工会资产安全监督制度

PAGE工会资产安全监督制度一、总则（一）目的为加强工会资产安全监督管理，保障工会资产的安全与完整，提高工会资产的使用效益，根据国家有关法律法规和工会财务制度，结合本工会实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本工会所属各级工会组织及其所管理的各类资产，包括流动资产、固定资产、无形资产等。（三）基本原则1.依法管理原则严格遵守国家法律法规和工会财务制度，确保工会资产的管理和监督活动合法合规。2.安全第一原则把保障工会资产安全放在首位，建立健全安全防范机制，防止资产流失和损坏。3.规范透明原则规范资产管理制度和操作流程，确保资产信息真实、准确、完整，管理过程公开透明。4.效益优先原则合理配置和有效使用工会资产，提高资产使用效益，实现资产保值增值。二、资产安全监督职责分工（一）工会委员会职责1.领导和监督工会资产安全管理工作，审议批准资产安全监督管理制度和工作计划。2.对重大资产处置事项进行决策，确保资产处置符合法律法规和工会利益。3.定期听取资产安全管理工作汇报，研究解决资产安全管理工作中的重大问题。（二）财务部门职责1.负责制定和完善工会资产财务管理制度，规范会计核算，确保资产账目清晰、准确。2.组织编制工会年度预算和决算，合理安排资产购置、使用和处置资金。3.定期对工会资产进行清查盘点，核实资产数量、价值和使用状况，及时发现和处理资产安全问题。4.负责资产财务信息的统计和报告，为资产安全监督提供数据支持。（三）资产管理部门职责1.负责工会资产的日常管理工作，包括资产的购置、验收、登记、保管、维护、调配等。2.建立健全资产台账，详细记录资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。3.定期对资产进行检查和维护，确保资产正常运行，延长资产使用寿命。4.负责资产的清查盘点工作，配合财务部门核实资产账实相符情况，及时报告资产盘盈、盘亏和毁损情况。5.按照规定程序办理资产处置手续，确保资产处置合法合规。（四）审计部门职责1.对工会资产安全监督制度的执行情况进行审计监督，检查资产管理制度的健全性和有效性。2.定期对工会资产进行审计，重点审查资产购置、使用、处置等环节的合规性和效益性。3.对资产清查盘点结果进行审计核实，监督资产损失的认定和处理。4.对审计中发现的问题提出整改意见和建议，督促相关部门及时整改。（五）使用部门职责1.负责本部门使用资产的日常管理和维护，确保资产安全、完整、正常使用。2.严格按照规定程序使用资产，不得擅自改变资产用途或处置资产。3.定期向资产管理部门报告资产使用情况，配合做好资产清查盘点工作。4.发现资产安全问题及时向资产管理部门和工会委员会报告，并采取相应措施进行处理。三、资产购置与验收（一）购置计划1.各部门根据工作需要和资产状况，提出资产购置申请，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、型号、规格、数量、用途等信息。2.资产管理部门对各部门的购置申请进行汇总审核，结合工会预算安排和资产存量情况，提出资产购置计划建议。3.工会委员会审议批准资产购置计划，确保购置计划符合工会工作实际需要和财务状况。（二）采购程序1.按照国家有关法律法规和工会采购制度，对纳入政府采购范围的资产，必须依法进行政府采购；对未纳入政府采购范围的资产，可采用询价、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购。2.采购过程中，要严格遵守采购程序，确保采购活动公开、公平、公正。采购人员要与供应商签订采购合同，明确采购资产的规格、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式等条款。3.采购合同签订后，采购人员要及时将合同副本送资产管理部门和财务部门备案，以便跟踪合同执行情况和进行财务核算。（三）验收管理1.资产到货后，资产管理部门要组织相关人员按照采购合同和有关标准进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术性能等方面。2.验收合格的资产，验收人员要在验收报告上签字确认，并及时办理资产入库手续；验收不合格的资产，要及时与供应商联系，要求其限期更换或处理。3.对大型、贵重资产或技术复杂的资产，可邀请专业技术人员或第三方机构进行验收，确保验收结果准确可靠。四、资产登记与保管（一）资产登记1.资产管理部门要对验收合格的资产及时进行登记，建立资产台账。资产台账要详细记录资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、使用部门、存放地点等信息。2.财务部门要根据资产台账进行会计核算，按照国家统一的会计制度和工会财务制度，对资产进行分类核算和账务处理，确保资产账目清晰、准确。3.资产登记要做到一物一卡一号，资产卡片要与资产台账和会计账目相互对应，便于查询和核对。（二）资产保管1.资产管理部门要根据资产的性质和特点，合理安排资产存放地点，确保资产安全。对贵重资产、危险物品等要实行专人专管，严格限制无关人员接触。2.建立健全资产保管制度，明确资产保管人员的职责，加强对资产保管人员的培训和考核。资产保管人员要定期对资产进行检查和盘点，确保资产完好无损。3.对因工作需要临时借用的资产，借用人员要填写资产借用申请表，经所在部门负责人和资产管理部门负责人批准后，办理借用手续。借用人员要在规定时间内归还借用资产，如有损坏或丢失，要照价赔偿。五、资产清查与盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门要制定年度资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、内容、时间、人员等要求。清查盘点计划要报工会委员会批准后实施。2.资产清查盘点范围包括工会所属各级工会组织及其所管理的各类资产，清查盘点内容包括资产的数量、价值、使用状况、存放地点等方面。（二）清查盘点实施1.按照资产清查盘点计划，组织相关人员对资产进行全面清查盘点。清查盘点人员要认真核对资产账目与实物，如实记录清查盘点结果。2.对清查盘点中发现的资产盘盈、盘亏和毁损情况，要查明原因，分清责任，提出处理意见。资产盘盈要及时入账，资产盘亏和毁损要按照规定程序进行审批和处理。3.清查盘点结束后，资产管理部门要撰写资产清查盘点报告，报告内容包括清查盘点基本情况、清查盘点结果、资产盘盈盘亏和毁损情况及处理意见等。资产清查盘点报告要报工会委员会和上级工会备案。（三）清查盘点结果处理1.对资产盘盈的处理经查明原因属于记账错误或其他原因导致的资产盘盈，要及时调整账目，增加资产账面价值。2.对资产盘亏和毁损的处理属于正常损耗或因不可抗力因素导致的资产盘亏和毁损，经批准后，按照规定程序核销资产账面价值。属于人为原因导致的资产盘亏和毁损，要追究相关人员的责任，由责任人照价赔偿或承担相应的经济损失。六、资产处置（一）处置原则1.符合法律法规原则资产处置要严格遵守国家法律法规和工会财务制度，确保处置行为合法合规。2.公开透明原则资产处置要按照规定程序进行，公开处置信息，接受工会会员和社会监督。3.效益优先原则资产处置要以提高资产使用效益为目标，合理确定处置方式和价格，避免资产闲置和浪费。（二）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产；因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。2.盘亏、毁损或已被盗、丢失的资产。3.因单位分立、撤销、合并等原因，需要进行处置的资产。4.其他按规定需要处置的资产。（三）处置方式1.出售对闲置或不需用的资产，可通过市场公开竞价等方式进行出售，出售价格不得低于评估价值。2.报废对已超过使用年限且无法继续使用的资产，或因技术进步等原因已被淘汰的资产，经批准后进行报废处理。3.捐赠对符合条件的资产，可按照规定程序进行捐赠，捐赠资产要办理相关手续，确保捐赠行为合法合规。4.其他处置方式根据资产实际情况，经批准后可采用其他合理的处置方式，如资产置换、对外投资等。（四）处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置原因、处置方式、处置价格等信息，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，核实资产状况和处置申请的真实性、合理性。审核通过后，报财务部门进行财务审核。3.财务部门对资产处置申请进行财务审核，核实资产账面价值、处置价格等财务数据，确保处置行为符合财务规定。财务审核通过后，报工会委员会审批。4.工会委员会对资产处置申请进行审批，审批通过后，按照规定程序组织实施资产处置。5.资产处置完成后，资产管理部门要及时办理资产核销手续，调整资产台账和会计账目；财务部门要对资产处置收入进行核算和管理，确保处置收入及时足额入账。七、资产安全监督检查与考核（一）监督检查1.审计部门定期对工会资产安全监督制度的执行情况进行审计检查，重点检查资产购置、验收、登记、保管、清查盘点、处置等环节的合规性和有效性。2.资产管理部门要加强对资产日常管理工作的监督检查，定期对资产使用部门的资产使用情况进行检查，及时发现和纠正资产安全管理中存在的问题。3.工会委员会要定期听取资产安全管理工作汇报，对资产安全管理工作进行监督指导，研究解决资产安全管理工作中的重大问题。（二）考核评价1.建立资产安全管理工作考核评价制度，对各部门和资产管理人员的资产安全管