合同内部评审管理制度

PAGE合同内部评审管理制度一、总则（一）目的为加强公司合同管理，规范合同内部评审流程，有效防范合同风险，维护公司合法权益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各类合同的内部评审管理，包括但不限于买卖合同、租赁合同、服务合同、技术合同等。（三）基本原则1.合法性原则：合同的签订和履行应符合国家法律法规及相关行业标准的要求。2.风险防范原则：通过全面、细致的评审，识别和评估合同风险，采取有效措施加以防范和控制。3.公平公正原则：评审过程应客观、公正，确保合同条款对双方权利义务的约定合理、公平。4.高效协作原则：各部门应密切配合，协同工作，提高评审效率，确保合同及时签订和履行。二、职责分工（一）合同承办部门1.负责合同的起草、谈判、送审等工作。2.对合同涉及的业务内容和条款进行详细说明，提供相关背景资料和数据支持。3.配合其他部门对合同进行评审，并根据评审意见对合同进行修改和完善。（二）法务部门1.负责对合同的合法性、合规性进行审查，提出法律意见和建议。2.参与重大合同的谈判和起草工作，从法律角度把控合同风险。3.对合同纠纷的处理提供法律支持和指导。（三）财务部门1.负责对合同的财务条款进行审查，评估合同的财务风险和收益。2.提供财务方面的专业意见，如付款方式、结算周期、税务处理等。3.协助审核合同中涉及的财务数据和金额计算的准确性。（四）业务主管部门1.根据业务需求和行业标准，对合同的业务条款进行审核，提出业务方面的意见和建议。2.对合同履行过程中的业务风险进行评估和防控，确保合同符合业务发展目标。3.参与合同谈判，从业务角度为合同条款的制定提供支持。（五）分管领导1.对合同的整体风险进行把控，对重大合同的评审意见进行审批。2.协调各部门之间的工作，确保合同评审工作顺利进行。3.根据公司战略和业务发展需要，对合同的签订和履行提出指导性意见。三、评审流程（一）合同起草与初审1.合同承办部门根据业务需求起草合同文本，确保合同条款清晰、准确、完整。2.合同承办部门对起草的合同进行初步审核，重点审查合同条款是否符合业务要求，权利义务是否对等，文字表述是否规范等。3.初审通过后，合同承办部门将合同文本及相关资料提交至法务部门进行合法性审查。（二）法务审查1.法务部门收到合同文本后，对合同的合法性、合规性进行全面审查。2.审查内容包括合同主体资格、合同形式、合同条款是否违反法律法规强制性规定、是否存在潜在法律风险等。3.法务部门出具法律审查意见，对于存在法律风险的条款提出修改建议，并反馈给合同承办部门。（三）财务审查1.合同承办部门将法务审查通过的合同文本及相关资料提交至财务部门进行财务审查。2.财务部门对合同的财务条款进行审核，重点审查付款方式、结算周期、资金安排、税务处理等是否合理，是否符合公司财务制度和相关税收政策。3.财务部门出具财务审查意见，对于涉及财务风险或不合理财务条款的部分提出修改建议，并反馈给合同承办部门。（四）业务审查1.合同承办部门将经过法务和财务审查的合同文本及相关资料提交至业务主管部门进行业务审查。2.业务主管部门根据业务需求和行业标准，对合同的业务条款进行审核，审查合同是否符合业务发展目标，业务操作流程是否顺畅，是否存在业务风险等。3.业务主管部门出具业务审查意见，对于存在业务风险或不符合业务要求的条款提出修改建议，并反馈给合同承办部门。（五）综合评审1.合同承办部门汇总法务、财务、业务主管部门的审查意见，对合同进行综合修改和完善。2.组织召开合同评审会议，由合同承办部门、法务部门、财务部门、业务主管部门及分管领导等相关人员参加。3.在评审会议上，各部门对合同的审查情况进行汇报和讨论，对存在的问题进行深入分析，提出解决方案。4.根据评审会议讨论结果，合同承办部门对合同进行进一步修改和完善，形成最终的合同评审稿。（六）审批与签订1.合同评审稿经分管领导审批通过后，方可签订合同。2.合同签订前，合同承办部门应确保合同文本及相关资料的完整性和准确性，并按照公司合同管理规定办理签字盖章等手续。3.合同签订后，合同承办部门应及时将合同副本分发给相关部门存档，并负责跟踪合同的履行情况。四、评审内容（一）合同主体资格1.审查合同对方当事人的主体资格是否合法有效，包括营业执照、资质证书、法定代表人身份证明等相关证明文件。2.核实合同对方当事人是否具有签订和履行合同的能力，是否存在被吊销营业执照、注销登记、破产清算等情况。（二）合同形式1.审查合同是否采用书面形式，合同文本是否符合法律规定的格式和要求。2.对于法律、行政法规规定应当办理批准、登记等手续生效的合同，审查是否已办理相关手续。（三）合同条款1.审查合同条款是否清晰、准确、完整，权利义务是否对等，是否存在歧义或模糊不清的表述。2.重点审查合同的标的、数量、质量、价款或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、争议解决方式等主要条款是否明确具体，是否符合公司利益和业务需求。（四）合同风险1.评估合同履行过程中可能面临的风险，如市场风险、信用风险、法律风险、技术风险等，并提出相应的防范措施。2.审查合同中是否约定了有效的风险转移条款，如担保条款、保险条款等，以降低公司承担的风险。（五）财务条款1.审查合同的付款方式、结算周期、资金安排等是否合理，是否符合公司财务制度和资金管理要求。2.核实合同中涉及的财务数据和金额计算的准确性，确保公司的经济利益得到保障。3.审查合同的税务处理是否符合国家税收政策，是否存在税务风险。（六）业务条款1.审查合同是否符合业务发展目标，业务操作流程是否顺畅，是否存在业务风险。2.核实合同中涉及的业务内容和技术要求是否明确具体，是否与公司业务实际情况相符。3.审查合同中是否约定了业务验收标准和方式，以确保公司能够有效监督合同的履行情况。五、评审记录与档案管理（一）评审记录1.各部门在合同评审过程中应做好评审记录，详细记录评审意见、修改建议及讨论情况等。2.评审记录应形成书面文件，由参与评审的人员签字确认，并随合同文本一同存档。（二）档案管理1.合同承办部门负责将合同评审过程中形成的所有文件资料进行整理、归档，建立合同评审档案。2.合同评审档案应包括合同文本、审查意见、评审会议纪要、修改后的合同文本等相关资料，确保档案资料的完整性和准确性。3.合同评审档案应按照公司档案管理规定进行妥善保管，便于查阅和追溯。六、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计部门定期对合同内部评审制度的执行情况进行监督检查，重点检查合同评审流程是否规范、评审意见是否落实、合同风险是否得到有效控制等。2.对于监督检查中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到妥善解决。（二）考核评价1.建立合同内部评审工作考核评价机制，对各部门及相关人员在合同评审工作中的表现进行考核评价。2.考核评价指标包括评审工作质量、评审效率、协作配合情