法务尽职调查辅助技师考试试卷及答案

法务尽职调查辅助技师考试试卷及答案一、填空题（共10题，每题1分）1.法务尽职调查中，最核心的调查对象通常是目标公司的______。2.尽调报告中，“重大事项说明”部分需重点披露______的事项。3.目标公司的公司章程属于______类文件。4.尽调中核查知识产权权属，需查阅______证书。5.尽职调查的基本流程包括：初步接触、资料收集、______、报告撰写。6.核查目标公司股权结构，需确认股东的______身份。7.尽调中发现的未披露负债属于______风险。8.目标公司的环保合规文件包括______批复。9.尽调报告的受众通常包括______和投资机构。10.核查劳动合同需关注______条款。二、单项选择题（共10题，每题2分）1.下列不属于目标公司主体资格核查内容的是？A.营业执照B.公司章程C.员工社保缴纳记录D.股东出资证明2.尽职调查中，“现场访谈”的主要目的是？A.收集书面文件B.验证书面信息真实性C.补充财务数据D.起草合同3.目标公司的知识产权若存在质押，需查阅的文件是？A.质押合同B.专利证书C.商标注册证D.著作权登记证4.下列哪项属于重大法律风险？A.未按时缴纳小额罚款B.存在未了结的重大诉讼C.员工迟到D.办公设备老化5.尽职调查报告的核心部分是？A.目录B.摘要C.风险分析D.附件6.核查目标公司土地使用权，需确认的关键信息不包括？A.土地性质B.使用权年限C.是否抵押D.土地面积大小7.下列哪项属于隐性负债？A.已披露的银行贷款B.未披露的应付账款C.已入账的税费D.已公示的债券8.尽调中，核查目标公司关联交易需关注的重点是？A.交易金额大小B.交易是否公允C.交易频率D.交易对手身份9.目标公司若存在行政处罚，需确认的内容不包括？A.处罚事由B.处罚金额C.处罚是否已履行D.处罚决定书编号10.尽职调查的基本原则不包括？A.全面性B.客观性C.保密性D.盈利性三、多项选择题（共10题，每题2分）1.法务尽职调查的主要类型包括？A.并购尽调B.融资尽调C.IPO尽调D.日常合规尽调2.目标公司主体资格核查需收集的文件有？A.营业执照B.三证合一登记证C.公司章程D.股东名册3.核查目标公司诉讼仲裁风险需关注？A.案件性质B.涉案金额C.是否败诉D.是否已执行4.目标公司知识产权核查的范围包括？A.专利B.商标C.著作权D.商业秘密5.尽职调查中需保密的信息包括？A.目标公司商业秘密B.尽调未公开信息C.交易方谈判策略D.目标公司员工薪资6.下列属于目标公司合规风险的是？A.未取得经营许可证B.环保违规C.税务申报延迟D.劳动合同缺失7.尽调报告的结构通常包括？A.摘要B.调查范围C.风险分析D.结论建议8.核查目标公司股权结构需确认的内容有？A.股东持股比例B.股权是否质押C.是否存在代持D.出资是否到位9.下列属于重大事项披露的是？A.实际控制人变更B.未了结重大诉讼C.核心资产查封D.未披露重大负债10.法务尽调辅助技师的主要职责包括？A.协助收集整理资料B.核对文件一致性C.撰写报告初稿D.跟进资料补充四、判断题（共10题，每题2分）1.法务尽职调查只需要关注目标公司的法律文件，不需要访谈相关人员。2.目标公司的实际控制人不是尽调的核心核查内容。3.尽调中发现的所有风险都需要在报告中披露。4.核查目标公司环保合规，需确认是否取得环评批复及验收文件。5.目标公司的知识产权若未登记，一定不受法律保护。6.尽职调查报告可以根据交易方要求调整风险披露的范围。7.核查目标公司股权代持，需查阅代持协议及实际出资证明。8.目标公司的行政处罚若已履行完毕，无需在报告中披露。9.法务尽调辅助技师不需要了解财务知识。10.尽调中收集的所有文件都需要原件核对。五、简答题（共4题，每题5分）1.简述法务尽职调查中“主体资格核查”的核心内容。2.如何识别目标公司的“隐性负债”？3.简述法务尽调报告中“风险评级”的基本方法。4.法务尽调辅助技师在“资料收集与整理”中的主要职责是什么？六、讨论题（共2题，每题5分）1.讨论“如何平衡法务尽职调查的‘全面性’与‘时效性’？”2.讨论“法务尽调中‘信息不对称’的常见表现及应对方法？”一、填空题答案1.法律风险2.可能影响交易决策3.主体资格4.知识产权权属5.分析验证6.实际控制人7.隐性8.环评9.收购方10.竞业限制二、单项选择题答案1.C2.B3.A4.B5.C6.D7.B8.B9.D10.D三、多项选择题答案1.ABCD2.ACD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD四、判断题答案1.×2.×3.×4.√5.×6.×7.√8.×9.×10.×五、简答题答案1.主体资格核查核心包括：①设立文件（营业执照、公司章程）；②股东股权（股东名册、出资证明、质押/冻结记录）；③实际控制人（穿透核查）；④存续合规（工商公示信息）；⑤经营资质（核心业务许可证）。确保目标公司合法存续、主体无瑕疵。2.识别隐性负债需：①财务核对（银行流水与负债报表差异、未入账应付账款）；②访谈（财务、供应商了解口头债务）；③公开查询（法院失信、裁判文书网）；④关联交易（未披露关联借款）；⑤资产抵押（不动产/知识产权抵押登记）。3.风险评级结合“影响+概率”：①影响分重大（交易终止）、较大（估值影响）、一般（后续解决）；②概率分高、中、低；③评级：重大+高→核心风险，较大+中→重要风险，一般+低→次要风险；④依据法律规定与实际情况披露。4.辅助技师职责：①收集资料（索要清单文件、跟进缺失）；②核对（原件与复印件一致性、文件有效性）；③分类（按模块整理、标注关键信息）；④录入（关键信息入数据库）；⑤标记（缺失/矛盾处反馈主理律师）。六、讨论题答案1.平衡全面性与时效性：①明确边界（按交易需求确定核心风险模块，简化次要领域）；②优先级清单（必查项优先，可选项后续补）；③动态调整（紧迫时先出初步报告，再补次要风险）；④工具辅助（借助公开信息系统减少现场时间）。核心是覆盖关键风险，避免遗漏重大事项。2.信息不