街道资产管理内部控制制度

PAGE街道资产管理内部控制制度一、总则（一）目的为了加强街道资产管理，规范资产使用行为，提高资产使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本街道实际情况，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于街道办事处及所属各部门、社区居委会的资产管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资产管理活动必须符合国家法律法规和财务制度的规定。2.全面性原则：涵盖街道各类资产的购置、使用、处置等全过程管理。3.安全性原则：确保资产的安全完整，防止资产流失。4.效益性原则：提高资产使用效益，合理配置资源。（四）管理职责1.街道财政部门负责制定资产管理政策、制度和办法，组织资产清查、统计报告等工作，监督检查资产使用情况。2.各部门、社区居委会负责本部门、本社区资产的日常管理，包括资产的登记、保管、维护等工作。3.街道审计部门负责对资产管理活动进行审计监督。二、资产购置与预算管理（一）购置计划各部门、社区居委会根据工作需要，提出资产购置申请，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途等信息。申请部门负责人审核签字后，报街道财政部门。（二）预算编制街道财政部门根据各部门、社区居委会的资产购置申请，结合街道年度工作计划和财力状况，编制年度资产购置预算。资产购置预算纳入街道年度财政预算，报街道办事处审批。（三）采购实施1.预算内资产购置：经街道办事处批准的资产购置预算项目，按照政府采购相关法律法规和程序组织采购。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，具体采购方式根据资产购置金额和性质确定。2.预算外资产购置：因特殊情况需要购置预算外资产的，由申请部门提出书面申请，说明购置原因、资金来源等情况，经街道财政部门审核，报街道办事处审批。审批通过后，按照规定程序进行采购。（四）资产验收资产购置完成后，采购部门组织相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、质量、性能等是否符合合同要求。验收合格后，填写资产验收单，办理资产入库手续。三、资产登记与核算（一）资产登记1.街道财政部门设立资产总账，各部门、社区居委会设立资产明细账，对资产进行分类登记。资产登记内容包括资产名称、规格、型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。2.新增资产：资产购置验收合格后，采购部门及时将资产信息传递给财务部门，财务部门根据资产验收单和发票等凭证，进行账务处理，并在资产登记账上进行登记。3.资产变动：资产在部门之间转移、调拨、出租、出借、报废等，由相关部门填写资产变动申请表，说明变动原因、变动资产信息等情况，经部门负责人审核签字后，报街道财政部门审批。财政部门审批通过后，办理资产变动手续，并调整资产登记账。（二）资产核算1.街道财政部门按照国家统一的会计制度，对资产进行会计核算。资产核算应准确反映资产的增减变动情况和实际价值。2.固定资产折旧：街道固定资产按照规定计提折旧。折旧方法采用平均年限法，折旧年限根据国家相关规定和资产实际使用情况确定。四、资产使用与维护（一）使用管理1.各部门、社区居委会负责本部门、本社区资产的日常使用管理，建立资产使用台账，记录资产的使用情况。2.资产使用人员应按照操作规程正确使用资产，不得擅自改变资产用途或转借他人使用。因工作需要确需转借的，应报部门负责人批准，并办理相关手续。3.对贵重资产和大型设备，应指定专人负责管理，制定操作规程，确保资产安全运行。（二）维护保养1.各部门、社区居委会应定期对资产进行维护保养，确保资产正常使用。对需要维修的资产，填写资产维修申请表，说明维修原因、维修资产信息等情况，经部门负责人审核签字后，报街道财政部门审批。财政部门审批通过后，按照规定程序安排维修。2.资产维修费用在部门预算中列支。对维修费用较大的资产，应进行可行性论证，确保维修的必要性和合理性。五、资产处置（一）处置范围资产处置包括资产的报废、出售、出让、转让、置换、对外捐赠、无偿调出等。（二）处置审批1.各部门、社区居委会对已达到规定使用年限、无法正常使用或因其他原因需要处置的资产，填写资产处置申请表，说明处置原因、处置资产信息等情况，经部门负责人审核签字后，报街道财政部门审批。2.街道财政部门对资产处置申请进行审核，必要时组织相关人员进行实地查看。对符合处置条件的资产，报街道办事处审批。（三）处置方式1.报废：对已达到规定使用年限、无法正常使用或维修成本过高的资产，经批准后进行报废处理。报废资产由街道财政部门统一组织回收，回收款项上缴街道财政。2.出售、出让、转让：对闲置或不需用的资产，经批准后可以通过出售、出让、转让等方式进行处置。处置价格应按照市场价格合理确定，处置收入上缴街道财政。3.置换：对因工作需要与其他单位进行资产置换的，应按照等价有偿原则进行，置换资产的价值应经评估机构评估确定。4.对外捐赠、无偿调出：对符合条件的资产，经批准后可以对外捐赠或无偿调出。捐赠或调出资产应办理相关手续，确保资产合法合规处置。（四）处置收入管理资产处置收入应及时足额上缴街道财政，纳入街道预算管理，不得截留、挪用。六、资产清查（一）清查范围街道定期组织资产清查，清查范围包括街道办事处及所属各部门、社区居委会的所有资产。（二）清查内容资产清查内容包括资产的数量、价值、使用状况、存放地点等信息。（三）清查方法资产清查采用实地盘点、账实核对等方法进行。对清查中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，分清责任，按照规定程序进行处理。（四）清查报告资产清查结束后，各部门、社区居委会应编制资产清查报告，说明资产清查情况、存在问题及处理建议等。街道财政部门汇总编制街道资产清查报告，报街道办事处审批。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.街道财政部门定期对各部门、社区居委会的资产管理情况进行监督检查，检查内容包括资产购置、登记、使用、处置等环节的合规性。2.街道审计部门定期对资产管理活动进行审计监督，检查资产管理内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。（二）责任追究1.对违反本制度规定，在资产管理活动中存在违规行为的部门和个人，视情节轻重，给予批评教育、责令