广州税务面试题库及答案

广州税务面试题库及答案综合分析类题目1：随着数字化时代的发展，税务部门大力推行“非接触式”办税服务，对此你怎么看？答案：“非接触式”办税服务是税务部门顺应数字化时代潮流，为提升办税效率、优化纳税服务而采取的重要举措，具有多方面的积极意义。从纳税人角度来看，一是极大地节省了时间和精力。以往纳税人办税往往需要前往办税大厅，排队等候，耗费大量时间，还可能受到地域和时间限制。而“非接触式”办税让纳税人可以随时随地通过电子税务局、手机APP等渠道办理业务，比如申报纳税、发票申领等，无需再往返办税服务厅，在家或办公室就能轻松完成。二是降低了办税成本。减少了纳税人在交通、餐饮等方面的支出，对于企业来说，还能将更多的人力和物力投入到生产经营中。从税务部门角度而言，“非接触式”办税服务提高了工作效率。通过线上平台，税务部门可以同时处理大量的业务，避免了办税大厅人满为患的情况，缓解了基层税务人员的工作压力。同时，数字化的办税方式也便于税务部门对数据进行收集、分析和管理，有助于提高税收征管的精准度和科学性。从社会层面来讲，“非接触式”办税服务有利于疫情防控。在疫情期间，减少人员聚集和接触，有效降低了病毒传播的风险，保障了纳税人和税务工作人员的健康安全。此外，它还推动了社会的数字化进程，促进了电子政务的发展。然而，“非接触式”办税服务在推行过程中也面临一些挑战。部分纳税人尤其是年龄较大或对信息技术不熟悉的人群，可能存在操作困难的问题，导致他们对“非接触式”办税服务的接受度不高。另外，网络安全也是一个重要问题，如果电子税务局等平台遭受网络攻击，可能会导致纳税人信息泄露和业务办理受阻。为了更好地推广“非接触式”办税服务，税务部门可以加强宣传和培训。通过线上线下相结合的方式，为纳税人提供详细的操作指南和培训课程，帮助他们熟悉“非接触式”办税的流程和方法。同时，要加大对网络安全的投入，建立健全网络安全防护体系，保障纳税人信息安全。此外，还可以进一步优化线上办税平台的功能，提高系统的稳定性和便捷性，提升纳税人的办税体验。题目2：有人说税务工作就是收税，也有人说税务工作是为纳税人服务，你怎么看？答案：这两种观点都有一定的合理性，但都比较片面，税务工作既包含收税的职能，也承担着为纳税人服务的使命，二者相辅相成，缺一不可。收税是税务工作的基本职能之一。税收是国家财政收入的主要来源，税务部门按照国家税收法律法规的规定，依法征收各种税款，为国家的经济建设、社会发展和公共服务提供资金支持。没有税收，国家就无法进行基础设施建设、发展教育医疗事业、保障国家安全等。税务部门通过严格的税收征管，确保税收的足额征收，维护了国家税收的权威性和严肃性。例如，对企业所得税、增值税等各类税种的征收管理，防止税收流失，保证国家财政收入的稳定增长。为纳税人服务同样是税务工作的重要内容。纳税人是税收的缴纳主体，税务部门的工作离不开纳税人的支持和配合。为纳税人提供优质、高效的服务，有助于提高纳税人的税法遵从度。税务部门通过开展税收宣传、提供咨询服务、优化办税流程等方式，帮助纳税人了解税收政策，正确履行纳税义务。比如，为新办企业提供税务登记、发票申领等一站式服务，让纳税人少跑腿；举办税收政策培训班，为纳税人解读最新的税收优惠政策，使纳税人能够充分享受政策红利。收税和为纳税人服务并不是相互矛盾的，而是相互促进的关系。一方面，优质的纳税服务可以提高纳税人的满意度和遵从度，使纳税人更加主动、自觉地履行纳税义务，从而有利于税收的征收。另一方面，依法收税也是对纳税人合法权益的一种保护，只有确保税收公平、公正地征收，才能营造良好的税收环境，让纳税人在公平的竞争环境中发展。在实际工作中，税务部门应该将收税和为纳税人服务有机结合起来。既要加强税收征管，严格执法，确保国家税收收入的稳定增长；又要不断优化纳税服务，提高服务质量和效率，为纳税人提供更加便捷、高效的办税体验。例如，利用大数据分析纳税人的需求，为纳税人提供个性化的服务；加强与纳税人的沟通和互动，及时了解纳税人的困难和问题，并加以解决。组织协调类题目1：税务部门要开展一次税收政策进企业的宣传活动，你作为活动负责人，如何组织？答案：作为活动负责人，我会从以下几个方面来组织这次税收政策进企业的宣传活动：前期准备阶段一是确定宣传内容。与相关业务部门沟通，收集最新的税收政策法规，包括税收优惠政策、纳税申报流程、发票管理等方面的内容，并进行整理和分类，形成详细的宣传资料。二是选择宣传企业。根据活动的目标和重点，筛选出不同行业、不同规模的企业作为宣传对象。可以通过税收征管系统、行业协会等渠道获取企业名单，并与企业取得联系，确定宣传的时间和地点。三是组建宣传团队。挑选业务能力强、沟通能力好的税务人员组成宣传小组，并对他们进行培训，使其熟悉宣传内容和活动流程，掌握有效的沟通技巧。四是准备宣传资料和设备。制作宣传手册、海报、PPT等宣传资料，准备好投影仪、音响等设备，确保活动的顺利进行。活动实施阶段一是举办政策宣讲会。在企业内部或指定的会议室举办税收政策宣讲会，由宣传小组的成员进行讲解。讲解过程中，要结合实际案例，深入浅出地介绍税收政策的内容和适用范围，让企业人员更好地理解和掌握。同时，设置互动环节，解答企业人员的疑问。二是开展现场咨询服务。在企业内部设置咨询台，为企业人员提供一对一的咨询服务。宣传小组的成员要耐心解答企业人员提出的问题，帮助他们解决实际困难。三是发放宣传资料。向企业人员发放宣传手册、海报等宣传资料，方便他们在活动结束后继续学习和了解税收政策。四是进行实地调研。在宣传活动过程中，了解企业的生产经营情况和税收缴纳情况，征求企业对税收政策和税务工作的意见和建议，为今后的工作提供参考。活动总结阶段一是收集反馈意见。活动结束后，通过问卷调查、座谈会等方式收集企业人员对活动的反馈意见，了解他们对税收政策的掌握情况和对活动的满意度。二是总结经验教训。对活动的组织实施过程进行总结，分析活动中存在的问题和不足之处，总结经验教训，为今后开展类似活动提供参考。三是跟进服务。对企业提出的问题和建议进行整理和分析，及时回复和解决。对有需求的企业，提供进一步的辅导和服务，确保企业能够正确理解和运用税收政策。四是扩大宣传效果。将活动的情况和企业的反馈意见进行整理，通过税务部门的官方网站、微信公众号等渠道进行宣传报道，扩大活动的影响力和覆盖面。题目2：你所在的税务部门要与其他部门联合开展一次打击虚开发票专项行动，你负责协调工作，你会怎么做？答案：作为协调工作的负责人，我会采取以下措施来确保打击虚开发票专项行动的顺利开展：前期沟通协调阶段一是确定合作部门。与公安、银行等相关部门取得联系，明确各部门在专项行动中的职责和分工。了解各部门的工作流程和信息资源，为后续的协作打下基础。二是召开联席会议。组织各部门召开专项行动联席会议，共同商讨行动方案。在会议上，介绍专项行动的背景、目标和任务，讨论确定行动的时间、范围、方式等具体内容。明确各部门之间的信息共享机制和协作流程，建立联合工作小组，负责行动的具体实施和协调。三是制定工作方案。根据联席会议的讨论结果，制定详细的专项行动工作方案。方案中要明确各部门的具体任务、工作步骤、时间节点和责任人，确保行动有章可循。同时，制定应急预案，应对行动中可能出现的突发情况。行动实施阶段一是信息共享与分析。建立信息共享平台，各部门及时将掌握的涉及虚开发票的线索和信息上传至平台。组织专业人员对这些信息进行分析和比对，筛选出重点嫌疑对象和案件线索。二是联合执法行动。根据分析结果，组织各部门开展联合执法行动。税务部门负责对企业的税务数据进行核查，公安部门负责对涉嫌犯罪的人员进行抓捕和调查，银行部门负责对资金流向进行监控和查询。在行动过程中，各部门密切配合，形成执法合力。三是实时沟通协调。建立日常沟通机制，各部门指定专人负责信息沟通和协调工作。定期召开工作推进会，及时汇报行动进展情况，解决行动中出现的问题。对于重大问题，及时向上级领导汇报，争取支持和指导。行动总结阶段一是总结行动成果。对专项行动的成果进行统计和分析，包括查处的虚开发票案件数量、涉及的金额、挽回的税收损失等。评估行动的效果，总结经验教训，为今后的工作提供参考。二是建立长效机制。与各部门共同探讨建立打击虚开发票的长效机制，加强日常监管和协作配合。建立健全信息共享、联合执法、案件移送等工作机制，形成常态化的打击虚开发票工作格局。三是加强宣传教育。通过媒体、网络等渠道，对专项行动的成果进行宣传报道，起到震慑违法犯罪分子的作用。同时，开展税收法律法规和发票管理知识的宣传教育活动，提高纳税人的法律意识和风险防范意识。应急应变类题目1：在办税服务大厅，一位纳税人因为对税收政策不理解，情绪激动地与工作人员发生了争吵，你作为现场负责人，该如何处理？答案：作为现场负责人，我会采取以下步骤来处理这一情况：一是及时介入，稳定局面。我会迅速赶到现场，将纳税人与工作人员分开，避免冲突进一步升级。以温和、诚恳的态度向纳税人表明身份，安抚他的情绪，让他先冷静下来，承诺会帮助他解决问题。二是倾听诉求，了解情况。请纳税人到安静的地方坐下，给他倒一杯水，耐心倾听他的诉求。让他详细说明对税收政策不理解的地方以及与工作人员发生争吵的原因。在倾听过程中，保持专注和理解，不要打断他，用眼神和肢体语言表达对他的关注。三是解释政策，化解矛盾。根据纳税人提出的问题，安排熟悉相关政策的工作人员为他进行详细、清晰的解释。用通俗易懂的语言，结合实际案例，让纳税人更好地理解税收政策。如果工作人员在沟通中存在问题，及时向纳税人道歉，并说明会加强对工作人员的培训。四是解决问题，确保满意。对于纳税人合理的诉求，及时协调相关部门和人员为他解决。如果问题比较复杂，无法当场解决，要向纳税人说明处理的流程和时间节点，并留下自己的联系方式，方便他随时咨询进展情况。在处理问题的过程中，及时向纳税人反馈处理进度，直到问题得到圆满解决。五是总结反思，改进工作。事件处理完毕后，对整个过程进行总结反思。分析纳税人产生误解和不满的原因，是政策宣传不到位，还是工作人员沟通方式不当。针对存在的问题，加强对工作人员的培训，提高他们的沟通能力和业务水平。同时，进一步优化税收政策宣传方式，通过多种渠道让纳税人更好地了解税收政策。题目2：税务部门在进行税收征管系统升级时，突然出现故障，导致办税服务大厅无法正常办理业务，大量纳税人在大厅等待，情绪开始激动，你作为负责人，该如何应对？答案：面对这种突发情况，我会采取以下措施来应对：一是稳定纳税人情绪。第一时间赶到办税服务大厅，通过广播向纳税人说明系统升级出现故障的情况，对给他们带来的不便表示歉意。承诺会尽快解决问题，让纳税人稍安勿躁。安排工作人员在大厅内进行疏导，维持秩序，避免出现混乱局面。二是组织技术人员抢修。立即联系系统维护的技术人员，了解故障的具体情况和预计修复时间。要求技术人员尽快进行抢修，同时安排专人与技术人员保持密切沟通，及时掌握抢修进度。三是提供临时解决方案。如果预计修复时间较长，为了减少纳税人的等待时间，可以采取一些临时措施。例如，对于一些简单的业务，如咨询、资料预审等，安排工作人员进行人工处理；对于可以通过线上渠道办理的业务，可以引导纳税人通过电子税务局、手机APP等方式办理。四是做好信息沟通与反馈。通过大厅的显示屏、广播等渠道，及时向纳税人通报系统抢修的进展情况。对于纳税人的疑问和诉求，安排专人进行解答和处理，让纳税人了解我们在积极解决问题。五是安抚纳税人并做好后续工作。当系统故障修复后，优先为等待时间较长的纳税人办理业务，并再次向他们表示歉意。对此次事件进行总结反思，分析故障发生的原因，制定应急预案，避免类似情况再次发生。同时，加强对税收征管系统的日常维护和监测，确保系统的稳定运行。人际关系类题目1：你和同事共同完成一项工作任务，在工作过程中，同事总是按照自己的想法做事，不听取你的意见，导致工作进度缓慢，你会怎么办？答案：遇到这种情况，我会以工作为重，积极采取措施解决问题，确保工作任务能够按时完成。一是自我反思。首先反思自己提出意见的方式是否恰当，是否没有充分考虑同事的想法和感受。检查自己的意见是否具有合理性和可行性，是否能够真正推动工作的开展。二是沟通交流。找一个合适的时间和地点，与同事进行坦诚的沟通。以尊重和理解的态度向同事表达我对他工作能力的认可，同时指出目前工作进度缓慢的问题。强调我们是一个团队，需要相互配合、共同协作才能更好地完成任务。倾听同事坚持自己想法的原因，了解他的思路和观点，尝试在交流中找到共识。三是求同存异。在沟通的过程中，对于我们意见一致的部分，我们可以继续推进工作。对于存在分歧的部分，我们可以一起对不同的方案进行分析和评估，结合工作的实际情况和目标，选择最优的方案。如果仍然无法达成一致，可以请教领导或其他有经验的同事，听取他们的意见和建议。四是明确分工。根据工作任务的特点和我们各自的优势，重新明确分工。让同事清楚地知道自己的工作职责和任务，以及各项工作的时间节点和质量要求。在工作过程中，加强对工作进度的监控和沟通，及时发现问题并解决。五是加强协作。在后续的工作中，更加注重与同事的协作和配合。主动关心同事的工作进展，提供必要的帮助和支持。及时分享工作中的经验和信息，共同提高工作效率。通过团队的力量，确保工作任务能够顺利完成。题目2：你新到一个税务部门工作，你的领导交给你一项重要且复杂的工作任务，但你对相关业务还不熟悉，你会怎么做？答案：面对这种情况，我会积极应对，努力完成领导交给我的工作任务。一是表达态度。向领导表明我会尽最大努力完成这项工作，感谢领导对我的信任和锻炼。同时，如实向领导说明我对相关业务还不熟悉的情况，但承诺会尽快学习和掌握相关知识和技能。二是学习业务知识。通过查阅相关的税收政策文件、业务手册、案例资料等，系统地学习与工作任务相关的业务知识。利用单位的内部培训资源，参加相关的培训课程和讲座，向培训老师和同事请教问题。三是制定工作计划。根据工作任务的要求和时间节点，制定详细的工作计划。将工作任务分解为若干个小任务，明确每个小任务的完成时间和责任人。合理安排时间，确保各项工作有序推进。四是寻求帮助。在工作过程中，遇到不懂的问题及时向领导和同事请教。可以向有经验的同事请教工作方法和技巧，借鉴他们的成功经验。同时，积极参加单位组织的业务交流活动，与其他同事分享学习心得和工作经验。五是定期汇报进展。定期向领导汇报工作进展情况，让领导了解我的工作状态和遇到的问题。根据领导的意见和建议，及时调整工作计划和工作方法，确保工作任务能够按照要求完成。六是总结经验。工作完成后，对整个工作过程进行总结，分析自己在工作中的优点和不足。总结经验教训，为今后更好地完成类似工作任务打下基础。专业知识类题目1：请简要介绍一下增值税留抵退税政策。答案：增值税留抵退税政策是近年来我国实施的一项重要税收政策，旨在减轻企业负担，激发市场活力。政策定义增值税留抵退税，是指当企业的增值税进项税额大于销项税额时，形成的留抵税额可以按照一定的条件和程序，由税务部门予以退还。进项税额是指纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，销项税额是指纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税额。政策背景在以往，企业的留抵税额一般是结转下期继续抵扣，这对于一些前期投资较大、生产周期较长的企业来说，会占用大量的资金，影响企业的资金周转和发展。为了缓解企业的资金压力，优化税收营商环境，国家出台了增值税留抵退税政策。适用范围政策的适用范围逐步扩大。最初主要针对部分先进制造业企业，后来扩大到全行业。一般来说，符合条件的小微企业、制造业等行业企业都可以申请留抵退税。申请条件一是纳税信用等级为A级或者B级；二是申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形；三是申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；四是2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。退税计算对于增量留抵税额，允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×退税比例。对于存量留抵税额，允许退还的存量留抵税额=存量留抵税额×进项构成比例×退税比例。进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票（含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票）、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。政策意义增值税留抵退税政策对于企业来说，直接增加了企业的现金流，缓解了资金压力，使企业有更多的资金用于技术研发、扩大生产等方面，有助于企业的发展壮大。对于国家来说，有利于激发市场主体活力，促进经济的稳定增长，推动产业结构升级和优化。题目2：简述企业所得税的税收优惠政策有哪些。答案：企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。国家为了鼓励企业发展、促进产业升级等，出台了一系列企业所得税税收优惠政策。税率优惠一是小型微利企业优惠。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。二是高新技术企业优惠。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。高新技术企业需要符合一定的认定条件，如拥有核心自主知识产权、产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域等。加计扣除优惠一是研发费用加计扣除。企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形