工会经审内部管理制度

PAGE工会经审内部管理制度一、总则（一）目的为加强本公司工会经费审查工作，规范经费审查行为，提高经费使用效益，确保工会经费合法、合规、合理使用，根据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》以及相关法律法规和行业标准，结合本公司工会实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司工会及所属各基层工会的经费审查工作。（三）基本原则1.依法审查原则：严格依照国家法律法规、工会章程和财务制度进行审查监督，确保工会经费收支活动合法合规。2.独立审查原则：经费审查委员会独立行使审查监督权，不受其他部门和个人的干涉。3.客观公正原则：以事实为依据，以法律、法规和政策为准绳，客观公正地评价工会经费收支和资产管理情况。4.全面审查原则：对工会经费的筹集、使用、管理等全过程进行全面审查监督，不留死角。二、组织机构（一）经费审查委员会1.组成：公司工会经费审查委员会由会员代表大会选举产生，委员人数根据工会会员人数和工作需要确定，一般为单数。2.职责审查同级工会及所属基层工会的经费收支预算、决算和财务报告，监督预算执行情况。检查工会经费的筹集、使用和资产管理情况，对经费使用的合法性、合规性和效益性进行审查。督促同级工会定期公布经费收支情况，接受会员监督。对工会经费审查中发现的问题提出意见和建议，并督促整改落实。在工会会员代表大会闭会期间，审查批准重大项目开支和预算调整等事项。（二）经审办公室1.设置：经审委员会下设经审办公室，作为日常办事机构，负责处理经审会的日常工作。2.人员配备：经审办公室配备必要的工作人员，负责具体的审查工作。3.职责协助经审委员会制定年度审查工作计划和工作制度。组织实施对工会经费收支和资产管理的审查工作，收集、整理审查资料。起草审查报告，提出审查意见和建议。负责与同级工会财务部门及其他相关部门的沟通协调，跟踪审查意见和建议的落实情况。负责经审委员会文件、资料的整理、归档和保管工作。三、审查内容（一）预算审查1.预算编制：审查工会经费预算编制是否符合国家法律法规、工会章程和财务制度的规定，是否根据工会工作任务和实际需要编制。2.预算执行：监督工会经费预算执行情况，检查各项收入是否及时足额入账，各项支出是否符合预算安排，有无超预算支出或擅自改变预算用途的情况。3.预算调整：审查预算调整是否符合规定的程序和条件，调整理由是否充分，调整后的预算是否合理可行。（二）收支审查1.收入审查审查工会经费收入的来源是否合法合规，是否按照规定及时足额收缴，有无截留、挪用、拖欠等问题。检查会费收缴是否准确，是否按照会员工资收入的规定比例收取，有无漏收、少收等情况。审查拨缴经费收入是否足额到位，是否按照规定的比例和时间上缴上级工会。检查其他收入的合法性和合规性，如上级补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益等。2.支出审查审查工会经费支出是否符合国家法律法规、工会章程和财务制度的规定，是否按照预算安排使用。检查各项支出的真实性、合理性和必要性，有无虚列支出、浪费资金等问题。审查工会业务费、职工活动费、职工教育费、维权支出、行政管理费等各项费用的支出是否合规，是否符合相应的开支范围和标准。检查专项资金的使用是否专款专用，是否达到预期效果。（三）资产管理审查1.资产登记：审查工会资产是否进行了全面、准确的登记，账实是否相符，有无资产流失现象。2.资产处置：检查工会资产处置是否符合规定的程序和审批权限，处置收入是否及时足额入账。3.资产使用：审查工会资产的使用是否合理有效，有无闲置浪费或擅自改变用途的情况。（四）财务制度执行情况审查1.会计核算：检查工会会计核算是否符合国家统一的会计制度规定，会计凭证、账簿、报表等是否真实、完整、准确。2.财务审批：审查工会财务审批制度是否健全，审批流程是否规范，有无越权审批或审批手续不全的情况。3.内部控制：检查工会财务内部控制制度是否完善，是否有效执行，有无内部控制漏洞和风险。四、审查程序（一）制定计划经审办公室根据工会工作重点和实际情况，每年年初制定年度经费审查工作计划，明确审查范围、内容、时间安排和人员分工等，并报经审委员会批准后实施。（二）组织实施1.审查准备收集被审查单位的相关资料，包括预算、决算、财务报告、会计凭证、账簿、报表等。制定审查方案，明确审查的重点、方法和步骤。组成审查小组，小组成员应具备相应的专业知识和工作经验。2.审查实施审查小组按照审查方案开展审查工作，通过查阅资料、实地检查、调查询问等方式，对被审查单位的经费收支和资产管理情况进行全面审查。在审查过程中，要做好审查记录，收集相关证据，对发现的问题进行详细记录和分析。3.沟通反馈审查小组在审查过程中，要及时与被审查单位沟通情况，反馈审查意见，听取被审查单位的解释和说明。对于审查中发现的重大问题，要及时向经审委员会汇报，并与被审查单位共同研究解决方案。（三）撰写报告审查结束后，审查小组应撰写审查报告，报告内容应包括审查的基本情况、审查发现的问题、审查意见和建议等。审查报告应客观、公正、准确，语言简洁明了，数据真实可靠。（四）审议通过经审委员会召开会议，对审查报告进行审议，听取审查小组的汇报，对审查意见和建议进行讨论和表决。经审委员会应根据审议结果，形成经审委员会审查意见，并将审查意见反馈给被审查单位。（五）整改落实1.被审查单位：被审查单位应根据经审委员会的审查意见，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，并将整改情况及时报告经审委员会。2.经审办公室：经审办公室负责跟踪检查被审查单位的整改落实情况，对整改不力的单位要进行督促和指导，确保审查意见得到有效落实。五、工作纪律（一）保密纪律经审工作人员应严格遵守保密纪律，对在审查工作中知悉的国家秘密、商业秘密和工会内部信息等予以保密，不得泄露给无关人员。（二）廉洁纪律经审工作人员应廉洁奉公，严格遵守廉洁自律的各项规定，不得接受被审查单位的礼品、礼金、宴请等，不得利用审查工作谋取私利。（三）工作纪律经审工作人员应认真履行职责，严格按照审查程序和工作要求开展审查工作，不得敷衍塞责、弄虚作假。在审查过程中，要坚持原则，客观公正，如实反映审查情况，不得隐瞒或歪曲事实。六、培训与考核（一）培训1.培训内容：定期组织经审工作人员参加业务培训，培训内容包括国家法律法规、工会章程、财务制度、审查业务知识等。2.培训方式：培训方式可采用集中授课、专题讲座、经验交流、实地考察等多种形式，提高经审工作人员的业务水平和综合素质。（二）考核1.考核标准：建立经审工作人员考核制度，制定考核标准，对经审工作人员的工作业绩、业务能力、职业道德等方面进行考核评价。2.考核结果运用：考核结果作为经审工作人员评先评优、职务晋升、奖励表彰等的重要依据，对考核优秀