如何制定催款考核制度

PAGE如何制定催款考核制度一、总则（一）目的为加强公司应收账款管理，规范催款工作流程，提高资金回笼速度，降低坏账风险，特制定本催款考核制度。本制度旨在明确催款工作的目标、职责、流程及考核标准，确保公司应收账款能够及时、足额收回，保障公司资金链的稳定和正常运营。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款催款工作的部门及员工，包括销售部门、财务部门、法务部门等相关岗位人员。（三）基本原则1.依法合规原则催款工作必须严格遵守国家法律法规及行业标准，确保催款行为合法合规，避免因不当催款引发法律纠纷。2.责任明确原则明确各部门及员工在催款工作中的职责，做到责任到人，确保催款工作有序开展。3.及时高效原则建立快速响应机制，及时跟进应收账款情况，采取有效催款措施，提高资金回笼效率。4.风险防控原则注重风险识别与评估，提前制定应对措施，降低坏账风险，保障公司利益。二、催款职责分工（一）销售部门1.负责客户的开发与维护，签订销售合同前对客户信用状况进行调查评估，确保合同条款明确、合理，具有可操作性。2.负责应收账款的前期催收工作，在合同约定的收款期限前，及时与客户沟通，提醒客户按时付款。3.对于逾期未付款的客户，协助财务部门和法务部门开展催款工作，提供客户相关信息及交易背景资料，配合制定催款策略。（二）财务部门1.负责建立健全应收账款管理制度，对公司应收账款进行核算、统计和分析，定期向管理层汇报应收账款情况。2.负责监控应收账款的账龄及逾期情况，及时向销售部门反馈逾期信息，协助制定催款计划。3.负责组织实施催款工作，根据催款计划采取电话催款、函件催款、上门催款等方式进行催收，并做好相关记录。4.对于逾期时间较长、催款难度较大的应收账款，及时与法务部门沟通，共同商讨解决方案，必要时启动法律程序。（三）法务部门1.负责为催款工作提供法律支持，审核催款函件、合同条款等法律文件，确保催款行为合法合规。2.参与重大应收账款催款事项的决策，对可能涉及法律纠纷的情况进行风险评估，制定应对策略。3.在必要时，代表公司提起诉讼或参与仲裁等法律程序，维护公司合法权益。三、催款流程（一）催款通知1.财务部门在应收账款到期前[X]天，向销售部门发送《应收账款催款通知》，提醒销售部门及时与客户沟通付款事宜。2.销售部门收到催款通知后，应在[X]个工作日内与客户取得联系，了解客户付款计划，并将沟通情况反馈给财务部门。（二）首次催款1.若应收账款逾期未付，财务部门在逾期后[X]天内，向销售部门发送《首次催款函》，明确告知客户逾期欠款金额、逾期天数及可能产生的后果。2.销售部门收到催款函后，应在[X]个工作日内与客户进行沟通，了解客户逾期原因，并根据客户反馈情况制定相应的催款措施。3.催款措施可包括电话催款、上门拜访、发送催款短信等方式，销售部门应做好相关记录，并及时将催款情况反馈给财务部门。（三）多次催款对于首次催款后仍未付款的客户，财务部门在逾期[X]天后，发送《再次催款函》，并抄送销售部门负责人及公司管理层。销售部门应加大催款力度，与客户进行深入沟通，必要时可邀请法务部门介入，共同商讨解决方案。多次催款过程中，销售部门、财务部门及法务部门应保持密切沟通，及时共享信息，制定切实可行的催款策略。（四）法律程序启动若经过多次催款后，客户仍拒绝付款或拖延付款时间较长，且欠款金额较大，对公司资金流造成较大影响时，法务部门应及时评估法律风险，在取得公司管理层同意后，启动法律程序。法律程序包括但不限于发送律师函、提起诉讼、申请财产保全等措施，以维护公司合法权益，确保应收账款能够收回。四、催款考核指标（一）应收账款回收率计算公式：应收账款回收率=（本期实际收回的应收账款金额÷本期应收账款余额）×100%考核标准：设定年度应收账款回收率目标值为[X]%，各季度应收账款回收率应逐步提高，每季度末应收账款回收率不得低于[X]%。考核周期：按季度进行考核，年度进行总评。（二）逾期账款占比计算公式：逾期账款占比=（逾期应收账款金额÷应收账款总额）×100%考核标准：设定年度逾期账款占比目标值为[X]%，每季度末逾期账款占比不得高于[X]%。考核周期：按季度进行考核，年度进行总评。（三）催款及时率计算公式：催款及时率=（按时发出催款通知的次数÷应发出催款通知的次数）×100%考核标准：设定年度催款及时率目标值为[X]%，要求催款通知必须在规定时间内发出，不得出现逾期发送的情况。考核周期：按季度进行考核，年度进行总评。（四）坏账率计算公式：坏账率=（本期确认为坏账的应收账款金额÷本期应收账款余额）×100%考核标准：设定年度坏账率目标值为[X]%，每季度末坏账率不得高于[X]%。考核周期：按季度进行考核，年度进行总评。五、考核方式与奖惩措施（一）考核方式1.由财务部门负责收集、整理各部门及员工的催款工作数据，按照考核指标进行计算和统计。2.每季度末，财务部门将考核结果反馈给各部门，并提交公司管理层审核。3.公司管理层根据审核后的考核结果，对各部门及员工进行综合评价。（二）奖惩措施1.奖励措施对于在催款工作中表现突出，应收账款回收率高、逾期账款占比低、催款及时率高且坏账率低的部门及员工，公司将给予表彰和奖励。奖励方式包括但不限于奖金、荣誉证书、晋升机会等。对成功收回大额逾期账款或通过创新催款方式为公司挽回重大损失的员工，给予特别奖励。2.惩罚措施对于未完成催款考核指标的部门及员工，公司将视情节轻重给予相应的惩罚。惩罚方式包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。因个人原因导致应收账款逾期未收回或形成坏账的员工，公司将追究其责任，并要求其承担相应的经济赔偿。六、培训与沟通（一）培训1.定期组织催款业务培训，邀请行业专家、法律顾问等进行授课，提高员工的催款业务能力和法律意识。培训内容包括客户信用评估、催款技巧、法律风险防范等方面。2.针对新入职员工，开展专门的催款业务培训，使其尽快熟悉公司催款流程和考核制度。（二）沟通1.建立催款工作沟通机制，销售部门、财务部门及法务部门应定期召开催款工作会议，分享催款工作进展情况，共同商讨解决催款过程中遇到的问题。2.加强部门之间信息共享，财务部门及时向销售部门提供应收账款数据及分析报告，销售部门向财务部门反馈客户付款情况及催款动态，法务部门为催款工作提供法律支持和咨询服务。七、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对应收账款催款工作进行审计，检查催款流程是否合规、考核指标完成情况是否真实准确、奖惩措施是否落实到位等。对审计过程中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）风险管理风险管理部门负责对应收账款催款工作进行