2025安徽六安裕安投资集团裕安融资担保有限公司招聘管理人员笔试历年备考题库附带答案详解2套试卷

2025安徽六安裕安投资集团裕安融资担保有限公司招聘管理人员笔试历年备考题库附带答案详解（第1套）一、单项选择题下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）1、下列选项中，属于融资性担保公司禁止从事的业务是A.贷款担保B.票据承兑担保C.受托投资D.贸易融资担保2、在担保项目风险评估中，以下哪项属于非系统性风险？A.利率变动B.行业政策调整C.企业内部管理漏洞D.汇率波动3、融资担保合同的核心条款应明确约定A.担保费率浮动条件B.债务人财产保全义务C.追偿权行使方式D.担保机构股权变更规则4、关于再担保机制的作用，以下说法正确的是A.降低担保机构注册资本要求B.分散担保机构的承保风险C.提高担保费率市场竞争力D.简化担保业务审批流程5、下列情形中，担保机构应拒绝提供担保的是A.申请人连续两年盈利B.申请项目符合国家产业政策C.申请人存在重大未决诉讼D.项目还款来源明确6、融资担保机构资本金管理应遵循的首要原则是A.收益最大化B.流动性优先C.风险分散D.资本充足7、在保后管理中，发现被担保企业出现下列哪种情况时需立即启动风险预警？A.按期报送财务报表B.主要股东股权质押比例达30%C.存货周转率下降10%D.对外担保总额超过净资产8、根据《民法典》，以应收账款设定质押时，质权生效的要件是A.签订书面质押合同B.质押登记C.通知债务人D.转移占有9、担保机构年度审计报告中，需重点披露的项目是A.高管薪酬明细B.担保代偿率C.办公场所租赁费用D.员工培训支出10、关于政府性融资担保机构的定位，以下说法正确的是A.以市场化运作为主导B.专注服务小微企业和"三农"C.追求股东利益最大化D.采用完全商业化经营模式11、在担保法中，下列哪种情形会导致保证人的保证责任免除？A.主合同债权人未在约定期限内要求保证人履行责任B.债务人转移债务未经保证人书面同意C.债权人与债务人协商变更主合同内容D.保证期间债权人未依法向保证人主张权利12、融资担保公司开展业务时，以下哪项属于信用担保的核心特征？A.以抵押物作为主要风险缓释手段B.依赖第三方信用评估机构评级C.基于债务人的资信状况提供担保D.要求债务人提供反担保措施13、商业银行对融资担保公司授信时，最应关注的风险类型是？A.市场风险B.操作风险C.信用风险D.流动性风险14、某企业资产负债表显示总资产5000万元，负债总额3000万元，其资产负债率是？A.40%B.50%C.60%D.70%15、现代公司治理结构的核心目标是？A.最大化股东短期收益B.平衡所有利益相关方权益C.提高管理层决策效率D.强化董事会绝对控制权16、中央银行实施货币政策时，以下哪项工具直接影响市场利率？A.存款准备金率B.公开市场操作C.再贴现率D.窗口指导17、融资担保公司计提担保赔偿准备金时，应计入的会计科目是？A.营业外支出B.资产减值损失C.其他应收款D.长期股权投资18、衡量区域经济活力的关键指标是？A.财政收入增长率B.社会消费品零售总额C.工业用电量D.居民储蓄率19、根据《民法典》，一般保证的保证人享有先诉抗辩权，但下列哪种情形除外？A.债务人住所变更导致债权人主张债权困难B.保证人未明确放弃先诉抗辩权C.债权人提起诉讼后撤诉D.债务人明确表示无法履行债务20、投资决策中，非系统性风险通常来源于？A.宏观经济政策调整B.全球金融危机C.行业竞争加剧D.利率市场化改革21、某融资担保公司在风险控制体系中，要求对单个被担保人及其关联方的担保责任余额不得超过净资产的15%，这一规定主要体现的风险管理原则是（）。A.分散化原则B.风险对冲原则C.风险限额管理D.风险补偿原则22、根据《公司法》，国有独资公司的董事会成员中，职工代表的产生方式是（）。A.由股东会选举产生B.由监事会指定C.通过职工代表大会选举D.由上级主管部门委派23、某企业在财务分析中发现，其流动比率显著高于行业平均水平，但速动比率却低于行业值，这可能表明（）。A.存货占用资金过多B.应收账款周转率低C.短期偿债能力过强D.流动负债结构不合理24、融资担保公司为政府融资平台提供担保时，需重点评估的地方政府财政指标是（）。A.地方税收增长率B.政府性基金收入C.一般公共预算收入D.政府综合财力25、根据《融资性担保公司管理暂行办法》，融资性担保公司对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的（）。A.10%B.20%C.30%D.50%26、某公司通过并购扩大市场份额时，可能面临的最大风险是（）。A.汇率波动风险B.商誉减值风险C.利率变动风险D.供应链中断风险27、宏观经济政策中，中央银行降低再贴现率的主要目的是（）。A.抑制通货膨胀B.提高货币供应量C.减少信贷规模D.紧缩财政支出28、在绩效考核中，360度反馈法的主要优点是（）。A.降低评估成本B.强化纵向管理C.避免主观偏差D.提升决策效率29、根据《担保法》，连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权在主债务履行期届满之日起（）内要求保证人承担保证责任。A.3个月B.6个月C.1年D.2年30、融资担保公司开展供应链金融担保业务时，核心风险控制点是（）。A.核心企业信用评级B.仓储物流监管C.应收账款真实性D.利率波动对冲二、多项选择题下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）31、融资担保公司开展业务时，以下哪些行为属于其主营业务范围？A.向中小企业提供贷款担保B.从事短期投资理财业务C.提供票据承兑担保D.开展贸易融资担保32、以下哪些措施属于融资担保公司风险控制的核心环节？A.建立风险准备金制度B.单一客户担保责任余额超净资产50%C.要求被担保人提供反担保D.对同一被担保人分散多笔担保33、根据《民法典》，担保合同中必须明确约定的内容包括哪些？A.被担保主债权的种类和数额B.担保方式为连带责任保证C.担保责任期间为10年D.担保范围包含违约金和损害赔偿金34、融资担保公司在以下哪些情形下需向监管部门报告重大风险事件？A.对外担保代偿率季度内上升至20%B.董事长因涉嫌违法被采取强制措施C.公司5%以上股权被司法冻结D.单笔担保金额超净资产30%35、以下哪些主体可作为融资担保公司的合格反担保人？A.具有代偿能力的自然人B.公益性事业单位C.信用记录良好的企业法人D.被列入失信名单的个体工商户36、融资担保公司实施绩效考核时，应重点考核以下哪些指标？A.担保业务规模增长率B.代偿损失率C.风险准备金计提充足率D.客户满意度评分37、以下哪些情形可能导致担保合同无效？A.主债权合同存在欺诈、胁迫情形B.担保公司未取得融资担保业务经营许可证C.担保合同约定“担保责任独立于主合同”D.反担保合同未办理抵押登记38、融资担保公司流动性管理需重点关注哪些要素？A.现金流压力测试频率B.高流动性资产占比C.对外担保期限结构匹配D.固定资产折旧年限39、以下哪些情形属于融资担保公司禁止性行为？A.为关联方提供担保未披露B.向控股股东发放信用贷款C.未经批准开展跨境担保业务D.向社会公众吸收存款40、影响融资担保行业发展的宏观经济政策主要包括哪些？A.货币政策调整B.中小企业扶持政策C.房地产行业调控D.外汇汇率波动41、融资担保公司在开展业务时，以下哪些行为属于被禁止的经营行为？A.吸收存款或变相吸收存款B.发放贷款或受托发放贷款C.提供融资性担保服务D.进行自有资金投资E.为母公司或子公司提供担保42、以下哪些指标是评估融资担保公司风险控制能力的核心财务指标？A.担保代偿率B.担保责任余额C.净资产收益率D.担保损失准备金率E.资本充足率43、融资担保合同中必须明确约定的内容包括哪些？A.被担保的主债权种类及数额B.担保方式与范围C.反担保措施D.担保责任的免除条款E.担保期限44、以下哪些情况会导致融资担保公司被监管部门要求限期整改？A.担保责任余额超过净资产10倍B.未按规定计提担保赔偿准备C.向关联方提供担保未披露D.年度审计报告保留意见E.担保业务未实行风险分类管理45、融资担保公司进行反担保设计时，需重点考虑哪些因素？A.反担保方的代偿能力B.反担保物的变现价值C.反担保措施的法律效力D.反担保期限与主债务匹配性E.反担保方的股权结构三、判断题判断下列说法是否正确（共10题）46、融资担保公司的注册资本必须为实缴货币资本，且不得低于人民币5000万元。A.正确B.错误47、融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额不得超过其净资产的10%。A.正确B.错误48、公司管理层在风险管理中应优先遵循“风险分散”原则，而非“风险规避”。A.正确B.错误49、融资担保合同中，若主合同无效，则担保合同必然无效。A.正确B.错误50、企业社会责任（CSR）在融资担保公司经营中仅需关注公益捐赠，无需涉及合规经营。A.正确B.错误51、内部审计部门在发现重大风险后，可直接向董事会报告，无需经过管理层。A.正确B.错误52、融资担保公司计算担保放大倍数时，分母应为净资产而非注册资本。A.正确B.错误53、信用评级为AA级的企业，其债券融资成本一定低于A级企业。A.正确B.错误54、融资担保公司计提的担保赔偿准备金可在税前扣除。A.正确B.错误55、员工培训计划的制定应以岗位胜任力模型为基础，而非单纯依赖绩效考核结果。A.正确B.错误

参考答案及解析1.【参考答案】C【解析】根据《融资性担保公司管理暂行办法》，担保公司不得从事受托投资、吸收存款或发放贷款等业务，只能在批准范围内开展担保及相关咨询业务。2.【参考答案】C【解析】非系统性风险特指与特定企业或项目相关的风险，如管理问题、技术缺陷等，可通过多样化投资分散；系统性风险则由宏观环境变化引起。3.【参考答案】C【解析】追偿权是担保法律关系的核心，合同需明确担保代偿后对债务人的追偿范围、程序及担保责任解除条件。4.【参考答案】B【解析】再担保通过风险分担机制提升担保机构风险抵御能力，是完善担保体系的重要环节。5.【参考答案】C【解析】重大未决诉讼可能导致企业偿债能力不确定性增加，属于担保机构风险控制中明确禁止的情形。6.【参考答案】D【解析】根据《融资性担保公司资本管理办法》，担保机构需保持与业务规模相匹配的资本充足率，确保风险覆盖能力。7.【参考答案】D【解析】对外担保总额超净资产可能造成连锁风险，属于重大风险信号，需及时采取反担保措施或终止合作。8.【参考答案】B【解析】《民法典》第四百四十五条规定，应收账款质押应办理出质登记，质权自登记时成立。9.【参考答案】B【解析】担保代偿率直接反映机构经营风险状况，是监管部门重点监管指标之一，需在审计报告中专项说明。10.【参考答案】B【解析】政府性融资担保机构需聚焦支小支农主业，降低服务门槛和费率水平，发挥政策性金融的普惠功能。11.【参考答案】D【解析】根据《担保法》第25条，若债权人未在保证期间依法向保证人主张权利，保证责任免除。选项D正确。其他情形需结合具体约定及法律规定判断是否免除责任。12.【参考答案】C【解析】信用担保以债务人资信为基础，无需实物抵押或反担保，故选项C正确。抵押担保和反担保分别对应A、D，B项为辅助风控手段而非核心特征。13.【参考答案】C【解析】担保公司的核心职能是承担债务人违约风险，即信用风险。授信风险敞口直接受被担保人信用状况影响，故选项C正确。其他风险虽存在，但非最直接关联。14.【参考答案】C【解析】资产负债率=负债总额/总资产×100%=3000/5000×100%=60%，选项C正确。该指标反映企业负债水平及偿债能力。15.【参考答案】B【解析】公司治理旨在协调股东、债权人、员工等多方利益，实现可持续发展。选项B正确。片面追求短期收益（A）或过度集权（D）均违背治理原则，C项仅为操作层面目标。16.【参考答案】C【解析】再贴现率是央行对商业银行票据贴现的利率，直接影响市场融资成本，从而传导至整体利率水平。公开市场操作（B）影响货币供应量，最终间接影响利率，但非最直接手段。17.【参考答案】B【解析】根据《金融企业财务规则》，担保赔偿准备金属于资产减值损失范畴，反映预期信用损失，选项B正确。A项用于非经常性支出，C、D与准备金无关。18.【参考答案】B【解析】社会消费品零售总额直接反映居民消费活跃度和市场景气程度，是经济活力核心指标。其他选项分别反映财政状况（A）、工业生产（C）或储蓄行为（D），关联性较弱。19.【参考答案】A【解析】《民法典》第687条规定，债务人住所变更致债权人主张债权发生重大困难时，债权人可直接要求保证人承担保证责任。选项A正确，其他情形不构成法定例外。20.【参考答案】C【解析】非系统性风险是特定企业或行业的风险（如竞争、管理问题），可通过多元化投资分散。宏观经济（A、D）或全局性事件（B）属于系统性风险，无法分散。21.【参考答案】C【解析】风险限额管理要求通过设定单一客户或行业的最高风险敞口，防止因过度集中导致系统性风险。分散化原则强调多领域投资（A），风险对冲需通过衍生工具（B），风险补偿则与风险溢价相关（D）。22.【参考答案】C【解析】《公司法》第四十四条规定，国有独资公司董事会成员中的职工代表必须由职工代表大会选举产生，体现民主管理原则。其他选项不符合法定程序。23.【参考答案】A【解析】流动比率=流动资产/流动负债，速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。若流动比率高而速动比率低，说明流动资产中存货占比大，存在存货积压或周转问题（A正确）。24.【参考答案】D【解析】政府综合财力包括一般公共预算收入、政府性基金收入、转移支付等，反映实际偿债能力（D）。单一指标（A/B/C）无法全面反映财政健康度。25.【参考答案】C【解析】《办法》第二十七条规定，对同一被担保人债券担保余额不得超过净资产30%，防止过度集中风险。26.【参考答案】B【解析】并购溢价形成的商誉在后续经营不达预期时需计提减值，直接影响财务报表（B正确）。汇率与利率风险属金融风险（A/C），供应链风险属运营风险（D）。27.【参考答案】B【解析】再贴现率降低会降低商业银行融资成本，促其增加贷款，从而扩大货币供应量（B正确）。抑制通胀需提高利率（A），减少信贷需提高准备金率（C），D属于财政政策。28.【参考答案】C【解析】360度反馈通过多维度（上级、同事、下属、客户）评价，减少单一视角的主观性（C正确）。其他选项与该方法无直接关联。29.【参考答案】B【解析】《担保法》第二十六条规定，未约定保证期间的，保证期间为主债务到期后6个月。30.【参考答案】A【解析】供应链金融依赖核心企业的信用背书，其评级直接影响整条链条的偿债能力（A正确）。BCD属于具体环节风险，但非核心。31.【参考答案】ACD【解析】融资担保公司的主营业务包括贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保等直接关联信贷支持的服务（A、C、D正确）。根据《融资性担保公司管理暂行办法》，其不得从事吸收存款或发放贷款等银行业务，投资理财属于非主营业务且受严格限制（B错误）。32.【参考答案】ACD【解析】风险准备金制度（A）和反担保（C）是分散风险、保障偿付能力的关键措施。分散担保（D）可避免集中度风险，而单一客户担保余额超限（B）违反《融资担保公司监督管理条例》关于风险集中度的规定（不得超净资产10%）。33.【参考答案】ABD【解析】《民法典》第684条规定，担保合同需明确主债权类型与金额（A）、担保方式（B）、范围（D）及责任期间（C错误）。担保期间需约定或依法确定，但“10年”属无效约定（最长诉讼时效为3年）。34.【参考答案】AB【解析】根据《融资担保公司重大风险事件报告制度》，代偿率超10%（A）、董事高管被调查（B）属于重大风险事件。股权冻结超50%（C错误）或单笔担保超20%（D错误）才需报告。35.【参考答案】AC【解析】反担保人需具备完全民事行为能力和代偿能力，且无重大信用问题（A、C正确）。公益性机构（B）不得为担保人，失信主体（D）不具备资格。36.【参考答案】ABC【解析】绩效考核需兼顾业务发展（A）与风险管理（B、C），监管部门要求将风险指标与薪酬挂钩（ABC正确）。客户满意度（D）非核心考核维度。37.【参考答案】AB【解析】主合同无效（A）或担保机构无资质（B）导致担保合同无效。独立担保条款（C）需明确约定且符合行业惯例，反担保未登记（D）不影响主担保效力。38.【参考答案】ABC【解析】流动性管理需通过压力测试（A）、持有高流动性资产（B）及期限错配监控（C）保障偿付能力。固定资产折旧（D）与短期偿债能力无关。39.【参考答案】ACD【解析】禁止行为包括违规关联交易（A）、跨境业务未审批（C）及非法吸存（D）。向股东发放贷款（B）若合规审批且不损害债权人利益，并非绝对禁止。40.【参考答案】ABC【解析】货币政策（A）影响融资成本，中小企业政策（B）直接关联客户需求，房地产调控（C）影响抵押物价值。汇率波动（D）对非跨境业务主体影响较小。41.【参考答案】ABE【解析】根据《融资担保公司监督管理条例》，融资担保公司不得吸收存款、发放贷款或为母公司/子公司提供担保。自有资金投资和融资性担保属于合规业务范围。42.【参考答案】ABD【解析】担保代偿率反映实际风险暴露，担保责任余额体现风险集中度，担保损失准备金率衡量风险覆盖能力。资本充足率和净资产收益率属于常规财务指标，但非担保行业特有核心指标。43.【参考答案】ABE【解析】《民法典》第六百八十四条规定，担保合同应明确主债权信息、担保方式与范围、担保期限。反担保措施和免责条款可视情况约定，但非强制性内容。44.【参考答案】ABCE【解析】根据《融资担保公司监督管理条例实施细则》，超杠杆经营、未足额计提准备、未披露关联交易、未建立风险分类制度均属重大违规。审计报告保留意见需视整改情况决定是否处罚。45.【参考答案】ABCD【解析】反担保的核心在于保障追偿权实现，需评估代偿能力、资产变现性、法律有效性及期限匹配。股权结构对反担保有效性影响较小。46.【参考答案】A【解析】根据《融资担保公司监督管理条例》，融资担保公司注册资本需为实缴货币资本，且最低限额为5000万元，此规定旨在确保公司具备基本偿付能力。47.【参考答案】B【解析】根据监管规定，单一客户担保责任余额不得超过净资产的15%，此题混淆了比例，故错误。48.【参考答案】B【解析】风险管理应根据业务性质选择策略，融资担保公司需以“风险规避”为基础原则，尤其在政策性担保中需严格控制风险敞口。49.【参考答案】A【解析】担保合同具有从属性，主合同无效会导致担保合同无效，但需注意当事人另有约定的例外情形，但常规考试默认遵循《民法典》从属性原则。50.【参考答案】B【解析】CSR包含合规经营、环境保护、员工权益等多维度，不能狭义理解为公益捐赠，故此表述错误。51.【参考答案】A【解析】根据《企业内部控制基本规范》，内部审计部门具备独立性，重大风险可越级上报，确保风险处置效率。52.【参考答案】A【解析】担保放大倍数=担保责任余额/净资产，此指标反映资本杠杆水平，故正确。53.【参考答案】B【解析】虽然评级与成本正相关，但受市场供需、流动性等其他因素影响，不能绝对化判断，故错误。54.【参考答案】B【解析】根据企业所得税法，担保赔偿准备金需在实际发生损失时据实扣除，税前计提需符合特定条件，常规考试默认不可扣除。55.【参考答案】A【解析】岗位胜任力模型能系统识别能力缺口，避免培训盲目性，故正确。

2025安徽六安裕安投资集团裕安融资担保有限公司招聘管理人员笔试历年备考题库附带答案详解（第2套）一、单项选择题下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）1、在融资担保业务中，以下哪项属于担保机构的核心风险？A.市场风险B.操作风险C.信用风险D.流动性风险2、根据《融资担保公司监督管理条例》，融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额不得超过其净资产的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%3、以下属于公司治理结构中“三会一层”范畴的是（）。A.监事会B.风险管理部C.审计委员会D.战略发展部4、融资性担保公司计提的未到期责任准备金比例不得低于（）。A.30%B.50%C.70%D.100%5、在财务分析中，流动比率的计算公式为（）。A.流动资产/流动负债B.速动资产/流动负债C.流动资产/总资产D.净利润/流动负债6、以下哪项行为违反《中小企业促进法》关于融资服务的规定？A.提供信用信息共享服务B.强制要求中小企业接受关联担保C.开发普惠金融产品D.优化贷款审批流程7、管理学中，计划、组织、领导、控制四项职能中，首要职能是（）。A.计划B.组织C.领导D.控制8、以下金融产品中，兼具风险转移和资金融通功能的是（）。A.银行承兑汇票B.信用证C.担保D.期货合约9、融资担保公司年度审计报告应重点披露的内容是（）。A.担保业务合规性B.高管薪酬结构C.办公场所租赁费用D.员工培训次数10、宏观经济中，影响担保行业发展的主要因素是（）。A.居民消费习惯B.利率水平与经济增长C.物流成本D.能源价格11、根据《担保法》规定，债权人与保证人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起（）个月。A.3B.6C.12D.2412、商业银行对贷款进行五级分类时，下列哪类贷款属于不良贷款？A.正常类B.关注类C.次级类D.可疑类13、某企业流动资产为500万元，流动负债为200万元，存货为100万元，则流动比率是（）。A.2B.2.5C.3D.414、融资性担保公司对单个被担保人及其关联方提供的担保责任余额不得超过净资产的（）。A.10%B.15%C.20%D.30%15、下列货币政策工具中，属于间接信用指导的是（）。A.存款准备金率B.再贴现率C.公开市场操作D.窗口指导16、借款人与银行签订贷款合同后，银行发现该合同存在欺诈情形，此时银行可主张（）。A.合同无效B.合同有效C.合同可撤销D.合同效力待定17、某担保公司为某企业债券发行提供连带责任保证，若企业到期未偿债，债券持有人可（）。A.仅向企业追偿B.仅向担保公司追偿C.要求企业或担保公司任一方清偿D.必须同时向企业及担保公司追偿18、下列融资工具中，兼具股权融资和债权融资双重属性的是（）。A.普通债券B.可转换债券C.优先股D.银行贷款19、企业计提坏账准备时，应借记的会计科目是（）。A.资产减值损失B.应收账款C.坏账准备D.营业外支出20、根据《公司法》，有限责任公司董事会成员人数为（）人。A.3-13B.5-19C.7-21D.9-1521、融资担保公司在提供担保服务时，最常见的担保方式是（）。A.信用担保B.抵押担保C.质押担保D.保证担保22、某融资担保公司为控制风险，要求客户提供的反担保措施中，属于物权担保的是（）。A.第三方连带责任保证B.应收账款质押C.个人信用承诺D.企业信用担保23、根据《融资担保公司监督管理条例》，融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额不得超过其净资产的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%24、融资担保公司开展业务时，以下哪种行为符合监管要求？A.为P2P平台提供担保B.向股东提供融资C.开展受托投资业务D.开展票据承兑担保25、某企业申请贷款担保时，担保公司评估其偿债能力的核心财务指标是（）。A.流动比率B.总资产周转率C.销售毛利率D.市盈率26、融资担保公司对客户进行信用评级时，若某企业资产负债率为70%，则其信用等级最可能评为（）。A.AAA级B.AA级C.A级D.BBB级27、以下担保合同条款中，违反《民法典》规定的是（）。A.约定担保范围含主债权及利息B.约定担保期限为5年C.约定债务人转移债务无需书面同意D.约定争议管辖法院为债权人所在地28、融资担保公司的以下哪项行为需要经地方金融监管部门批准？A.变更注册资本B.开展投标担保业务C.设立分支机构D.以上全部29、某融资担保公司年度代偿率为15%，根据监管预警指标，应采取的措施是（）。A.暂停所有新业务B.增加注册资本C.调整业务结构D.向监管部门提交风险处置方案30、融资担保公司对同一关联方提供担保的，应当在签订担保合同前报（）批准。A.总经理B.董事会C.股东会D.地方金融监管局二、多项选择题下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）31、融资担保公司开展业务时，需要重点防范的风险类型包括：A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.合规风险32、融资担保公司风险管理措施包括：A.建立风险分散机制B.提取风险准备金C.设定单一客户担保比例上限D.开展关联方交易33、根据《融资性担保公司管理暂行办法》，以下属于公司治理结构核心要素的是：A.董事会需设立风险管理委员会B.监事会履行合规监督职责C.总经理负责日常经营决策D.股东会直接参与项目审批34、融资担保公司风险准备金包括：A.一般风险准备B.法定盈余公积C.担保赔偿准备D.专项风险准备35、融资担保公司与关联方发生交易时，应遵循的规则是：A.交易需经股东会批准B.不得提供优于非关联方的条件C.需在财务报告中披露D.禁止任何形式的关联交易36、安徽省支持中小微企业融资担保的政策包括：A.省级财政风险补偿资金池B.税收优惠C.政府性融资担保机构业务奖补D.允许跨区域展业37、融资担保公司净资产与未到期责任准备金、担保赔偿准备金的关系为：A.净资产不得低于注册资本的50%B.未到期责任准备金按保费收入50%计提C.担保赔偿准备按年末担保责任余额1%计提D.三项资金可合并计算38、融资担保公司禁止从事的业务有：A.吸收公众存款B.发放贷款C.受托投资D.票据贴现担保39、融资担保公司合规经营的关键点包括：A.建立反洗钱内控制度B.定期报送监管报表C.向关联方提供无条件担保D.开展客户信用评级40、融资担保公司财务监管指标包括：A.净资产与注册资本比例B.担保责任余额放大倍数C.不良担保率D.高管薪酬水平41、融资担保机构的核心职能包括（）A.信用保证B.融资中介C.风险管理D.储蓄服务42、融资性担保公司禁止从事的业务包括（）A.吸收存款B.发放贷款C.票据承兑担保D.诉讼保全担保43、企业融资担保业务中，风险控制的核心环节包括：A.客户资信调查B.反担保措施设计C.项目盈利能力预测D.担保合同条款审查44、下列属于企业融资方式的有：A.银行短期贷款B.发行公司债券C.应收账款保理D.政府财政补贴45、财务报表分析中，反映企业偿债能力的指标包括：A.流动比率B.净资产收益率C.资产负债率D.利息保障倍数三、判断题判断下列说法是否正确（共10题）46、根据公司治理原则，有限责任公司董事会成员中必须包含职工代表。A.正确B.错误47、融资性担保公司对单个被担保人及其关联方提供的担保责任余额不得超过净资产的15%。A.正确B.错误48、企业流动比率越高，说明短期偿债能力一定越强。A.正确B.错误49、劳动合同中约定的试用期最长不得超过六个月。A.正确B.错误50、项目投资决策中，若净现值（NPV）大于零，则内部收益率（IRR）一定高于资本成本。A.正确B.错误51、增值税专用发票的认证期限为发票开具之日起360日内。A.正确B.错误52、企业内部控制审计报告应当与财务报表审计报告同时对外披露。A.正确B.错误53、担保公司代偿率超过5%时，应当立即暂停新增担保业务。A.正确B.错误54、公司公开发行债券，最近三年平均可分配利润应足以支付一年利息。A.正确B.错误55、企业社会责任报告中，环境责任指标应包含单位产值能耗、废水排放量等量化数据。A.正确B.错误

参考答案及解析1.【参考答案】C【解析】融资担保的核心风险是被担保人无法履行债务导致的信用风险。担保机构通过评估被担保人的信用资质来控制这一风险。市场风险（利率波动）和操作风险（内部流程）虽存在，但非核心。流动性风险是机构自身资金管理问题，与担保业务直接关联较小。2.【参考答案】B【解析】条例规定单户担保比例不超净资产的10%，旨在分散风险。选项B正确。其他选项数值高于监管要求，易导致风险集中。3.【参考答案】A【解析】“三会一层”指股东会、董事会、监事会和高级管理层。监事会为法定监督机构，选项A正确。其余选项属于内设部门，非治理结构核心组成部分。4.【参考答案】B【解析】根据相关规定，未到期责任准备金的计提比例不得低于50%，以覆盖未来担保责任。B项正确，其他选项或导致准备不足或过度计提。5.【参考答案】A【解析】流动比率=流动资产÷流动负债，反映短期偿债能力。B项为速动比率，C项为资产结构指标，D项无实际意义。6.【参考答案】B【解析】强制关联担保属于违规行为，增加企业融资成本，违背公平原则。其余选项均为法律鼓励的合规措施。7.【参考答案】A【解析】计划是管理的起点，为其他职能提供方向和标准。组织涉及资源配置，领导激发员工动力，控制确保目标达成。8.【参考答案】C【解析】担保通过承担第三方信用风险实现风险转移，同时为融资提供增信。银行承兑汇票（A）和信用证（B）侧重支付结算，期货（D）主要用于套期保值和投机。9.【参考答案】A【解析】审计需聚焦核心业务合规性，包括资本充足率、担保余额分布、风险准备计提等关键指标。B、C、D属常规运营信息，非审计重点。10.【参考答案】B【解析】利率直接影响融资成本，经济增长决定企业偿债能力，二者共同影响担保需求与风险水平。消费习惯（A）、物流（C）、能源（D）与行业关联度较低。11.【参考答案】B【解析】《民法典》第六百九十二条规定，保证未约定保证期间的，为主债务履行期届满之日起6个月。债权人未在此期间主张权利的，保证人免除保证责任。12.【参考答案】D【解析】贷款五级分类中，次级类、可疑类、损失类属于不良贷款。可疑类贷款指借款人无法足额偿还本息，即使执行担保也可能会造成较大损失。13.【参考答案】B【解析】流动比率=流动资产/流动负债=500/200=2.5。存货属于流动资产的一部分，无需扣除。14.【参考答案】B【解析】依据《融资性担保公司管理暂行办法》，单个被担保人担保余额不得超过净资产的15%，严格控制集中度风险。15.【参考答案】D【解析】窗口指导是央行通过非强制性建议引导金融机构信贷行为，属于间接信用控制工具，而ABC均为直接调控手段。16.【参考答案】C【解析】根据《民法典》第一百四十八条，一方以欺诈手段使对方订立合同，受欺诈方可请求撤销合同，而非直接无效。17.【参考答案】C【解析】连带责任保证中，债权人可要求债务人、保证人任何一方履行债务，保证人享有先诉抗辩权的除外情形。18.【参考答案】B【解析】可转换债券可在约定期限内转换为公司股票，既提供固定收益，又赋予持有人选择权，兼具股债属性。19.【参考答案】A【解析】根据会计准则，计提坏账准备需借记“资产减值损失”，贷记“坏账准备”，体现谨慎性原则。20.【参考答案】A【解析】《公司法》第四十四条明确，有限责任公司董事会成员为3至13人，具体人数由公司章程规定。21.【参考答案】D【解析】保证担保是融资担保公司的核心业务形式，指担保人与债权人约定，当债务人不履行债务时，由担保人代为履行。抵押和质押需转移财产占有，而融资担保公司通常不直接占有担保物。22.【参考答案】B【解析】应收账款质押属于物权担保中的权利质押，以债权作为担保标的。其他选项均属于信用担保或人保范畴。23.【参考答案】B【解析】条例第十一条明确规定，单一客户担保责任余额不得超过净资产的10%，超过需报监管部门批准。24.【参考答案】D【解析】根据《条例》第十六条，融资担保公司可开展票据承兑担保等业务；但不得为P2P、股东融资等高风险领域提供担保，且禁止受托投资。25.【参考答案】A【解析】流动比率（流动资产/流动负债）直接反映企业短期偿债能力，是担保公司评估风险的核心指标之一。26.【参考答案】D【解析】资产负债率超过60%即表明较高财务风险，BBB级为最低投资等级，符合该企业风险特征。27.【参考答案】C【解析】《民法典》第六百九十六条明确，债权人转让债权需书面通知债务人，未通知则转让无效。债务转移需担保人书面同意。28.【参考答案】D【解析】根据《条例》第十三条，融资担保公司变更注册资本、设立分支机构、开展新业务均需经监管部门批准。29.【参考答案】D【解析】《融资担保公司非现场监管规程》规定，代偿率超10%即触发预警，需提交风险处置方案并限制业务增长。30.【参考答案】B【解析】《条例》第十条规定，关联担保需经董事会或股东会决议，但地方国资控股的担保公司一般需股东会批准。31.【参考答案】ABCD【解析】融资担保业务涉及多类风险，信用风险指被担保人违约；市场风险涉及经济周期波动；操作风险源于内部流程缺陷；合规风险指违反监管要求。四者均属核心风险类型。32.【参考答案】ABC【解析】风险分散、提取准备金和限制集中度是《融资性担保公司管理暂行办法》明确要求的措施；关联方交易需严格审批而非鼓励开展。33.【参考答案】ABC【解析】董事会下设专业委员会、监事会监督合规、总经理负责执行属标准治理结构；股东会不参与具体业务审批，属于职权划分错误。34.【参考答案】ACD【解析】根据规定，风险准备金包含一般风险准备（利润中提取）、担保赔偿准备（应对代偿）和专项准备（特定风险），法定盈余公积属普通企业会计科目，非担保公司特有。35.【参考答案】ABC【解析】《暂行办法》第十六条规定关联交易需经股东会批准、禁止利益输送、必须披露，但未完全禁止关联交易，故D错误。36.【参考答案】ABC【解析】安徽出台《融资担保发展行动计划》，明确风险补偿、税收优惠和业务奖补政策；跨区域展业需经监管部门批准，并非普遍允许。37.【参考答案】ABC【解析】根据《暂行办法》，净资产需覆盖实缴资本50%以上，未到期责任准备金计提比例为50%，担保赔偿准备按1%计提，三项需单独核算，不可合并。38.【参考答案】ABC【解析】《暂行办法》明确禁止担保公司从事存贷、受托投资等金融业务；票据贴现担保属于合法业务范畴。39.【参考答案】ABD【解析】反洗钱、数据报送和客户评级是合规要求；向关联方担保需附加严格条件而非无条件，故C错误。40.【参考答案】ABC【解析】监管重点考察资本充足性（净资产/注册资本）、业务规模（放大倍数）和资产质量（不良率）；高管薪酬属公司内部管理范畴，不设强制指标。41.【参考答案】ABC【解析】融资担保通过信用增级实现资金融通（B），承担风险识别与控制（C），并为债务提供保证（A）。储蓄服务属于银行基础职能（D错误）。

2.【题干】下列属于担保业务中法律风险的是（）

【选项】A.合同条款瑕疵B.反担保措施不足C.抵押物贬值D.借款人欺诈

【参考答案】AB

【解析】合同条款瑕疵（A）导致法律效力缺陷，反担保缺失（B）影响追偿权，均属法律风险。抵押物贬值属市场风险（C错误），欺诈属信用风险（D错误）。

3.【题干】根据《担保法》，担保代偿后追偿对象的优先级为（）

【选项】A.债务人B.保证人C.抵押人D.质押人

【参考答案】A

【解析】《担保法》第31条明确规定，担保机构代偿后应优先向主债务人追偿（A正确），其他担保人承担补充责任。

4.【题干】衡量担保机构偿付能力的指标包括（）

【选项】A.资本充足率B.流动比率C.担保代偿率D.拨备覆盖率

【参考答案】ACD

【解析】资本充足率（A）反映资本与风险资产比例，代偿率（C）体现风险暴露程度，拨备覆盖率（D）显示风险抵补能力。流动比率（B）是企业短期偿债指标。

5.【题干】企业财务报表中反映短期偿债能力的指标有（）

【选项】A.资产负债率B.速动比率C.利息保障倍数D.营运资金

【参考答案】BD

【解析】速动比率（B）和营运资金（D）直接反映短期偿债能力。资产负债率（A）衡量长期负债水平，利息保障倍数（C）侧重债务利息覆盖能力。42.【参考答案】AB【解析】根