公司费用报销管理制度

第第页费用报销管理制度一、总则为了加强公司财务制度的规范管理，控制公司办公、差旅费开支；规范费用支出、审批、报销手续，降低经营成本，制止资源浪费，有效资源发挥更大的效率；特制定本制度。二、本制度适用于公司全体员工。三、各项费用报销要求1、报销原始单据真实、齐全，附件粘贴均匀、整齐，内容填写正确无误。2、同一项目的借支、报销须作一次性报销不得“化整为零”。3、票据如有遗失不予报销，弄虚作假虚报费用的，一经发现立即开除。4、员工应严格按公司规定的费用开支标准办事，对超费用标准的开支，超支部分由个人承担。5、公司每月支付的固定费用如：房租费（包括员工住房）、预算额度内的水电费、电话费，办公用品、办公饮水、摆花费等其他行政费用由行政部根据财务部提供的《费用明细表》模板填写，每月15日前进行集中报销或冲账。四、出差报销的规定（一）、出差申请1、员工出差前，应填写《出差申请表》，应注明出差事由、地点，每天具体行程安排，预计天数以及费用预算。2、《出差申请表》应由本部门负责人审核，报总经理或分管副总批准后，方可到财务借款差旅费。3、如紧急情况，由总经理或分管副总临时或电话派遣者，可先行出差，事后补填出差申请单，否则财务部不予报销其费用。如果更改差旅路线或调整业务方式，更改前要通知总经理或分管副总，并在报销前将更改的《出差申请表》交由总经理或分管副总补签后呈送到财务部。（二）、差旅费用借支及流程1．差旅费用借支的审批：1．1出差人员必须提报《出差申请表》审批后，到财务部填写借款申请单，由总经理或分管副总审批借款单。1．2出差人员 《出差计划表》部门经理 总经理或分管副总行政部备案财务部1．3二人以上一同出差，由一人办理借款手续即可。1．4两人或两人以上员工出差（性别相同），只能以高职别的住宿标准报销一间标准间。出差费用标准单位：元职级A级城市B级城市C级城市住宿补助住宿补助住宿补助总经理300402604020040经理260402204018040主管及以下230402004016040备注：1、城市分类说明：A级城市指北京、上海、广州、深圳2、B级城市指珠三角(东莞、佛山、中山、珠海、汕头)，长三角（苏州、无锡、常州、宁波、台州、温州）等城市，以及各省会城市、直辖市和A级市的城郊及区县。3、C级市指A、B级以外的城市，B级市的城郊及区县。4、以上补助包含通讯费、及餐补。5、异地出差以公共交通为主、特殊环境下出租车为辅，交通费用实报实销。6、长期出差（1个月以上）人员，固定补助（通讯费、及餐补）800元/月，住宿费标准视城市类别另行制定。7、若参加会议或统一培训，可按组织方统一的会务费、培训费标准实报实销。（三）、出差费用报销要求：1、报销时间（1）出差人员必须在出差结束回到公司后3个工作日内必须报销。（2）财务部每周报销三次（星期一、星期三、星期五全天）。2、差旅报销要求（1）交通票据必须是正规票据，票据真实、齐全，完整，涂改无效。（2）交通费目的地与住宿发票地相符合，否则不予报销。（3）住宿需提供正规发票，并填明入住时间、天数，附酒店清单。住宿费报销不含房间内国内长途电话、小食品、饮料、洗衣等费用，凡有此类费用产生，均由住宿人自理。（4）假发票、收据及没有公章的发票一律不予报销。（5）出差时间、地点与《出差计划表》相符。（6）票据如有遗失不予报销，弄虚作假虚报销的，一经发现立即开除。3、出差乘交通工具标准（1）原则上出差一律乘坐火车、汽车及高铁；紧急情况或特殊情况需在2天（含2天）内赶往目的地，而要乘坐飞机，须报总经理或分管副总审批；飞机票需行政部统一购买或指定航空公司购买，否则一律不予报销。特殊紧急情况下出差人可自行购买，但需购买机票必须在八折以下。（2）出差乘车在六个小时以上，可以申请报销火车硬卧。出差时间在六小时之内（含六小时）的，只能乘坐火车硬座。否则事后超出标准车费自理。（3）经批准乘坐飞机的，乘坐往返机场的专线公交车、地铁费用，可按员工交通费限额标准之外凭票据实报销，乘坐的士的按专线公交车费用标准报销（因订票航班时间限制，超过公交时间点可搭乘的士）。五、市内交通费用报销1、市内乘坐出租车的，出发前或回到公司后必须填写《出租车申请单》，经相关人员批准后财务才能给予报销。2、公司员工在报销交通费时，必须按要求填写《乘车清单》，否则财务部不予报销其费用。六、招待费、餐费审批及标准（一）招待费用报销规定1、所有招待外部客人或内部员工聚餐，必须填写《招待费用申请单》，经总经理或分管副总批准后方可办理，否则财务部不予报销。2、如果情况特殊，招待客人时来不及填写《招待费用申请单》，必须电话请示总经理或分管副总同意后方可办理。事后必须立即补办手续，否则财务部不予报销。3、招待费报销的单据必须是税务部门开具的正式发票，数字分明，由经手人填写报销单，注明用途、招待人数并签名，交由总经理或分管副总签字后，方可报销。（二）招待费用标准招待费按照招待客户的不同实行不同的标准，财务按照标准额度审核报销。招待费用标准：招待政府部门按每人100元/每餐，招待媒体、银行部门按每人80元/每餐，内部员工聚餐按每人50元/每餐；原则上招待费不能超过以上规定的标准，否则由经办人承担超标费用。公司总经理、副总经理的招待费用实报实销。七、审批权限1、以上各项费用报销涉及到副总分管的部门，由分管副总审批签字即可报销。分管副总权限设定：差旅费单笔设限1000元以内（含1000元），招待费单笔设限1000元以内（含1000元）。2、总经理出差在外，公司所有费用报销的审批权交由分管副总，特殊的大额支出，总经理回后补签手续即可。八、附则1、费用报销流程：填写报销单并将粘贴到背面