学校财会人员交接制度

PAGE学校财会人员交接制度一、总则1.目的本制度旨在规范学校财会人员工作交接行为，确保学校财务工作的连续性、准确性和规范性，维护学校财务安全，保障学校各项工作的正常开展。2.适用范围本制度适用于学校所有财会人员（包括会计、出纳等）因调动工作、离职、退休等原因发生工作交接的情况。3.交接原则财会人员交接工作应遵循以下原则：全面准确原则：交接双方应全面、准确地移交和接收财务资料、资产、债权债务等，确保交接内容完整、真实、无误。及时有效原则：交接工作应在规定的时间内完成，确保财务工作的顺利衔接，避免因交接不及时而影响学校财务工作的正常运转。责任明确原则：明确交接双方的责任，交接后如发现原交接工作存在问题，由原移交人员负责；如因接收人员的疏忽导致问题未被发现，接收人员应承担相应责任。二、交接准备1.交接前的工作整理移交人员在办理交接手续前，应将其所经管的财务工作，在规定的期限内全部处理完毕，并对未了事项写出书面材料。整理各类财务凭证、账簿、报表等资料，确保资料齐全、完整、有序，并按照时间顺序和类别进行分类整理。核对账目，做到账证相符、账账相符、账实相符。对库存现金、有价证券、银行存款等进行盘点，编制盘点表；对固定资产、债权债务等进行清查，核实数量和金额。清理各类票据、印章、密钥等，确保票据无丢失、印章无损坏、密钥无泄露，并登记造册。2.交接资料准备编制详细的交接清单，清单应包括交接的财务资料名称、数量、起止日期、存放地点等信息，并由移交人员和接收人员签字确认。准备好各类财务报表、账簿、凭证、合同、协议等资料的副本或复印件，以便接收人员查阅和核对。整理好与财务工作相关的文件、规章制度、操作流程等资料，一并移交给接收人员。3.交接人员安排学校应指定专人负责监交工作，监交人员应由学校财务负责人或其他熟悉财务工作的人员担任。移交人员、接收人员和监交人员应明确各自的职责和任务，确保交接工作顺利进行。三、交接内容1.财务资料交接会计凭证：包括原始凭证和记账凭证，应按照时间顺序整理成册，注明凭证张数、起止日期、编号等信息，并由移交人员和接收人员签字确认。会计账簿：包括总账、明细账、日记账等，应确保账簿记录完整、准确，账页整洁，无涂改、挖补等情况。移交时，应注明账簿的启用日期、截止日期、账户余额等信息，并由移交人员和接收人员签字确认。财务报表：包括月度报表、季度报表、年度报表等，应确保报表数据真实、准确、完整，报表格式符合规定要求。移交时，应注明报表的编制期间、报送时间等信息，并由移交人员和接收人员签字确认。其他财务资料：如财务分析报告、预算执行情况报告、审计报告等，应按照学校档案管理规定进行整理和保管，移交时应注明资料名称、日期、编制人员等信息，并由移交人员和接收人员签字确认。2.资产交接库存现金：移交人员应在监交人员的监督下，对库存现金进行盘点，编制现金盘点表，注明现金金额、币种、票面情况等信息。盘点无误后，移交人员应将库存现金移交给接收人员，并由双方签字确认。有价证券：包括国库券、债券、股票等，移交人员应在监交人员的监督下，对有价证券进行清点，编制有价证券清单，注明证券名称、数量、面值、金额等信息。清点无误后，移交人员应将有价证券移交给接收人员，并由双方签字确认。银行存款：移交人员应提供银行存款账户余额表，并与银行对账单进行核对，确保账实相符。如有未达账项，应编制银行存款余额调节表。移交时，应注明银行账户名称、账号、开户银行等信息，并由移交人员和接收人员签字确认。固定资产：移交人员应会同接收人员和监交人员对固定资产进行清查，核实固定资产的数量、型号、规格、购置时间、使用状况等信息，并编制固定资产清单。清查无误后，移交人员应将固定资产的相关资料和实物移交给接收人员，并由双方签字确认。债权债务：移交人员应提供债权债务清单，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等，注明款项的性质、金额、发生时间、债务人或债权人等信息。移交时，应与相关的合同、协议、票据等资料进行核对，确保债权债务清晰、准确。接收人员应在核对无误后签字确认。3.票据及印章交接票据交接：移交人员应将各类票据，如发票、收据、支票等，按照号码顺序进行整理，注明票据种类、起止号码、数量等信息，并编制票据清单。移交时，应与票据存根联进行核对，确保票据无丢失、无缺号。接收人员应在核对无误后签字确认。印章交接：移交人员应将财务专用章、法人章、发票专用章等印章移交给接收人员，并在印章使用登记簿上注明交接时间、印章名称、交接人等信息。接收人员应在登记簿上签字确认，并妥善保管印章。4.密钥及密码交接密钥交接：移交人员应将与财务系统、网络银行等相关的密钥移交给接收人员，并在密钥交接清单上注明密钥名称、使用范围、有效期等信息。接收人员应在清单上签字确认，并及时更换密钥密码。密码交接：移交人员应将财务系统登录密码、网络银行支付密码等重要密码告知接收人员，并在密码交接记录上注明密码内容、交接时间、交接人等信息。接收人员应在记录上签字确认，并及时修改密码。四、交接程序1.交接申请移交人员应提前[X]个工作日向学校财务负责人提交书面交接申请，说明交接原因、交接时间、交接内容等信息。财务负责人应在收到申请后的[X]个工作日内进行审核，并安排监交人员。2.交接会议交接会议由监交人员主持，移交人员、接收人员和相关部门负责人参加。移交人员应在会上详细介绍其所经管的财务工作情况，包括工作内容、工作流程、重要事项等，并对未了事项进行说明。接收人员应在会上了解交接工作的具体内容和要求，提出疑问和建议，并与移交人员进行沟通和交流。3.资料交接移交人员按照交接清单的内容，将财务资料、资产、票据、印章、密钥等逐一移交给接收人员，并由接收人员进行核对和签收。交接过程中，如发现资料不全、账目不符、资产短缺等问题，移交人员应及时进行补充、更正或说明情况，并在交接清单上注明。4.监交确认监交人员应对交接过程进行全程监督，确保交接工作符合规定要求，交接内容真实、准确、完整。监交人员在确认交接无误后，应在交接清单上签字确认。5.交接报告交接工作完成后，移交人员应编制交接报告，报告内容包括交接工作的基本情况、交接内容、交接过程中发现的问题及处理情况等。交接报告经移交人员、接收人员和监交人员签字后，作为学校财务档案进行保管。五、交接后的责任1.移交人员责任移交人员应对其所移交的财务资料、资产、债权债务等的真实性、完整性和准确性负责。交接后，如发现原移交工作存在问题，由原移交人员负责处理；如因原移交人员隐瞒或遗漏重要事项导致问题发生的，原移交人员应承担相应的法律责任。2.接收人员责任接收人员应认真核对和接收移交的财务资料、资产、债权债务等，并对接收后的工作负责。接收人员在接收后发现问题的，应及时与移交人员沟通解决；如因接收人员疏忽导致问