团县委预算业务管理制度

PAGE团县委预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为加强团县委预算管理，规范预算编制、执行、调整、决算等行为，提高财政资金使用效益，保障团县委各项工作顺利开展，依据《中华人民共和国预算法》等相关法律法规及财务管理制度，结合团县委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于团县委机关及所属各部门的预算业务管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算编制、执行等各个环节合法合规。2.完整性原则：全面涵盖团县委各项收入和支出，不得遗漏重要项目，保证预算的完整性。3.准确性原则：预算编制要真实、准确地反映团县委各项工作的资金需求和收支情况，数据详实可靠。4.公开性原则：按照规定及时公开预算信息，接受社会监督。5.绩效性原则：强化预算绩效管理，注重资金使用效益，提高预算执行效率和效果。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关方针政策、法律法规和财务制度。2.团县委年度工作计划和工作重点。3.上一年度预算执行情况及本年度预计变化因素。（二）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门核定的预算指标编制。其他收入：包括上级补助收入、捐赠收入、利息收入等，按照预计取得的金额编制。2.支出预算人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等，按照国家和地方规定的标准及团县委实际人员情况编制。公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等，根据工作需要和相关标准编制。项目支出：根据团县委年度重点工作项目，详细编制项目预算，明确项目名称、内容、实施进度、资金用途及金额等。（三）编制流程1.各部门根据年度工作计划和工作重点，提出本部门下一年度预算建议数，报团县委办公室汇总。2.团县委办公室对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合上一年度预算执行情况和本年度预计变化因素，提出团县委年度预算草案，报团县委领导班子审议。3.团县委领导班子审议通过后，将年度预算草案报财政部门。（四）编制要求1.各部门要认真研究分析本部门工作任务和资金需求，确保预算建议数真实、合理、准确。2.预算编制要细化到具体项目和科目，不得编制笼统、模糊的预算。3.要加强与财政部门的沟通协调，及时了解财政政策和资金安排情况，确保预算编制符合要求。三、预算执行（一）执行主体团县委机关各部门是预算执行的主体，负责本部门预算的具体执行，并对执行结果负责。（二）执行要求1.严格按照批复的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。2.建立健全预算执行内部控制制度，加强对预算执行过程的监督和管理。3.按照规定的开支范围和标准使用资金，确保资金使用合法合规、安全有效。4.加强预算执行进度管理，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）支付管理1.严格按照财政国库管理制度的有关规定，办理资金支付业务。2.实行公务卡结算制度，凡具备刷卡条件的公务支出，应当使用公务卡结算。3.加强对暂付款项的管理，及时清理结算，不得长期挂账。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大调整，对团县委预算执行产生重大影响的。2.团县委年度工作计划和工作重点发生重大变化，需要调整预算的。3.因不可抗力因素等原因，导致原预算无法执行，需要调整预算的。（二）调整程序1.各部门根据预算调整情形，提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整项目及金额等，报团县委办公室。2.团县委办公室对各部门预算调整申请进行审核，提出审核意见，报团县委领导班子审议。3.团县委领导班子审议通过后，将预算调整方案报财政部门审批。4.经财政部门批准后，按照调整后的预算执行。五、决算管理（一）决算编制1.团县委应当在年度终了后，按照财政部门的要求，及时编制年度决算。2.决算编制要以预算执行结果为依据，真实、准确、完整地反映团县委年度预算收支执行情况。3.决算报表要按照规定的格式和内容编制，做到账表相符、账实相符。（二）决算审核1.团县委办公室对各部门报送的决算报表进行审核，审核内容包括报表数据的真实性、准确性、完整性等。2.审核通过后，将决算报表报团县委领导班子审议。3.团县委领导班子审议通过后，将决算报表报财政部门审批。（三）决算分析1.团县委应当对年度决算进行分析，总结预算执行情况和存在的问题，提出改进措施和建议。2.决算分析要与预算编制、执行等环节相结合，为下一年度预算编制提供参考依据。六、绩效管理（一）绩效目标设定1.在编制预算时，各部门要同时设定绩效目标，明确预算项目的预期产出和效果。2.绩效目标要符合团县委年度工作计划和工作重点，具有可衡量性和可操作性。（二）绩效监控1.建立绩效监控机制，定期对预算项目的绩效目标完成情况进行监控。2.绩效监控要及时发现问题，采取有效措施加以解决，确保绩效目标的顺利实现。（三）绩效评价1.年度终了后，对预算项目进行绩效评价，评价内容包括预算执行情况、绩效目标完成情况、资金使用效益等。2.绩效评价要形成评价报告，作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。（四）结果应用1.将绩效评价结果与预算安排挂钩，对绩效好的项目给予适当奖励，对绩效差的项目减少或取消预算安排。2.利用绩效评价结果，总结经验教训，改进预算管理工作，提高财政资金使用效益。七、监督检查（一）内部监督1.团县委办公室负责对各部门预算业务管理情况进行内部监督检查，定期或不定期开展检查工作。2.内部监督检查内容包括预算编制、执行、调整、决算等各个环节，重点检查预算执行的合法性、合规性和资金使用效益。（二）外部监督1.接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.按照规定及时公开预算信息，接受社会监督。（三）责任追究1.对违反预算业务管理制度的部门和个人，按照有关规定追究责任。2.对因违规行为导致财政资金损失浪费的，要依法依规追回损失资金，并追究相关人员的法律责任。八、信息化管理（一）系统建设1.建立预算管理信息化系统，实现预算编制、执行、调整、决算等业务的信息化管理。2.预算管理信息化系统要与财政部门的相关系统对接，确保数据的及时、准确传输。（二）数据管理1.加强对预算管理信息化系统数据的管理，确保数据安全、完整。2.定期对系统数据进行备份，防止数据丢失。