审计署内部巡视制度

PAGE审计署内部巡视制度一、总则（一）目的为加强审计署内部监督，规范内部巡视工作，确保审计工作依法依规开展，提高审计质量和效率，促进审计人员廉洁自律，特制定本制度。（二）依据本制度依据《中华人民共和国审计法》《中国共产党党内监督条例》以及国家相关法律法规和审计署的工作要求制定。（三）适用范围本制度适用于审计署机关各部门、派出审计局及直属事业单位。（四）基本原则1.依法依规原则：内部巡视工作严格按照国家法律法规和审计署的各项规定进行。2.实事求是原则：以事实为依据，客观公正地反映巡视中发现的问题。3.问题导向原则：聚焦审计工作中的重点、难点和风险点，着力发现问题、形成震慑。4.注重实效原则：通过巡视推动审计工作质量提升，促进审计事业健康发展。二、巡视机构与人员（一）巡视工作领导小组审计署设立内部巡视工作领导小组，由审计署党组书记担任组长，党组副书记担任副组长，其他党组成员为成员。领导小组职责如下：1.贯彻落实党中央关于巡视工作的决策部署，研究决定内部巡视工作的重大事项。2.审定内部巡视工作规划、年度计划和方案。3.听取巡视工作汇报，研究解决巡视工作中的重要问题。4.对巡视发现的问题提出整改要求，督促整改落实。（二）巡视工作办公室巡视工作领导小组下设办公室，作为日常办事机构，设在审计署纪检监察局。办公室职责如下：1.负责起草内部巡视工作规划、年度计划和方案等文件。2.协调安排巡视任务，组建巡视组。3.对巡视组进行培训、管理和监督。4.汇总、整理巡视情况报告，向巡视工作领导小组汇报。5.督促被巡视单位整改落实巡视反馈意见，对整改情况进行跟踪检查。6.负责巡视工作的其他日常事务。（三）巡视组巡视组由审计署具有丰富审计经验、政治素质高、业务能力强的人员组成。巡视组设组长一名，副组长若干名。巡视组职责如下：1.按照巡视工作方案开展巡视工作，深入了解被巡视单位的情况。2.发现被巡视单位在审计业务、内部管理、廉政建设等方面存在的问题。3.对发现的问题进行深入分析，提出整改建议。4.撰写巡视报告，如实反映巡视情况。三、巡视内容（一）执行党的路线方针政策和决议情况1.检查被巡视单位是否坚决贯彻党中央决策部署，在审计工作中是否体现党的领导。2.了解被巡视单位党组织是否履行全面从严治党主体责任，党组织负责人是否履行第一责任人职责。3.查看被巡视单位党员干部是否严格遵守党的政治纪律和政治规矩。（二）审计业务工作情况1.审计项目计划执行情况，包括项目安排的合理性、进度的把控等。2.审计质量控制情况，如审计程序是否合规、审计证据是否充分、审计结论是否恰当等。3.审计成果运用情况，是否将审计发现的问题转化为工作成果，推动相关制度完善和政策改进。（三）内部管理情况1.财务管理情况，包括经费使用的合规性、预算执行的准确性等。2.人员管理情况，如干部选拔任用、人员培训、绩效考核等是否规范。3.业务流程管理情况，各项审计业务流程是否顺畅、高效，有无存在漏洞和风险。（四）廉政建设情况1.检查被巡视单位是否存在违反廉洁自律规定的行为，如是否存在以权谋私、贪污受贿、吃拿卡要等问题。2.了解被巡视单位廉政风险防控机制的建立和运行情况。3.查看被巡视单位对审计人员廉洁教育的开展情况。四、巡视工作程序（一）准备阶段1.制定巡视工作方案，明确巡视目的、范围、内容、方式、时间安排等。2.组建巡视组，明确巡视组人员分工。3.开展巡视前培训，使巡视人员熟悉巡视工作流程和方法。4.向被巡视单位发出巡视通知，要求其做好相关准备工作。（二）进驻阶段1.巡视组进驻被巡视单位，召开进驻动员会，向被巡视单位全体人员说明巡视目的、任务和要求。2.公布巡视组联系方式，设立意见箱，接受干部群众的来信来访。（三）了解情况阶段1.采取听取汇报、个别谈话、查阅资料、走访调研、问卷调查等方式，广泛收集被巡视单位的情况。2.深入了解被巡视单位在审计业务、内部管理、廉政建设等方面存在的问题。3.对发现的问题线索进行初步核实。（四）报告阶段1.巡视组撰写巡视报告，报告内容包括巡视基本情况、发现的问题、原因分析、整改建议等。2.巡视组组长对巡视报告进行审核把关，确保报告内容真实、准确、客观。3.将巡视报告报送巡视工作领导小组办公室。（五）反馈阶段1.巡视工作领导小组办公室对巡视报告进行汇总整理，报巡视工作领导小组审定。2.巡视工作领导小组向被巡视单位反馈巡视意见，明确整改要求和整改期限。3.被巡视单位签收巡视反馈意见，并制定整改方案，报送巡视工作领导小组办公室。（六）整改阶段1.被巡视单位按照整改方案认真组织整改，明确整改责任，落实整改措施。2.巡视工作领导小组办公室对被巡视单位的整改情况进行跟踪检查，定期了解整改进展。3.被巡视单位在规定期限内将整改情况报告报送巡视工作领导小组办公室，巡视工作领导小组办公室对整改情况进行审核评估。五、巡视结果运用（一）作为干部考核评价的重要依据将巡视结果与干部的评先评优、选拔任用挂钩，对巡视中发现问题较多、整改不力的单位和个人，在干部考核中予以扣分或降低评价等次。（二）促进审计业务改进针对巡视中发现的审计业务问题，组织相关部门进行分析研究，完善审计工作制度和流程，提高审计质量和效率。（三）加强廉政风险防控根据巡视中发现的廉政问题，督促被巡视单位加强廉政教育，完善廉政风险防控机制，堵塞廉政漏洞。（四）推动内部管理规范以巡视发现的内部管理问题为导向，推动被巡视单位加强财务管理、人员管理、业务流程管理等，提升内部管理水平。六、纪律与责任（一）巡视人员纪律1.严格遵守党的纪律和国家法律法规，保守巡视工作秘密。2.坚持原则，客观公正，不得歪曲事实、隐瞒问题。3.廉洁自律，不得接受被巡视单位的礼品、宴请等。4.严格遵守巡视工作程序和规定，不得擅自更改巡视内容和方式。（二）被巡视单位责任1.积极配合巡视组工作，如实提供相关资料和情况。2.对巡视反馈意见高度重视，认真制定整改方案，切实抓好整改落实。3.不得拒绝、阻碍巡视组工作，不得对巡视人员进行