2026年光建一体化科技公司银行存款与账户管理办法

2026年光建一体化科技公司银行存款与账户管理办法第一章总则第一条为规范公司银行存款与银行账户管理工作，保障公司资金安全，提高资金使用效率，防范资金管理风险，结合公司光建一体化业务（含光伏建筑一体化、光储直柔建筑配套、新能源建筑融合等）资金往来频繁、账户类型多样的实际特点，依据《人民币银行结算账户管理办法》《企业内部控制基本规范》《现金管理暂行条例》等相关法律法规及公司财务管理制度，制定本办法。第二条本办法适用于公司及所属各业务单元的银行存款收支、银行账户开立、变更、撤销、日常维护、对账等全流程管理工作，公司财务部、资金管理岗及所有涉及银行账户操作的人员均须严格遵守。第三条银行存款与账户管理遵循“统一管理、分级负责、安全合规、高效便捷”的基本原则，银行账户开立与撤销实行审批制，银行存款收支实行授权制，确保资金流转全程可追溯、可核查。第四条公司财务部为银行存款与账户管理的责任部门，资金管理岗具体负责银行账户的开立、变更、撤销办理，银行存款的日常核算与对账，资金收支的审核与执行；财务部负责人对银行账户管理及资金收支进行审核监督；总经理对银行账户开立、撤销及重大资金支出进行审批。第二章银行账户管理第五条银行账户开立管理开立原则：银行账户开立需基于公司经营实际需求，遵循“按需开立、精简数量”的原则，不得开立无实际业务需求的银行账户，不得在非正规金融机构开立账户；开立审批：开立银行账户前，资金管理岗需填写《银行账户开立申请表》，明确开户银行、账户类型、开立用途、预计使用期限等信息，经财务部负责人审核、总经理审批后方可办理；开立流程：审批通过后，由资金管理岗携带公司营业执照、法定代表人身份证明、授权委托书等合规资料至银行办理开户手续，开户完成后及时将账户信息录入公司资金管理系统，并留存开户回执复印件归档；账户类型管控：基本存款账户仅限开立一个，用于日常经营资金收付及现金支取；一般存款账户用于办理借款转存、借款归还及其他结算资金收付；专用存款账户用于光建一体化项目专项资金管理，需按专款专用原则使用。第六条银行账户变更管理变更情形：公司名称、法定代表人、经营范围、预留印鉴等信息发生变更，或开户银行信息调整需变更账户信息的，需及时办理账户变更手续；变更审批：办理账户变更前，资金管理岗需填写《银行账户变更申请表》，说明变更原因、变更内容及影响，经财务部负责人审核、总经理审批后，携带相关变更资料至开户银行办理；变更后管理：账户变更完成后，及时更新资金管理系统中的账户信息，通知业务合作方账户变更事宜，留存变更回执复印件，确保资金往来不受影响。第七条银行账户撤销管理撤销情形：账户无实际业务往来超过6个月、对应业务终止、开户银行服务不符合公司要求等需撤销账户的，应及时办理撤销手续；撤销审批：资金管理岗填写《银行账户撤销申请表》，说明撤销原因、账户余额处理方式，经财务部负责人审核、总经理审批后，清理账户余额、缴回未用票据，至开户银行办理撤销手续；撤销后管理：账户撤销完成后，及时注销资金管理系统中的账户信息，将销户回执、余额划转凭证等资料归档，严禁保留已撤销账户的支付介质。第八条银行账户日常维护账户信息保管：银行账户的账号、开户行、预留印鉴、支付密码等信息实行保密管理，仅限资金管理岗及财务部负责人知晓，严禁向无关人员泄露；支付介质管理：银行网银U盾、支票、汇票等支付介质由资金管理岗专人保管，网银U盾实行“经办+审核”分离保管，支票需按序号登记领用、作废、核销情况；账户年检：按开户银行要求及时完成账户年检工作，准备年检所需资料，确保账户状态正常，避免因未年检导致账户冻结。第三章银行存款收支管理第九条银行存款收入管理收款确认：收到客户回款、项目资金、借款等款项后，资金管理岗需及时查询银行到账信息，核对收款金额、付款方、款项用途，与业务部门提交的《收款通知单》进行匹配；账务处理：确认到账后，在1个工作日内完成账务处理，准确录入收款明细，注明款项对应的业务合同、项目名称等信息，避免错收、漏收；异常处理：发现不明来源款项、收款金额与合同不符等异常情况，需及时与业务部门、银行核实，不得擅自入账，核实清楚后按规定处理。第十条银行存款支出管理支出审批：所有银行存款支出均需履行审批流程，日常经营支出按公司费用报销制度审批，项目款项支出需附合同、验收单等佐证材料，经业务部门负责人、财务部负责人、总经理按权限审批后，方可办理支付；支付操作：资金管理岗根据审批通过的支付单据，准确录入收款方名称、账号、开户行、金额、用途等信息，大额资金支出（单次超过50万元）需由财务部负责人复核支付信息；支付复核：网银支付实行“经办U盾+审核U盾”双岗操作，支票支付需加盖预留印鉴并经审核人签字，确保支付信息准确无误，严禁无审批、超权限支付；异常支付管控：对收款方与合同签订方不一致、用途模糊、金额异常的支付申请，需暂停支付并核实情况，核实无误后方可继续办理。第十一条备用金与零星支出管理备用金管理：员工因公需借支备用金的，按公司备用金管理制度执行，备用金通过银行转账方式支付至员工实名账户，严禁从银行存款中提取大额现金发放备用金；零星支出：金额较小的零星支出优先使用公司对公账户转账支付，确需使用现金的，按现金管理规定提取，且现金提取需经财务部负责人审批。第十二条资金调度管理调度计划：资金管理岗每月编制《资金调度计划》，结合公司经营回款、支出需求、项目资金安排等，合理调度各银行账户资金，提高资金使用效率；调度审批：跨账户资金划转、大额资金调度（单次超过100万元）需经财务部负责人审核、总经理审批，调度完成后及时登记资金调度台账；闲置资金管理：对闲置超过1个月的资金，在确保资金流动性的前提下，可按审批流程办理低风险理财业务，严禁违规进行高风险投资。第四章银行存款对账管理第十三条日常对账管理对账频率：资金管理岗每日查询银行账户交易明细，核对当日资金收支情况，确保账面记录与银行流水一致；每月完成所有银行账户的月度对账工作；对账流程：获取银行对账单后，逐笔核对银行流水与公司银行存款日记账，标注未达账项（如银行已收企业未收、银行已付企业未付等）；余额调节表编制：对未达账项需在月度对账完成后3个工作日内编制《银行存款余额调节表》，说明未达账项形成原因、预计到账/支付时间，经财务部负责人审核签字后归档。第十四条未达账项处理短期未达账项：预计10个工作日内可结清的未达账项，由资金管理岗跟踪处理，及时督促相关方完成款项收付或凭证传递；长期未达账项：超过30日仍未结清的未达账项，需向财务部负责人、总经理汇报，查明原因并制定处理方案，严禁长期挂账；异常未达账项：发现疑似资金被盗用、错付、重复支付等异常未达账项，立即暂停相关账户支付操作，核实情况并采取补救措施，必要时报警处理。第十五条对账资料管理银行对账单、余额调节表等对账资料需按账户、按年度整理归档，电子对账单需下载打印并加盖公司财务章，纸质资料存放至专用档案柜；对账资料保管期限不少于10年，保管期满后按公司档案管理规定处置，严禁随意销毁；外部机构核查对账资料时，需经总经理审批后方可提供，提供过程需全程监督，确保资料不泄露、不丢失。第五章监督核查与责任追究第十六条日常监督核查财务部自查：财务部负责人每月对银行账户状态、资金收支凭证、对账记录进行抽查，每季度开展一次全面核查，形成《资金管理核查报告》；审计监督：公司审计部每半年开展一次银行存款与账户专项审计，核查账户开立合规性、资金收支真实性、对账及时性等，出具审计意见；异常预警：建立资金异常预警机制，对单笔超过限额、频繁转账、夜间支付等异常交易及时预警，核实交易真实性。第十七条责任认定资金管理岗责任：因账户管理不当、支付操作失误、对账不及时导致资金损失或违规的，认定为资金管理岗直接责任；财务部负责人责任：未履行审核监督职责，导致银行账户违规开立/撤销、资金违规支出的，认定为财务部负责人管理责任；业务部门责任：因提供虚假支付信息、收款信息核对失误导致资金风险的，认定为对应业务部门责任。第十八条责任追究措施经济处罚：因个人原因导致公司资金损失的，按损失金额的10%-50%扣罚责任人绩效奖金，单次扣罚不超过5万元；行政处分：未按规定办理账户开立/撤销、未及时对账导致账户冻结或资金风险的，给予警告、记过处分，情节严重的调整工作岗位；重大追责：因故意泄露账户信息、违规挪用资金、串通外部人员侵占公司资金等违法行为导致损失的，解除劳动合同并追究法律责任，涉嫌犯罪的移交司法机关处理。第六章附则第十九条本办法由公司财务部牵头解释，各业务部门配合宣贯与落地执行。第二十条本办法配套的《银行账户开立申请表》《资金调度计