》，合规风险报告路线应遵循（）。A.双线报告B.单线报告C.矩阵报告D.越级报告答案：A20.某电力央企在境外发行绿色债券，应优先遵循的国际标准是（）。A.ICMA绿色债券原则B.欧盟可持续金融分类方案C.气候债券标准D.ISO14001答案：A21.2025年6月，国务院国资委发布《央企合规管理强化年工作要点》，要求子企业合规管理员配备比例不低于（）。A.1:50B.1:100C.1:200D.1:500答案：B22.下列关于《反洗钱法（修订草案）》受益所有人识别标准，正确的是（）。A.直接或间接拥有25%以上股权的自然人B.直接或间接拥有10%以上表决权的自然人C.通过协议支配公司财务决策的自然人D.公司所有董事答案：A23.某车企在欧盟销售电动车，因电池回收率未达要求被处以罚款，其依据法规为（）。A.欧盟电池法规（EU）2023/1542B.欧盟废弃物框架指令C.欧盟REACH法规D.欧盟WEEE指令答案：A24.2025年2月，国家市场监管总局对某医药公司“捆绑销售”行为作出行政处罚，其构成要件不包括（）。A.具有市场支配地位B.违背交易惯例C.排除限制竞争D.损害消费者知情权答案：D25.某信托公司开展家族信托业务，未进行反洗钱客户身份识别，被央行处以（）罚款。A.20万元以上200万元以下B.50万元以上500万元以下C.100万元以上1000万元以下D.500万元以上5000万元以下答案：B26.2025年3月，证监会发布《证券基金经营机构信息技术管理办法》，要求核心系统变更须完成（）后方可上线。A.合规评估B.压力测试C.渗透测试D.以上全部答案：D27.某跨境电商出口玩具至美国，因含铅量超标被CPSC强制召回，其首要国内追责部门为（）。A.海关总署B.市场监管总局C.商务部D.国家药监局答案：B28.2025年4月，国家能源局对某光伏企业“骗补”行为作出处理，其违法类型为（）。A.虚假申报国家补贴B.串通投标C.商业贿赂D.环境污染答案：A29.按照《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，数据资源确认为无形资产需同时满足（）。A.可辨认、可控、预期带来经济利益B.已支付对价、已上线运行、已产生收入C.已备案、已评估、已审计D.已登记、已分类、已脱敏答案：A30.2025年5月，国家版权局启动“剑网2025”专项行动，重点打击（）。A.短视频盗版B.网络音乐盗版C.网盘盗版D.以上全部答案：D二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列哪些情形属于《劳动合同法》规定的“劳动合同无效”（）。A.以欺诈手段订立B.免除用人单位法定责任C.约定试用期工资低于最低工资D.未经工会同意解除劳动合同答案：A、B、C32.2025年6月，国家卫健委发布《医疗数据跨境传输安全管理办法》，规定医疗数据出境需满足（）。A.通过安全评估B.取得个人单独同意C.数据接收方通过认证D.签署标准合同答案：A、B、C、D33.某券商研究所发布研报未披露与标的公司正在承销关系，违反的监管规则包括（）。A.《发布证券研究报告暂行规定》B.《证券分析师执业行为准则》C.《证券公司信息隔离墙制度指引》D.《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》答案：A、B、C、D34.下列属于《环境保护法》按日连续处罚适用条件的有（）。A.责令改正拒不改正B.超标排放污染物C.未批先建D.未公开排污信息答案：A、B35.2025年7月，国家网信办对某App“强制收集精准位置”行为作出处罚，其违法依据包括（）。A.《个人信息保护法》B.《App违法违规收集使用个人信息行为认定方法》C.《网络安全法》D.《电信条例》答案：A、B、C36.某央企在境外投资锂矿，触发美国外国投资委员会（CFIUS）审查，需提交的材料包括（）。A.交易结构图B.最终受益人名单C.与美国政府合同清单D.矿山环保评估报告答案：A、B、C37.下列关于《企业会计准则第14号——收入》“五步法”表述正确的有（）。A.识别合同B.识别履约义务C.确定交易价格D.分摊交易价格E.在履约时确认收入答案：A、B、C、D、E38.2025年5月，国家市场监管总局对某平台“二选一”行为作出处罚，其经济学分析因素包括（）。A.市场封锁效应B.消费者剩余减少C.平台佣金费率上升D.商户多归属成本增加答案：A、B、C、D39.某保险公司代理人通过微信销售误导老年人购买高风险产品，公司需承担的责任包括（）。A.行政罚款B.民事赔偿C.刑事责任D.行业禁入答案：A、B、D40.2025年6月，证监会发布《上市公司监管指引第10号——市值管理》，允许上市公司开展的合规市值管理措施有（）。A.股份回购B.股权激励C.投资者沟通D.操纵信息披露节奏答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.2025年1月1日起，我国正式取消企业银行账户许可，企业开立基本户无需再向央行提交书面材料。（）答案：×42.根据《数据出境安全评估办法》，数据出境安全评估结论有效期为3年，期满需重新申报。（）答案：√43.2025年4月，国务院国资委明确央企设立合规管理委员会，可由外部董事担任主任。（）答案：√44.欧盟《数字市场法》将苹果、谷歌、亚马逊等列入“守门人”，其义务包括不得默认捆绑软件。（）答案：√45.2025年7月，国家药监局发布《药品网络销售监督管理办法》，允许网络销售处方药无需实名。（）答案：×46.2025年5月，证监会发布《私募基金监督管理条例》，要求私募基金管理人实缴资本不低于1000万元。（）答案：√47.2025年6月，国家外汇局放宽跨国公司本外币一体化资金池试点，允许境内成员企业间错币种借贷。（）答案：√48.2025年3月，财政部发布《碳排放权交易有关会计处理规定》，碳排放配额确认为“存货”。（）答案：×49.2025年4月，国家版权局明确AIGC生成内容享有著作权，无需标注模型来源。（）答案：×50.2025年7月，最高人民法院发布司法解释，明确人脸识别信息侵权案件适用“举证责任倒置”。（）答案：√四、案例分析题（共40分）（一）案例背景（15分）2025年2月，A科技集团（沪市主板上市，主营AI芯片）拟以现金方式收购B公司（未上市，主营大模型训练数据）100%股权。交易金额60亿元，资金来源为A公司自有资金30亿元、银行并购贷款30亿元。B公司核心资产为分布在北京、贵阳、乌兰察布的三座数据中心，存储约1200PB文本、图片、视频数据，其中含500万条个人敏感信息。A公司聘请C证券公司担任独立财务顾问，D律师事务所出具法律意见，E会计师事务所出具专项审计报告。2025年3月，国家网信办接到举报，称B公司数据采集环节存在“未经授权爬取个人微博、小红书内容”行为，遂启动立案调查。2025年4月，A公司公告终止重组，股价连续三日跌停，市值蒸发200亿元。投资者张某等提起证券虚假陈述民事赔偿诉讼，要求A公司、C证券、D律所、E会所承担连带赔偿责任。51.指出A公司本次交易需履行的数据合规审批程序，并说明依据。（5分）答案：（1）向国家网信办申报数据出境安全评估，依据《数据出境安全评估办法》第三条，处理100万人以上个人信息应评估；（2）向北京市、贵州省、内蒙古网信办履行数据安全风险评估备案，依据《数据安全法》第三十条；（3）对500万条敏感信息重新取得个人单独同意，依据《个人信息保护法》第三十条；（4）完成数据中心网络安全等级保护三级测评，依据《网络安全法》第二十一条；（5）如含重要数据，需向省级以上网信部门履行重要数据出境评估，依据《网络数据安全管理条例（征求意见稿）》第三十七条。52.若立案调查认定B公司存在非法获取个人信息行为，A公司是否需承担行政责任？说明理由。（5分）答案：需承担。A公司作为收购方，在尽职调查中未履行合理注意义务，未对B公司数据来源合法性进行技术验证，构成《个人信息保护法》第五十九条“明知或应知处理活动违法仍提供处理渠道”的帮助行为，可被处以5000万元或上一年度营业额5%以下罚款，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处10万元以上100万元以下罚款。53.投资者张某等提起民事赔偿，如何证明虚假陈述“重大性”？（5分）答案：依据2022年《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》第十条，原告可通过以下路径证明：（1）交易价格敏感系数：A公司公告终止重组后股价三日累计下跌20%，超过同期大盘跌幅10个百分点，证明信息具有价格敏感性；（2）监管立案调查公告：国家网信办立案调查属于“重大事件”，已被权威媒体广泛报道，满足“投资者合理信赖”标准；（3）交易量异常放大：三日换手率累计45%，远超月均15%，证明信息对交易决策产生实质影响；（4）券商研报下调评级：C证券在立案后发布风险提示，将目标价下调30%，印证信息重大性；（5）交易所问询函：上交所就数据合规问题发出问询，要求说明是否构成重组实质性障碍，进一步确认信息重大性。（二）案例背景（13分）2025年5月，F能源集团（央企，主营风光电站）在越南投资2亿美元建设100MW海上风电项目，与越南工贸部签署BOT协议，特许经营期25年。项目公司G由F集团持股80%，越南本地企业H持股20%。2025年6月，越南国会通过《可再生能源补贴削减法案》，将原有补贴电价从9.8美分/千瓦时下调至6.5美分/千瓦时，并追溯适用于已签署PPA但未开工项目。G公司因此面临0.8亿美元预期收益缺口。F集团向越南政府提出国际投资仲裁，依据《中越双边投资保护协定》（BIT）主张“公平公正待遇”及“征收”条款。同时，F集团在国内发行10亿元绿色债券，募集说明书未披露越南补贴削减风险，被银行间市场交易商协会出具警示函。54.F集团可选择的国际仲裁机构及程序规则。（4分）答案：（1）国际投资争端解决中心（ICSID），依据《ICSID公约》及仲裁规则；（2）新加坡国际仲裁中心（SIAC），依据UNCITRAL仲裁规则；（3）越南国际仲裁中心（VIAC），依据VIAC仲裁规则；（4）常设仲裁法院（PCA），依据UNCITRAL仲裁规则。选择依据：中越BIT第9条允许投资者将争议提交ICSID或专设仲裁庭，未限定唯一机构。55.越南政府主张“立法行为不构成征收”是否成立？请运用国际投资法理论分析。（5分）答案：不成立。根据Salukav.CzechRepublic案及CMSv.Argentina案确立的“效果与目的兼顾”标准，判断立法行为是否构成间接征收需考量：（1）措施经济影响：补贴削减使项目IRR由12%降至6%，投资回收期延长5年，构成“实质性剥夺”；（2）措施持续时间：25年特许经营期内电价锁定，追溯性削减具有永久效果；（3）措施性质：虽为普遍立法，但针对已签署PPA项目，具有“靶心性”；（4）政府善意：越南政府未提供过渡期、补偿机制，违反投资者合理期待；（5）比例原则：政府目标（减轻财政负担）与对投资者损害不成比例。综上，构成间接征收，越南政府需给予充分、及时、有效补偿。56.F集团未披露补贴削减风险，是否构成绿色债券“漂绿”？说明监管逻辑。（4分）答案：构成。依据《绿色债券支持项目目录（2025年版）》及《绿色债券信息披露指引》，发行人应披露“可能对绿色效益产生重大不利影响的风险因素”。F集团在募集说明书中仅描述“越南政府鼓励可再生能源”，未提及补贴削减法案已通过一读、二读程序，属于“重大遗漏”。监管逻辑：绿色债券投资者依赖环境效益实现现金流，环境风险与信用风险高度相关，隐瞒补贴削减直接损害投资者知情权，构成“漂绿”行为，交易商协会可要求补充披露、暂停注册、出具警示函或处以50万元罚款。（三）案例背景（12分）2025年6月，J生物科技公司（科创板上市，主营基因治疗）与K医院合作开展“AAV载体治疗罕见病”临床试验。试验方案经伦理委员会批准，计划入组30例患者。J公司委托L第三方实验室进行基因测序，L实验室将部分剩余血样转交M生物银行用于其他科研，未再次获得受试者同意。2025年7月，受试者王某发现其基因数据出现在N国际期刊论文中，署名作者不含王某，且论文注明“所有受试者已签署广泛知情同意”。王某向国家卫健委举报，并提