工会内部控制制度

PAGE工会内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强本工会的内部控制，规范工会运作，提高工会管理水平，保障工会资产安全，确保工会各项工作合法合规、高效有序开展，依据相关法律法规及行业标准，特制定本内部控制制度。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》以及国家有关财务管理、资产管理、内部控制等方面的法律法规和政策规定制定。（三）适用范围本制度适用于本工会组织及其所属各部门、各分支机构的所有经济活动和管理工作。（四）基本原则1.合法性原则：工会的各项活动必须符合国家法律法规和工会章程的规定。2.全面性原则：内部控制应涵盖工会工作的各个方面，包括财务、资产、业务活动等，确保不留死角。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。4.制衡性原则：通过合理设置部门和岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。5.适应性原则：内部控制应与工会的规模、业务范围、管理要求等相适应，并随着外部环境的变化和工会内部管理的需要不断完善。二、组织架构与职责分工（一）工会委员会工会委员会是工会的领导机构，负责领导工会的全面工作。其主要职责包括：1.贯彻执行党的路线、方针、政策和上级工会的决议，组织和指导工会各项工作的开展。2.审议和批准工会年度工作计划、工作报告、财务预算和决算等重要事项。3.选举和罢免工会主席、副主席等领导职务，决定工会内部机构的设置和人员配备。4.监督检查工会各项工作的执行情况，对违反法律法规和工会章程的行为进行纠正和处理。（二）工会主席工会主席是工会的法定代表人，主持工会的日常工作。其主要职责包括：1.负责组织实施工会委员会的决议，制定具体工作计划和措施。2.代表工会与上级工会、同级党组织及其他相关部门进行沟通协调，维护工会的合法权益。3.领导和管理工会各部门的工作，协调各部门之间的关系，确保工会工作的顺利开展。4.审核工会重要文件、报告、财务报表等，对工会的重大事项进行决策。（三）各部门职责1.办公室负责工会日常行政事务的处理，包括文件收发、档案管理、会议组织、对外联络等。协助工会领导做好工作计划的制定和执行情况的监督检查。负责人事管理、工资福利、办公用品采购等工作。2.财务部负责工会财务预算的编制、执行和决算工作，严格执行国家财务制度和财经纪律。负责工会经费的收缴、管理和使用，定期进行财务审计和财务分析。负责工会资产的登记、核算和管理，确保资产安全完整。3.权益保障部维护职工的合法权益，参与劳动争议调解，为职工提供法律咨询和法律援助。组织开展职工劳动保护、安全生产等方面的监督检查工作。关心职工生活，开展困难职工帮扶、送温暖等活动。4.宣传教育部负责工会宣传工作，宣传党的路线、方针、政策和工会工作的重要意义。组织开展职工思想政治教育、文化体育活动，丰富职工精神文化生活。负责工会网站、微信公众号等宣传阵地的建设和管理。5.组织建设部负责工会组织建设工作，指导基层工会开展工作，加强工会会员管理。组织开展工会干部培训，提高工会干部素质和工作能力。负责工会会员发展、会籍管理、会员评家等工作。（四）职责分工的制衡机制1.各部门之间应明确职责分工，避免职责交叉和推诿扯皮现象。2.涉及财务、资产等重要事项的决策和执行，应实行不相容岗位分离制度，如财务审批与财务经办、资产采购与资产保管等岗位不得由同一人担任。3.建立健全内部监督机制，定期对各部门的工作进行检查和评估，发现问题及时整改。三、财务内部控制（一）预算管理1.工会应按照国家有关规定和工会章程的要求，编制年度财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，结合工会工作计划和实际需要，合理安排各项收支。2.预算编制应广泛征求各部门意见，经工会委员会审议通过后报上级工会备案。3.加强预算执行管理，严格按照预算安排支出，不得随意调整预算。确需调整预算的，应按照规定程序报经工会委员会批准，并报上级工会备案。4.建立预算执行情况分析制度，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（二）收入管理1.工会收入主要包括会员会费、拨缴经费收入、上级工会补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入等。2.加强会员会费收缴管理，按照规定的比例和标准及时足额收缴会员会费。3.加强拨缴经费收入管理，督促基层工会按时足额拨缴工会经费。4.严格按照国家有关规定和上级工会要求，规范各项收入的核算和管理，确保收入真实、准确、完整。（三）支出管理1.工会支出应严格执行国家有关财务制度和财经纪律，遵循“勤俭节约、保障重点、兼顾一般”的原则。2.明确支出审批权限和程序，各项支出应按照规定的审批流程进行审批。3.加强对各项支出的审核，确保支出合法合规、真实有效。对不符合规定的支出，不得报销。4.严格控制工会经费的开支范围，不得将工会经费用于非工会活动支出。对工会经费的使用情况应定期进行公开，接受会员监督。（四）资产管理1.工会资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。应建立健全资产管理制度，加强资产的登记、核算、保管、使用、处置等环节的管理。2.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。对盘盈、盘亏的资产，应及时查明原因并按照规定进行处理。3.加强固定资产管理，建立固定资产台账，定期进行折旧计提和减值测试。对固定资产的购置、处置等应按照规定程序进行审批。4.加强无形资产保护，对工会拥有的知识产权、商标权等无形资产应进行登记和管理，防止无形资产流失。（五）财务监督1.建立健全财务监督制度，加强对工会财务活动的全过程监督。2.定期开展财务审计工作，可委托具有资质的会计师事务所对工会财务收支情况进行审计。审计结果应向工会委员会报告，并在一定范围内公开。3.加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。财务人员应严格遵守财务制度和财经纪律，依法履行职责。四、业务活动内部控制（一）活动策划与审批1.工会组织开展各类活动，应提前进行策划，制定详细的活动方案。活动方案应包括活动目的、内容、时间、地点、参与人员、经费预算等。2.活动方案应报经工会主席审批同意后实施。重大活动方案还应报经工会委员会审议通过。3.活动策划过程中应充分征求各部门意见，确保活动方案具有可行性和可操作性。（二）活动组织与实施1.按照活动方案组织开展活动，明确各部门和人员的职责分工，确保活动顺利进行。2.加强活动现场管理，做好安全保障、秩序维护等工作，确保活动安全有序。3.严格控制活动经费支出，按照预算安排使用经费，不得超支。对活动经费的支出应进行审核和审批，确保经费使用合理合规。（三）活动效果评估1.活动结束后，应及时对活动效果进行评估。评估内容包括活动目标完成情况、参与人员满意度评价、社会反响等。2.根据活动效果评估结果，总结经验教训，为今后开展类似活动提供参考。对活动中存在的问题，应及时采取措施加以改进。（四）业务活动监督1.建立健全业务活动监督制度，加强对工会各项业务活动的全过程监督。2.定期对业务活动开展情况进行检查和评估，发现问题及时整改。对违反规定的业务活动，应及时制止并进行处理。3.加强对业务活动相关资料的管理，包括活动方案、活动总结、活动照片、视频等，确保资料完整、真实、有效。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.工会应建立健全信息系统，提高工作效率和管理水平。信息系统应涵盖财务管理、资产管理、会员管理、业务活动管理等方面。2.加强信息系统安全管理，采取必要的安全防护措施，确保信息系统安全稳定运行。3.定期对信息系统进行维护和升级，确保信息系统功能满足工会工作需要。（二）信息传递与共享1.建立健全信息传递机制，确保工会内部各部门之间信息畅通。各部门应及时将工作进展情况、存在问题等信息向相关部门和领导汇报。2.加强与上级工会、同级党组织及其他相关部门的信息沟通与共享，及时了解政策法规变化和工作动态，为工会工作提供参考。3.建立工会信息公开制度，定期通过工会网站、微信公众号等渠道公开工会工作信息，接受会员和社会监督。（三）沟通协调机制1.建立健全沟通协调机制，加强工会与会员之间的沟通交流。通过会员代表大会、座谈会、问卷调查等形式，广泛征求会员意见和建议，及时了解会员需求和诉求。2.加强工会与基层工会之间的沟通协调，定期召开工作会议，指导基层工会开展工作，及时解决基层工会工作中存在的问题。3.加强工会与行政部门之间的沟通协调，建立健全联席会议制度，共同研究解决涉及职工切身利益的问题，推动企业发展与职工权益保障相协调。六、内部监督（一）监督机构与职责1.工会应设立内部监督机构，负责对工会内部控制制度的执行情况进行监督检查。内部监督机构可由工会委员会成员、会员代表等组成。2.内部监督机构的主要职责包括：制定内部监督计划和方案，组织开展内部监督检查工作，对发现的问题提出整改意见和建议，督促相关部门和人员落实整改措施等。（二）监督检查方式1.定期监督检查：内部监督机构应定期对工会内部控制制度的执行情况进行全面检查，一般每年不少于一次。2.专项监督检查：针对工会工作中的重点领域、关键环节和高风险事项，开展专项监督检查。3.日常监督检查：各部门应在日常工作中对本部门内部控制制度的执行情况进行自查自纠，及时发现和解决问题。（三）问题整改与跟踪1.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，明确整改要求和整改期限。2.相关部门和人员应按照整改通知书的要求，认真落实整改措施，按时完成整改任务。3.内部监督机构应加强对整改情况的跟踪检查，确保问题得到彻底整改。对整改不力的部门和人员，应进行严肃问责。（四）监督结果运用1.内部监督机构应定期向工会委员会报告内部监督工作情况，提出改进内部控制制度的建议和意见。2.工会委员会应根据内部监督结果，对内部控制制度进行调整和完善，不断提高工会内部控制水平。3.将