农行内部关联交易制度

PAGE农行内部关联交易制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范中国农业银行（以下简称“农行”）内部关联交易行为，加强对关联交易的管理和监督，防范关联交易风险，确保农行的稳健运营，保护股东、客户及其他利益相关者的合法权益，符合相关法律法规及监管要求。（二）适用范围本制度适用于农行各级机构及所属全资、控股子公司，以及其他有重大影响的参股公司。涵盖农行与关联方之间发生的各类交易，包括但不限于授信、资产转移、提供服务、相互担保等业务活动。（三）基本原则1.依法合规原则：关联交易应严格遵守国家法律法规、监管规定以及农行内部规章制度，确保交易行为合法合规。2.公平公正原则：关联交易应当遵循公平、公正的市场交易规则，不得损害农行及其他利益相关者的利益，保障交易各方的平等地位和合法权益。3.诚信透明原则：交易双方应诚实守信，如实披露关联关系及交易信息，确保交易过程和结果的透明度，便于内部监督和外部监管。4.风险可控原则：对关联交易进行全面风险评估，采取有效措施控制风险，防止因关联交易导致农行出现重大风险事件，确保农行稳健经营。二、关联方认定（一）关联自然人1.农行的董事、监事、高级管理人员。2.上述第1项所列人员的近亲属，包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女。3.直接或间接持有农行5%以上股份的自然人股东及其近亲属。4.农行的主要自然人股东及其近亲属控制或担任董事、高级管理人员的其他法人或组织。（二）关联法人或其他组织1.直接或间接控制农行的法人或其他组织。2.由农行的前项所列关联自然人直接或间接控制的法人或其他组织。3.与农行受同一法人或其他组织控制的法人或其他组织。4.持有农行5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人。5.农行的董事、监事、高级管理人员及其近亲属控制或担任董事、高级管理人员的法人或其他组织。（三）潜在关联方在未来一年内，存在可能成为农行关联方情形的法人或自然人，应纳入潜在关联方管理范畴。对于潜在关联方，农行应密切关注其与农行交易的可能性及潜在影响，提前做好风险预警和应对准备。三、关联交易类型及定义（一）授信类关联交易1.向关联方发放贷款、贴现、承兑、信用证、保函等表内外授信业务。2.为关联方提供担保，包括但不限于融资担保、非融资担保等。（二）资产转移类关联交易1.农行与关联方之间进行的固定资产、无形资产、金融资产等的买卖、置换、租赁等交易。2.向关联方转让股权、债权等资产，或受让关联方的相关资产。（三）服务类关联交易1.为关联方提供财务顾问、咨询、审计、评估、法律等中介服务。2.接受关联方提供的服务，如信息技术服务、后勤保障服务等。（四）其他关联交易包括但不限于关联方之间的资金拆借、抵债资产处置、关联方参与农行承销的证券发行等交易行为。四、关联交易审批程序（一）一般关联交易审批1.对于单笔交易金额在[X]万元以下（含）的一般关联交易，由经办行（部）按照内部授权规定进行审批，并在交易发生后[X]个工作日内将交易情况报备上级管理部门。2.经办行（部）应在审批前对关联交易的合规性、必要性、合理性进行审查，确保交易符合农行利益和相关规定。审查内容包括但不限于关联方基本情况、交易背景、交易条款、定价依据、风险评估等。（二）重大关联交易审批1.单笔交易金额超过[X]万元的重大关联交易，经办行（部）应在交易发起前提交详细的交易报告，包括交易背景、交易目的、交易对手情况、交易条款、定价方式、风险评估及应对措施等内容。2.上级管理部门收到报告后，应组织相关部门进行联合审查，必要时可聘请外部专业机构进行评估。审查通过后，提交农行董事会或其授权的专门委员会审批。3.董事会或其授权的专门委员会在审批重大关联交易时，应充分考虑交易对农行财务状况、经营业绩、风险管理等方面的影响，确保交易符合农行整体利益和战略规划。审批通过后，交易方可实施，并在实施过程中接受严格的监督检查。（三）特别重大关联交易审批1.对于涉及农行重大利益、可能对农行经营产生重大影响的特别重大关联交易，除按照重大关联交易审批程序进行审批外，还应报监管部门备案，并根据监管要求履行相关信息披露义务。2.特别重大关联交易的审批过程应更加严格、审慎，充分征求内外部专家意见，进行全面、深入的风险评估和可行性研究。在交易实施过程中，应建立专项监控机制，及时发现和解决可能出现的问题。五、关联交易定价管理（一）定价原则1.关联交易定价应遵循市场公允价格原则，以公平合理的价格进行交易，确保交易价格不偏离市场正常水平，避免损害农行利益。2.对于有市场公开报价的资产或服务，应优先参考市场价格确定交易价格；对于无市场公开报价的交易，应根据成本加成、可比非受控价格、收益法等合理方法确定交易价格，并确保定价过程透明、公正。（二）定价方式1.市场价格法：对于存在活跃市场的产品或服务，如上市金融产品、大宗商品等，以市场公开报价作为交易价格的基础。2.成本加成法：以交易涉及的成本为基础，加上合理的利润确定交易价格。成本应包括直接成本和间接成本，利润水平应参考同行业可比交易情况合理确定。3.可比非受控价格法：选取与关联交易具有相似特征的非关联交易作为可比对象，参考可比交易价格确定关联交易价格。在选取可比对象时，应确保交易的产品或服务、交易条件、交易时间等因素具有可比性。4.收益法：对于一些特殊的关联交易，如涉及无形资产转让、长期股权投资等，可采用收益法确定交易价格。通过预测交易资产或业务未来的收益情况，结合适当的折现率计算出交易价格。（三）定价调整1.在关联交易执行过程中，如市场环境发生重大变化、交易条件出现实质性变更等原因导致原定价不再合理时，交易双方应及时协商调整交易价格，并按照规定程序重新履行审批手续。2.定价调整应基于客观事实和合理依据，确保调整后的价格符合市场公允水平和农行利益。调整过程中应做好记录，留存相关证据，以备内部审计和外部监管检查。六、关联交易信息披露（一）披露原则1.农行应按照法律法规及监管要求，真实、准确、完整、及时地披露关联交易信息，确保信息披露的透明度和公信力。2.信息披露应遵循重要性原则，对于重大关联交易和对农行财务状况、经营业绩有重大影响的关联交易，应重点披露交易细节、定价依据、交易目的、风险评估等关键信息。（二）披露方式1.农行应在年度报告、中期报告等定期报告中，设立专门章节披露关联交易情况，包括关联方基本情况、关联交易类型、交易金额、定价方式、交易对农行的影响等内容。2.对于重大关联交易，应在交易发生后及时发布临时公告，详细披露交易情况及相关信息。临时公告应在农行官方网站、证券交易所指定媒体等渠道发布，确保股东及其他利益相关者能够及时获取信息。3.除定期报告和临时公告外，农行还可根据监管要求和自身实际情况，通过其他方式向股东、监管部门等披露关联交易信息，如召开股东大会通报关联交易情况、向监管部门报送专项报告等。（三）保密义务在披露关联交易信息过程中，农行应注意保护关联方的商业秘密和敏感信息，避免因信息披露不当给关联方造成不必要的损失。对于涉及商业秘密的信息，应按照保密规定进行处理，确保信息在合法、合规的前提下进行披露。七、关联交易监督与检查（一）内部监督机制1.农行应建立健全内部监督机制，加强对关联交易的日常监控和管理。审计部门应定期对关联交易进行专项审计，检查关联交易的合规性、真实性、准确性等情况，及时发现和纠正存在的问题。2.风险管理部门应将关联交易纳入风险监测体系，对关联交易的风险状况进行实时监测和预警。根据风险评估结果，提出风险防控建议，督促相关部门采取有效措施防范风险。3.业务部门在办理关联交易过程中，应严格按照制度规定履行审批程序，对交易的合规性负责。同时，应配合内部监督部门做好关联交易的监督检查工作，及时提供相关资料和信息。（二）外部监督与检查1.农行应积极配合监管部门的监督检查工作，按照监管要求及时报送关联交易相关资料和信息，主动接受监管部门的指导和监督。2.对于监管部门提出的整改意见和要求，农行应认真落实，制定切实可行的整改措施，按时完成整改任务，并将整改情况及时报告监管部门。3.同时，农行应关注行业动态和监管政策变化，及时调整和完善关联交易管理制度，确保制度的有效性和适应性，不断提升关联交易管理水平。八、违规处理与责任追究（一）违规行为界定1.违反本制度规定的关联交易审批程序，未经审批擅自开展关联交易的。2.关联交易定价不公允，损害农行利益的。3.未按照规定进行关联交易信息披露，或披露虚假、误导性信息的。4.在关联交易过程中，存在利益输送、内幕交易、操纵市场等违法违规行为的。5.其他违反法律法规、监管规定及农行内部关联交易制度的行为。（二）违规处理措施1.对于发现的关联交易违规行为，农行应责令相关责任人立即停止违规行为，并采取措施消除违规行为造成的不良影响。2.根据违规行为的性质、情节和后果，对相关责任人给予相应的纪律处分，包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等。3.对于因违规行为给农行造成经济损失的，应依法依规追究相关责任人的经济赔偿责任，要求其赔偿相应的损失。4.涉嫌违法犯罪的，应依法移送司法机关追究刑事责任。（三）责任追究机制1.建立健全关联交易责任追究机制，明确各部门和人员在关联交易管理中的职责和权限。对于因工作失误、失职、渎职等导致关联交易违规的，应按照“谁主管、谁负责”的原则，追究相关责任人的责任。2.在责任追究过程中，应坚持事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、程序合法的原则，确保