现金管理制度规定旧(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本企业所有现金收支活动，包括现金收入、现金支出、现金库存等。第三条本制度遵循以下原则：1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保现金管理合法合规。2.安全保障原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗、被挪用。3.效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本。4.透明公开原则：现金管理过程公开透明，接受监督。第二章现金收支管理第四条现金收支范围1.日常零星开支，如小额支付、小额报销等。2.不得使用现金支付的款项，如工资、奖金、福利等。3.国家规定可以使用现金的其他款项。第五条现金收支程序1.申请人填写《现金收支申请单》，注明收支金额、用途、部门负责人审批意见等。2.部门负责人审核后，报财务部门审批。3.财务部门审核无误后，办理现金收支手续。4.出纳员根据审批意见，办理现金支付或收取。5.出纳员将《现金收支申请单》交财务部门存档。第六条现金收入管理1.现金收入必须及时入账，不得截留、挪用。2.现金收入应开具正规发票或收据，并注明收款人、金额、日期等信息。3.现金收入应定期与银行对账，确保账实相符。第七条现金支出管理1.现金支出必须按照预算执行，不得超支。2.现金支出应提供合法票据，如发票、收据等。3.现金支出应定期进行审核，确保支出合理、合规。第三章现金库存管理第八条现金库存限额1.企业应根据业务需要和资金周转情况，确定合理的现金库存限额。2.现金库存限额由财务部门根据实际情况提出，经总经理批准后执行。第九条现金库存管理1.出纳员负责现金库存的管理，确保现金安全。2.出纳员应定期盘点现金库存，确保账实相符。3.现金库存不足时，应及时向财务部门申请补充。第十条现金库存审计1.财务部门应定期对现金库存进行审计，确保现金库存的真实性和安全性。2.审计中发现的问题，应及时向总经理报告，并采取措施予以纠正。第四章现金管理责任第十一条现金管理责任1.总经理对本企业的现金管理负总责。2.财务部门负责现金管理的具体实施。3.出纳员负责现金的收付和库存管理。第十二条现金管理责任追究1.对违反本制度，造成现金损失的，应追究相关责任人的责任。2.对故意违反本制度，挪用、侵占、盗窃现金的，应依法予以处理。第五章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。第十四条本制度自发布之日起施行。以下是部分章节的详细内容：第二章现金收支管理第一节现金收支范围第五条现金收支范围1.日常零星开支，如小额支付、小额报销等。解释：日常零星开支是指企业日常运营中，因业务需要而发生的少量现金支付，如购买办公用品、支付小额费用等。2.不得使用现金支付的款项，如工资、奖金、福利等。解释：根据国家相关规定，工资、奖金、福利等款项应通过银行转账等方式支付，不得使用现金支付。3.国家规定可以使用现金的其他款项。解释：对于国家规定可以使用现金的其他款项，如小额交易、小额捐赠等，企业可根据实际情况使用现金。第二节现金收支程序第六条现金收支程序1.申请人填写《现金收支申请单》，注明收支金额、用途、部门负责人审批意见等。解释：《现金收支申请单》是企业内部用于申请现金收支的正式文件，申请人需填写详细的信息，包括收支金额、用途等。2.部门负责人审核后，报财务部门审批。解释：部门负责人负责审核申请单的真实性和合理性，确保现金收支符合企业规定。3.财务部门审核无误后，办理现金收支手续。解释：财务部门负责审核申请单的合规性，并办理现金收支手续。4.出纳员根据审批意见，办理现金支付或收取。解释：出纳员负责执行现金支付或收取的具体操作，确保现金收支的准确性。5.出纳员将《现金收支申请单》交财务部门存档。解释：出纳员将申请单交财务部门存档，以便日后查询和审计。（以下内容省略，篇幅限制，完整内容请参考上述格式继续展开。）请注意，以上内容仅为示例，实际现金管理制度应根据企业具体情况和法律法规进行调整。第2篇第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有现金收支活动，包括现金收入、现金支出、现金结算等。第三条公司现金管理应遵循以下原则：1.安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、丢失或被挪用。2.合法性原则：遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。3.效率性原则：提高资金使用效率，确保资金周转顺畅。4.规范性原则：建立健全现金管理制度，规范现金收支行为。第二章现金收支管理第四条公司现金收支必须以实际发生的业务为依据，严禁虚列支出、虚增收入。第五条公司现金收支实行审批制度，所有现金收支必须经过审批，未经批准不得擅自支付现金。第六条现金收支审批权限如下：1.日常小额现金支出，由部门负责人审批；2.日常大额现金支出，由财务负责人审批；3.特殊情况下的现金支出，由总经理审批。第七条现金收入管理：1.所有现金收入必须及时入账，不得截留、挪用；2.现金收入应开具正规发票或收据，并注明收款人、金额、日期等信息；3.现金收入应每日清点，并登记在现金日记账上。第八条现金支出管理：1.现金支出应开具正规发票或收据，并注明付款人、金额、日期等信息；2.现金支出应按照预算执行，超出预算的支出需经财务负责人审批；3.现金支出应定期进行报销，报销单据应真实、合法、完整。第三章现金库存管理第九条公司应设立现金库存，现金库存不得超过规定的限额。第十条现金库存限额由财务部门根据公司实际情况制定，报总经理批准后执行。第十一条现金库存的现金应定期进行清点，每月至少清点一次，清点结果应记录在案。第十二条现金库存的现金应妥善保管，防止被盗、丢失或被挪用。第四章现金结算管理第十三条公司现金结算应使用银行转账、支票、汇票等正规支付工具。第十四条公司应建立健全银行账户管理制度，确保银行账户的安全和合规使用。第十五条公司应定期与银行核对银行账户余额，确保银行账户余额准确无误。第五章监督检查第十六条公司财务部门负责现金管理的监督检查工作。第十七条财务部门应定期对现金收支、现金库存、现金结算等情况进行检查，发现问题及时纠正。第十八条公司内部审计部门应定期对现金管理进行审计，确保现金管理制度的有效执行。第六章罚则第十九条违反本制度，有下列行为之一的，根据情节轻重，给予警告、罚款、降职、辞退等处分：1.未经批准擅自支付现金的；2.擅自挪用、侵占现金的；3.虚列支出、虚增收入的；4.现金收支不按规定进行审批的；5.现金库存管理不善，造成现金丢失、被盗的；6.其他违反本制度的行为。第二十条对违反本制度的行为，除给予行政处分外，构成犯罪的，依法追究刑事责任。第七章附则第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。第二十二条本制度自发布之日起施行。（注：本制度规定仅供参考，具体内容应根据公司实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本企业所有涉及现金管理的业务活动，包括现金收入、支出、存储、使用等。第三条企业应建立健全现金管理制度，明确现金管理的职责和权限，确保现金管理的规范化和制度化。第二章现金管理组织机构第四条企业设立现金管理领导小组，负责制定现金管理制度，监督现金管理工作的执行，协调解决现金管理中的重大问题。第五条现金管理领导小组由财务部门负责人、各部门负责人及有关人员组成。第六条财务部门负责现金管理的日常工作，具体职责如下：（一）制定现金管理制度及实施细则；（二）负责现金收支的审核、登记、报批；（三）监督现金收支的合规性；（四）定期检查现金库存，确保现金安全；（五）组织现金管理培训和考核。第三章现金收支管理第七条企业现金收支必须遵循合法、合规、安全、高效的原则。第八条现金收入管理：（一）企业收入现金应及时入账，不得私设“小金库”；（二）收入现金应注明收款人、金额、日期等信息，并妥善保管原始凭证；（三）收入现金应每日清点，并与银行日记账核对，确保账实相符。第九条现金支出管理：（一）企业支出现金应严格审批，未经批准不得擅自支出；（二）支出现金应填写《现金支付申请单》，注明支出用途、金额、日期等信息；（三）支出现金应附原始凭证，包括发票、收据等，并妥善保管。第十条大额现金收支管理：（一）大额现金收支应提前向现金管理领导小组报告，经批准后方可进行；（二）大额现金收支应采取转账方式，避免现金交易；（三）大额现金收支应详细记录，并存档备查。第四章现金存储管理第十一条企业现金存储应遵循安全、方便、合理的原则。第十二条企业现金库存限额由财务部门根据企业实际情况确定，并报现金管理领导小组批准。第十三条现金库存限额应定期调整，确保现金库存合理。第十四条现金库存超过限额时，应及时存入银行，不得私自留存。第五章现金使用管理第十五条企业现金使用应遵循节约、合理、高效的原则。第十六条企业各部门使用现金应填写《现金使用申请单》，注明使用用途、金额、日期等信息。第十七条现金使用应附原始凭证，包括发票、收据等。第十八条现金使用后，应及时登记现金日记账，并与银行日记账核对。第六章现金管理监督与考核第十九条企业应定期对现金管理进行检查，确保现金管理制度的有效执行。第二十条现金管理检查内容包括：（一）现金收支是否符合规定；（二）现金库存是否合理；（三）现金使用是否节约、合理；（四）现金管理制度执行情况。第二十一条对现金管理工作中存在的问题，应及时采取措施予以纠正。第二十二条企业应将现金管理纳入绩效考核体系，对现金管理工作成绩突出的单位和个人给予表彰和奖励。第七章附则第二十三条本制度由财务部门负责解释。第二十四条本制度自发布之日起施行。企业现金管理制度规定第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本企业所有涉及现金管理的业务活动，包括现金收入、支出、存储、使用等。第三条企业应建立健全现金管理制度，明确现金管理的职责和权限，确保现金管理的规范化和制度化。第二章现金管理组织机构第四条企业设立现金管理领导小组，负责制定现金管理制度，监督现金管理工作的执行，协调解决现金管理中的重大问题。第五条现金管理领导小组由财务部门负责人、各部门负责人及有关人员组成。第六条财务部门负责现金管理的日常工作，具体职责如下：（一）制定现金管理制度及实施细则；（二）负责现金收支的审核、登记、报批；（三）监督现金收支的合规性；（四）定期检查现金库存，确保现金安全；（五）组织现金管理培训和考核。第三章现金收支管理第七条企业现金收支必须遵循合法、合规、安全、高效的原则。第八条现金收入管理：（一）企业收入现金应及时入账，不得私设“小金库”；（二）收入现金应注明收款人、金额、日期等信息，并妥善保管原始凭证；（三）收入现金应每日清点，并与银行日记账核对，确保账实相符。第九条现金支出管理：（一）企业支出现金应严格审批，未经批准不得擅自支出；（二）支出现金应填写《现金支付申请单》，注明支出用途、金额、日期等信息；（三）支出现金应附原始凭证，包括发票、收据等，并妥善保管。第十条大额现金收支管理：（一）大额现金收支应提前向现金管理领导小组报告，经批准后方可进行；（二）大额现金收支应采取转账方式，避免现金交易；（三）大额现金收支应详细记录，并存档备查。第四章现金存储管理第十一条企业现金存储应遵循安全、方便、合理的原则。第十二条企业现金库存限额由财务部门根据企业实际情况确定，并报现金管理领导小组批准。第十三条现金库存限额应定期调整，确保现金库存合理。第十四条现金库存超过限额时，应及时存入银行，不得私自留存。第五章现金使用管理第十五条企业现金使用应遵循节约、合理、高效的原则。第十六条企业各部门使用现金应填写《现金使用申请单》，注明使用用途、金额、日期等信息。第十七条现金使用应附原始凭证，包括发票、收据等。第十八条现金使用后，应及时登记现金日记账，并与银行日记账核对。第六章现金管理监督与考核第十九条企业应定期对现金管理进行检查，确保现金管理制度的有效执行。第二十条现金管理检查内容包括：（一）现金收支是否符合规定；（二）现金库存是否合理；（三）现金使用是否节约、合理；（四）现金管理制度执行情况。第二十一条对现金管理工作中存在的问题，应及时采取措施予以纠正。第二十二条企业应将现金管理纳入绩效考核体系，对现金管理工作成绩突出的单位和个人给予表彰和奖励。第七章附则第二十三条本制度由财务部门负责解释。第二十四条本制度自发布之日起施行。企业现金管理制度规定第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本企业所有涉及现金管理的业务活动，包括现金收入、支出、存储、使用等。第三条企业应建立健全现金管理制度，明确现金管理的职责和权限，确保现金管理的规范化和制度化。第二章现金管理组织机构第四条企业设立现金管理领导小组，负责制定现金管理制度，监督现金管理工作的执行，协调解决现金管理中的重大问题。第五条现金管理领导小组由财务部门负责人、各部门负责人及有关人员组成。第六条财务部门负责现金管理的日常工作，具体职责如下：（一）制定现金管理制度及实施细则；（二）负责现金收支的审核、登记、报批；（三）监督现金收支的合规性；（四）定期检查现金库存，确保现金安全；（五）组织现金管理培训和考核。第三章现金收支管理第七条企业现金收支必须遵循合法、合规、安全、高效的原则。第八条现金收入管理：（一）企业收入现金应及时入账，不得私设“小金库”；（二）收入现金应注明收款人、金额、日期等信息，并妥善保管原始凭证；（三）收入现金应每日清点，并与银行日记账核对，确保账实相符。第九条现金支出管理：（一）企业支出现金应严格审批，未经批准不得擅自支出；（二）支出现金应填写《现金支付申请单》，注明支出用途、金额、日期等信息；（三）支出现金应附原始凭证，包括发票、收据等，并妥善保管。第十条大额现金收支管理：（一）大额现金收支应提前向现金管理领导小组报告，经批准后方可进行；（二）大额现金收支应采取转账方式，避免现金交易；（三）大额现金收支应详细记录，并存档备查。第四章现金存储管理第十一条企业现金存储应遵循安全、方便、合理的原则。第十二条企业现金库存限额由财务部门根据企业实际情况确定，并报现金管理领导小组批准。第十三条现金库存限额应定期调整，确保现金库存合理。第十四条现金库存超过限额时，应及时存入银行，不得私自留存。第五章现金使用管理第十五条企业现金使用应遵循节约、合理、高效的原则。第十六条企业各部门使用现金应填写《现金使用申请单》，注明使用用途、金额、日期等信息。第十七条现金使用应附原始凭证，包括发票、收据等。第十八条现金使用后，应及时登记现金日记账，并与银行日记账核对。第六章现金管理监督与考核第十九条企业应定期对现金管理进行检查，确保现金管理制度的有效执行。第二十条现金管理检查内容包括：（一）现金收支是否符合规定；（二）现金库存是否合理；（三）现金使用是否节约、合理；（四）现金管理制度执行情况。第二十一条对现金管理工作中存在的问题，应及时采取措施予以纠正。第二十二条企业应将现金管理纳入绩效考核体系，对现金管理工作成绩突出的单位和个人给予表彰和奖励。第七章附则第二十三条本制度由财务部门负责解释。第二十四条本制度自发布之日起施行。企业现金管理制度规定第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本企业所有涉及现金管理的业务活动，包括现金收入、支出、存储、使用等。第三条企业应建立健全现金管理制度，明确现金管理的职责和权限，确保现金管理的规范化和制度化。第二章现金管理组织机构第四条企业设立现金管理领导小组，负责制定现金管理制度，监督现金管理工作的执行，协调解决现金管理中的重大问题。第五条现金管理领导小组由财务部门负责人、各部门负责人及有关人员组成。第六条财务部门负责现金管理的日常工作，具体职责如下：（一）制定现金管理制度及实施细则；（二）负责现金收支的审核、登记、报批；（三）监督现金收支的合规性；（四）定期检查现金库存，确保现金安全；（五）组织现金管理培训和考核。第三章现金收支管理第七条企业现金收支必须遵循合法、合规、安全、高效的原则。第八条现金收入管理：（一）企业收入现金应及时入账，不得私设“小金库”；（二）收入现金应注明收款人、金额、日期等信息，并妥善保管原始凭证；（三）收入现金应每日清点，并与银行日记账核对，确保账实相符。第九条现金支出管理：（一）企业支出现金应严格审批，未经批准不得擅自支出；（二）支出现金应填写《现金支付申请单》，注明支出用途、金额、日期等信息；（三）支出现金应附原始凭证，包括发票、收据等，并妥善保管。第十条大额现金收支管理：（一）大额现金收支应提前向现金管理领导小组报告，经批准后方可进行；（二）大额现金收支应采取转账方式，避免现金交易；（三）大额现金收支应详细记录，并存档备查。第四章现金存储管理第十一条企业现金存储应遵循安全、方便、合理的原则。第十二条企业现金库存限额由财务部门根据企业实际情况确定，并报现金管理领导小组批准。第十三条现金库存限额应定期调整，确保现金库存合理。第十四条现金库存超过限额时，应及时存入银行，不得私自留存。第五章现金使用管理第十五条企业现金使用应遵循节约、合理、高效的原则。第十六条企业各部门使用现金应填写《现金使用申请单》，注明使用用途、金额、日期等信息。第十七条现金使用应附原始凭证，包括发票、收据等。第十八条现金使用后，应及时登记现金日记账，并与银行日记账核对。第六章现金管理监督与考核第十九条企业应定期对现金管理进行检查，确保现金管理制度的有效执行。第二十条现金管理检查内容包括：（一）现金收支是否符合规定；（二）现金库存是否合理；（三）现金使用是否节约、合理；（四）现金管理制度执行情况。第二十一条对现金管理工作中存在的问题，应及时采取措施予以纠正。第二十二条企业应将现金管理纳入绩效考核体系，对现金管理工作成绩突出的单位和个人给予表彰和奖励。第七章附则第二十三条本制度由财务部门负责解释。第二十四条本制度自发布之日起施行。企业现金管理制度规定第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本企业所有涉及现金管理的业务活动，包括现金收入、支出、存储、使用等。第三条企业应建立健全现金管理制度，明确现金管理的职责和权限，确保现金管理的规范化和制度化。第二章现金管理组织机构第四条企业设立现金管理领导小组，负责制定现金管理制度，监督现金管理工作的执行，协调解决现金管理中的重大问题。第五条现金管理领导小组由财务部门负责人、各部门负责人及有关人员组成。第六条财务部门负责现金管理的日常工作，具体职责如下：（一）制定现金管理制度及实施细则；（二）负责现金收支的审核、登记、报批；（三）监督现金收支的合规性；（四）定期检查现金库存，确保现金安全；（五）组织现金管理培训和考核。第三章现金收支管理第七条企业现金收支必须遵循合法、合规、安全、高效的原则。第八条现金收入管理：（一）企业收入现金应及时入账，不得私设“小金库”；（二）收入现金应注明收款人、金额、日期等信息，并妥善保管原始凭证；（三）收入现金应每日清点，并与银行日记账核对，确保账实相符。第九条现金支出管理：（一）企业支出现金应严格审批，未经批准不得擅自支出；（二）支出现金应填写《现金支付申请单》，注明支出用途、金额、日期等信息；（三）支出现金应附原始凭证，包括发票、收据等，并妥善保管。第十条大额现金收支管理：（一）大额现金收支应提前向现金管理领导小组报告，经批准后方可进行；（二）大额现金收支应采取转账方式，避免现金交易；（三）大额现金收支应详细记录，并存档备查。第四章现金存储管理第十一条企业现金存储应遵循安全、方便、合理的原则。第十二条企业现金库存限额由财务部门根据企业实际情况确定，并报现金管理领导小组批准。第十三条现金库存限额应定期调整，确保现金库存合理。第十四条现金库