跨境电商独立站2025税务咨询合同协议

跨境电商独立站2025税务咨询合同协议甲方（委托方）：[跨境电商独立站运营方全称]统一社会信用代码/注册号：[]地址：[]法定代表人：[]联系方式：[]（联系人：[]；电话：[]；邮箱：[]）乙方（受托方）：[税务咨询机构全称]统一社会信用代码/注册号：[]地址：[]法定代表人：[]资质证明：[税务师事务所执业证书/相关税务咨询资质编号]联系方式：[]（联系人：[]；电话：[]；邮箱：[]）鉴于：甲方为跨境电商独立站（域名：[]，以下简称“独立站”）运营方，业务覆盖[]等国家/地区，需就独立站2025年度税务合规、税务筹划、政策解读等事项提供专业税务咨询服务；乙方具备税务咨询专业资质及跨境电商税务服务经验，双方根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规，本着平等自愿、诚实信用原则，达成如下协议：###第一条服务内容与范围乙方为甲方提供的税务咨询服务包括但不限于以下内容：1.税务合规咨询（1）针对甲方独立站业务覆盖的主要国家/地区（如欧盟VAT、美国GST、英国VAT、澳大利亚GST、东南亚（新加坡/马来西亚/泰国）VAT等），提供最新税法法规解读，包括税务注册义务、申报周期、税率标准、税务登记要求等。（2）指导甲方完成独立站目标市场的税务申报工作，包括申报数据整理、申报表填写规范、申报材料准备（如销售记录、采购凭证、跨境支付流水等），确保申报信息真实、准确、完整。（3）定期（每季度/每半年）对甲方独立站税务流程进行合规性审查，重点排查税务登记、跨境支付、物流成本分摊、关联交易等方面的潜在风险，并出具《税务风险排查报告》。2.税务筹划建议（1）基于甲方业务模式（如B2C/B2B、海外仓/直邮模式），提供符合目标市场税法的税务筹划方案，包括跨境电商综合试验区税收政策利用、合理选择税务主体注册地、成本费用分摊合规性优化（如物流、推广、平台佣金等）。（2）针对甲方涉及的国家/地区税收协定，提供关税、增值税、所得税等方面的减免建议（如小微企业税收优惠、常设机构认定等）。3.政策更新与应对（1）实时跟踪目标市场国家/地区2025年度税务政策变化（如税率调整、申报规则修改、数字服务税DST新规等），及时向甲方通报更新内容。（2）针对政策变化，协助甲方调整业务流程或税务申报策略，确保独立站业务持续合规。4.专项税务支持（1）如甲方独立站涉及税务稽查、税务争议或处罚，乙方提供争议应对策略、材料准备及与税务机关沟通的协助（不包括代理行政复议/诉讼，需另行约定）。（2）针对甲方独立站跨境业务架构（如公司注册、资金结算路径），提供税务效率优化建议。###第二条服务期限本合同服务期限为2025年1月1日至2025年12月31日。期满前30日内，如双方无异议，可续签下一年度服务协议。###第三条双方权利与义务####（一）甲方权利与义务1.权利：（1）要求乙方按照合同约定提供专业、及时的税务咨询服务；（2）对乙方出具的报告、方案提出异议，要求乙方在合理期限内修改完善；（3）因乙方故意或重大过失导致甲方损失的，有权要求乙方承担赔偿责任。2.义务：（1）向乙方提供独立站运营相关的真实、完整资料，包括但不限于：-销售数据（平台订单、支付流水、物流记录）；-公司注册文件、税务登记证明（如有）；-目标市场税务注册证书（如有）；-乙方要求的其他与税务咨询相关的资料。（2）配合乙方开展税务咨询工作，包括提供资料、安排沟通会议、协助与税务机关对接等；（3）按照合同约定及时支付服务费用；（4）对乙方提供的税务建议有最终决策权，因甲方决策失误或未按建议执行导致的税务风险，由甲方自行承担。####（二）乙方权利与义务1.权利：（1）要求甲方提供必要的资料及配合，如甲方未按约定提供资料导致服务延误，乙方有权暂停服务；（2）按照合同约定收取服务费用。2.义务：（1）指派具有税务师及相关跨境电商税务经验的团队（[]等）提供服务，确保团队人员稳定（如需更换，需提前15日书面通知甲方）；（2）严格遵循中国及目标市场国家/地区法律法规，确保咨询意见的合法性、专业性；（3）对甲方提供的商业秘密（包括但不限于财务数据、客户信息、运营模式等）承担保密义务，非经甲方书面同意，不得向任何第三方披露（法律法规要求或司法裁判要求的除外）；（4）对于紧急税务咨询事项（如突发税务稽查、政策紧急变更），应在收到甲方通知后[]小时内响应，并在[]个工作日内提供初步处理建议；（5）服务成果（包括报告、方案、邮件沟通记录等）应及时提交甲方，重要结论需书面确认（如《税务合规报告》《税务筹划方案》等）。###第四条服务费用与支付####（一）服务费用甲方应向乙方支付2025年度税务咨询服务费，共计人民币[]元（大写：[]）。费用包含乙方提供本合同第一条服务的全部费用，但不包括以下额外费用：1.因甲方独立站业务新增国家/地区税务咨询产生的额外服务费（双方另行协商）；2.税务争议代理、行政复议/诉讼等司法程序费用（需另行签订专项协议）；3.乙方因甲方原因产生的差旅费（如需赴甲方现场沟通，费用由甲方承担，或双方约定包干至服务费中）。####（二）支付方式与时间1.支付方式：甲方通过银行转账至乙方指定账户：-开户名：[]-开户行：[]-账号：[]2.支付时间：（1）本合同签订后[]个工作日内，甲方向乙方支付服务费的[]%，即人民币[]元（大写：[]），作为预付款；（2）2025年6月30日前，甲方支付剩余[]%，即人民币[]元（大写：[]），作为尾款。3.发票：乙方在收到每笔款项后[]个工作日内，向甲方开具等额增值税专用发票（如甲方为小规模纳税人，开具普通发票）。###第五条保密条款1.保密信息范围：包括但不限于甲方的商业秘密（财务数据、客户信息、运营数据、供应链信息等）、乙方的咨询方案、工作方法、内部流程等。2.保密期限：自本合同生效之日起，至合同终止后[]年（建议不少于3年）。3.例外情形：（1）法律法规或司法机关强制要求披露的；（2）经对方书面同意披露的；（3）接收方在披露前已合法持有的，且非因违反保密义务而获得的信息。4.违约责任：任何一方违反保密义务，应向对方支付违约金人民币[]元，若违约金不足以弥补损失的，还应赔偿实际损失。###第六条违约责任####（一）甲方违约1.甲方未按约定支付服务费用的，每逾期一日，按应付未付金额的[]%（建议万分之五）向乙方支付滞纳金；逾期超过[]日（建议30日），乙方有权暂停服务，且甲方仍需支付全部服务费用。2.甲方提供虚假、不完整资料，导致乙方咨询意见错误或甲方损失的，乙方不承担责任，甲方已支付的费用不予退还。####（二）乙方违约1.乙方未按约定提供服务的，甲方有权要求乙方在[]日内补足；逾期超过[]日（建议15日），甲方有权单方解除合同，并要求乙方退还已支付的费用。2.乙方因故意或重大过失提供错误咨询意见，导致甲方被税务机关处罚或产生损失的，乙方应承担赔偿责任，赔偿金额以甲方实际损失（含罚款、滞纳金）为限，但最高不超过本合同服务费总额[]%（建议100%）。3.乙方违反保密义务的，按本合同第五条第四款承担违约责任。###第七条不可抗力1.定义：指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于自然灾害（如地震、洪水）、战争、政府行为（如政策突然变更）、重大疫情等。2.处理：（1）不可抗力事件发生后，受影响方应立即通知对方，并在[]日内提供不可抗力详情及证明文件；（2）根据不可抗力的影响程度，部分或全部免除责任，延迟履行合同；（3）若不可抗力事件持续超过[]日（建议60日），任何一方有权解除合同，双方互不承担违约责任，已产生的费用（如实际发生的成本）由双方协商结算。###第八条合同的变更、解除与终止1.变更：本合同内容需变更的，双方应签订书面补充协议，经双方签字盖章后生效。2.解除：（1）经双方协商一致，可解除本合同；（2）一方严重违约，另一方书面通知后[]日内未纠正的，守约方可单方解除合同。3.终止：合同期满、双方协商解除或法定终止情形出现时，合同终止。终止后，乙方应在[]日内向甲方返还所有资料（原件及复印件），并完成工作交接。###第九条争议解决1.协商：本合同履行过程中发生的争议，双方应友好协商解决。2.仲裁/诉讼：协商不成的，按以下第[]种方式解决（选择其一）：（1）提交[]仲裁委员会，按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。（2）向甲方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼。###第十条其他约定1.通知送达：本合同项下的通知（包括但不限于解除合同、违约通知等）应以书面形式（包括邮件、快递）发送至对方合同载明的联系方式，邮件发送后24小时或快递签收后视为送达。2.法律适用：本合同适用中华人民共和国法